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de
Finanas
Audincia Pblica
Arrecadao da Receita
Em dezembro de 2010
FPM Meta: 3.291.369,00 Arrec: 3.363.972,92 Dif : > 72.603,92
ICMS Meta:3.053.894,00 Arrec: 2.747.456,28 Dif: < (306.437,72)
ARRECADADO
2 Quadrimestre
2009
ARRECADADO
2 Quadrimestre
2010
DIFERENA R$
Para Mais
DIFERENA - %
Para Mais
Quota-Parte do ICMS
26.858.800,17
31.742.712,69
(+) 4.883.912,52
18,18
Quota-Parte do FPM
20.558.287,59
22.091.348,79
(+) 1.533.061,20
7,46
Transferncias do FUNDEB
11.132.734,58
12.973.871,76
(+) 1.841.137,18
16,54
I.S.S.Q.N.
6.034.078,94
6.848.280,62
(+) 814.201,68
13,49
Quota-Parte do IPVA
5.600.414,71
6.106.943,94
(+) 506.529,23
9,04
I.P.T.U.
4.268.247,03
4.718.535,11
(+) 450.288,08
10,55
3.533.582,01
4.636.051,29
(+) 1.102.469,28
31,20
3.523.276,16
3.646.702,25
(+) 123.426,09
3,50
PREVISTO
(R$)
109.637.820,00
15.236.100,00
4.374.000,00
1.994.760,00
0,00
0,00
761.400,00
82.244.160,00
5.027.400,00
5.442.800,00
*
5.000.000,00
108.595.096,63
16.202.867,02
3.734.821,27
841.164,14
0,00
0,00
868.014,31
80.823.495,08
6.124.734,81
4.724.293,73
99,05
106,35
85,39
42,17
0,00
0,00
114,00
98,27
121,83
86,80
0,00
0,00
10.800,00
152.002,16
1.407,43
378.000,00
54.000,00
(12.400.560,00)
102.680.060,00
4.549.160,21
23.131,36
(11.924.156,75)
101.395.233,61
1.203,48
42,84
(96,16)
98,75
Alienao de Bens
Transferncias de Capital
Outras Receitas de Capital
(-) Dedues para Formao do FUNDEB (C)
TOTAL DA RECEITA (D = A + B - C)
ARRECADADO
(R$)
Observa-se que durante a execuo oramentria, foi aberto Crdito Adicional Especial, cuja
Fonte de Recursos foi a contratao de Operao de Crdito no valor de R$ 5.000.000,00,
atualizando a previso da Receita nesta importncia, em ateno s orientaes expressas na
Nota Tcnica n. 1.004/2006/GEANC/CCONT - STN, expedida pela Secretaria do Tesouro
Nacional.
RECEITA
ARRECADADO
(R$)
%
REALIZADO
Quota-Parte do ICMS
31.742.712,69
31,31
Quota-Parte do FPM
22.091.348,79
21,79
Transferncias do FUNDEB
12.973.871,76
12,80
I.S.S.Q.N.
6.848.280,62
6,75
Quota-Parte do IPVA
6.106.943,94
6,02
I.P.T.U.
4.718.535,11
4,65
3.681.843,68
3.63
3.646.702,25
3,60
Transferncias do SUS
3.486.016,88
3,44
Realizao da Despesa
At o 3 quadrimestre de 2010, o Municpio de Itajub empenhou despesas no total de R$
103.005.784,60 - includos os empenhos emitidos por estimativa e global - das quais foram
liquidadas: R$ 101.796.001,84 e pagas: R$ 99.510.235,21.
Comparativo da Despesa por categoria Econmica
CATEGORIA ECONMICA
ORAMENTO ATUALIZADO
EMPENHADO
LIQUIDADO
PAGO
DESPESAS
CORRENTES
90.252.908,59
87.946.483,82
87.634.778,32
85.609.777,84
46.417.170,71
45.937.468,30
45.937.467,83
45.299.646,47
108.622,00
0,00
0,00
0,00
43.727.115,88
42.009.015,52
41.697.310,49
40.310.131,37
DESPESAS DE CAPITAL
20.819.293,37
15.059.300,78
14.161.223,52
13.900.457,37
Investimentos
17.957.089,81
12.207.596,26
11.309.519,00
11.048.752,85
372.001,00
367.889,80
367.889,80
367.889,80
Amortizao
Dvida Data Base: 31/12/2010 e Controle Oramentrio
2.490.202,56
Fonte: Anexo 6da
SIACE/LRF
de Despesas at 2.483.814,72
o ms 12/2010.
2.483.814,72
2.483.814,72
Inverses Financeiras
Reserva
de Contingncia
(*)
Observa-se
que o Oramento inicial da 50.641,00
Despesa para o exerccio de 2010 do Municpio de
TOTAL DAfoi
DESPESA
(*) 111.122.842,96mediante
103.005.784,60
101.796.001,84
99.510.235,21
Itajub
atualizado em R$ 13.442.782,96,
abertura de
Crditos Adicionais
Suplementares para os quais foram utilizados como fonte de recursos: o supervit financeiro
apurado no Balano Patrimonial do Exerccio de 2009, o produto advindo da contratao de
Operao de Crdito, assim como o saldo financeiro de recursos vinculados, em conformidade
com o art. 43, 1, incisos I e III, da Lei 4.320/64 e entendimento favorvel da nossa Corte
Estadual de Contas TCEMG.
DOTAO
ATUALIZADA
EMPENHADO
LIQUIDADO
01 Legislativa
3.037.230,00
2.673.650,22
2.673.650,22
02 Judiciria
6.139.286,50
6.110.720,01
6.108.720,01
12.305.342,29
11.876.135,79
11.808.517,79
470.474,26
347.965,90
347.785,90
08 Assistncia Social
2.460.163,21
2.251.310,53
2.142.041,26
09 Previdncia Social
6.246.702,00
6.245.893,62
6.245.893,62
21.283.957,97
20.909.884,63
20.659.654,23
0,00
0,00
0,00
25.604.376,27
24.836.487,62
24.724.901,17
1.724.250,22
1.691.452,88
1.662.892,89
24.889.833,01
19.608.030,94
19.112.035,19
89.328,00
11.900,00
11.900,00
17 Saneamento
345.546,62
343.374,02
222.290,02
18 Gesto Ambiental
628.004,38
533.058,32
511.599,42
19 Cincia e Tecnologia
398.971,00
385.002,65
384.052,65
20 Agricultura
980.197,31
924.080,91
923.230,91
0,00
0,00
0,00
732.124,36
683.370,44
683.370,44
3.011,00
0,00
0,00
72,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26 Transporte
231.832,00
229.680,00
229.680,00
27 Desporto e Lazer
902.675,00
859.971,40
859.971,40
2.598.824,56
2.483.814,72
2.483.814,72
99 Reserva de Contingncia
50.641,00
Fonte: Anexo 7 RREO SIACE/LRF Data Base: 31/12/2010.
TOTAL
111.122.842,96
103.005.784,60
101.796.001,84
04 Administrao
06 Segurana Pblica
10 Sade
11 Trabalho
12 Educao
13 Cultura
15 Urbanismo
16 - Habitao
21 Organizao Agrria
22 - Indstria
23 Comrcio e Servios
24 - Comunicaes
25 Energia
28 Encargos Especiais
Dvida e Endividamento
Em relao a Dvida Fiscal Lquida: Demonstrativo dos
Resultados Primrio e Nominal, conclumos que ao final do 3
quadrimestre de 2010 o endividamento do Municpio apresentava um
saldo negativo no valor de (R$ 10.734.901,25).
Isto quer dizer que o total das disponibilidades financeiras detidas
pelo Municpio em 31/12/2010 era suficiente para cobrir todo o saldo
devedor da Dvida Consolidada (Fundada), acrescido do montante dos
Restos Processados a Pagar, naquela data.
Assim, a capacidade do Municpio para pleitear recursos atravs de
transferncias voluntrias (convnios) com a Unio e com o Estado ou
para a realizao de Operaes de Crdito (inclusive ARO)
correspondia, aos 31/12/2010, a 1,2 vezes o somatrio das Receitas
Correntes Lquidas.
Movimentao Financeira
A movimentao financeira do Municpio de Itajub, no ms de
dezembro de 2010, apresentava-se da seguinte forma:
CONSOLIDADO
Receita Oramentria ........... R$ 11.056.135,75
TOTAL . . . . . . . . . . . . . . . .
TOTAL . . . . . . . . . . . . . . . .
R$ 28.696.267,04
R$ 28.696.267,04
POR VINCULAO
Bancos Contas Movimento
0,00
4.647.703,64
9.792.499,70
Total
Fonte: Boletim de Movimento de Numerrio em 31/12/2010.
14.440203,34
VALOR (R$)
78.393.244,26
25,00
19.598.311,06
28,14
22.057.801,19
DESCRIO
VALOR (R$)
13.417.453,13
12.991.114,94
60,00
8.050.471,88
73,36
9.842.418,10
Fonte: Anexo III Demonstrativo da Aplicao dos Recursos do FUNDEB exerccio de 2010.
VALOR (R$)
78.393.244,26
15,00
11.758.986,64
20,02
15.692.524,39
Fonte: Anexos XIV e XV Demonstrativo da Aplicao nas Aes e Servios Pblicos de Sade Exerccio de 2010.
EXERCCIO 2010
DIFERENA 2010/2009
DIFERENA
REALIZADO
P/ ORADO
2009
DIFERENA
REALIZADO
P/ ORADO
2010
12.089,42
(26.271,38)
(7.285,96)
(88.600,00)
32.620,71
(132.957,26)
(11.736,55)
242.985,39
(11.572,00)
147.002,46
9.462.493,00
118.757,39
526.472,00
826.281,02
(154.428,00)
252.857,25
(107.476,23)
299.809,02
78.492,29
88.195,00
103.544,67
(2.085,00)
25.052,38
66.704,58
15.349,67
359.827,50
294.118,52
392.100,00
307.663,95
32.272,50
13.545,43
(65.708,98)
(84.436,05)
1.919.307,50
1.535.288,87
1.687.999,00
2.018.456,52
(231.308,50)
483.167,65
9.196.783,73
330.457,52
FPM
2.977.271,00
2.915.836,09
3.291.369,00
3.363.972,92
314.098,00
448.136,83
(61.434,91)
72.603,92
ICMS
3.015.850,00
2.515.125,22
3.053.894,00
2.747.456,28
38.044,00
232.331,06
(500.724,78)
(306.437,72)
IPVA
85.400,00
107.723,62
117.216,00
107.931,85
31.816,00
208,23
22.323,62
(9.284,75)
SUB-TOTAL RECEITAS
INTERGOVERNAMENTAIS
6.078.521,00
5.538.684,93
6.462.479,00
6.219.361,05
383.958,00
680.676,12
(539.836,07)
(243.117,95)
10.017.549,80
12.529.543,01
9.507.646,20
11.056.135,75
(509.903,60)
(1.473.407,26)
2.511.993,21
1.548.489,55
19,16%
12,25%
17,75%
18,25%
29,72%
23,27%
34,62%
30,42%
30,11%
20,07%
32,12%
24,85%
0,85%
0,86%
1,23%
0,97%
60,68%
44,21%
67,97%
56,25%
PRINCIPAIS
RECEITAS
ORADO
REALIZADO
ORADO
REALIZADO
ORADO
REALIZADO
IPTU
280.400,00
254.128,62
273.504,00
266.218,04
(6.896,00)
IRRF
372.100,00
239.142,74
283.500,00
271.763,45
ITBI
135.800,00
95.982,93
124.228,00
ISSQN
680.900,00
573.423,77
TAXAS
90.280,00
CONTRIBUIES
EXERCCIO 2010
DIFERENA 2010/2009
ORADO
REALIZADO
ORADO
REALIZADO
ORADO
REALIZADO
DIFERENA
REALIZADO P/
ORADO 2009
IPTU
4.600.000,00
4.268.247,03
4.808.000,00
4.718.535,11
208.000,00
450.288,08
(331.752,97)
(89.464,89)
IRRF
1.300.000,00
1.165.024,51
1.400.000,00
1.428.285,67
100.000,00
263.261,16
(134.975,49)
28.285,67
ITBI
1.200.000,00
974.281,92
1.300.000,00
1.618.351,65
100.000,00
644.069,73
(225.718,08)
318.351,65
ISSQN
5.500.000,00
6.034.078,94
6.100.000,00
6.848.280,62
600.000,00
814.201,68
534.078,94
748.280,62
TAXAS
1.507.500,00
1.394.275,58
1.628.100,00
1.589.413,97
120.600,00
195.138,39
(113.224,42)
(38.686,03)
CONTRIBUIES
4.050.000,00
3.428.668,24
4.374.000,00
3.681.843,68
324.000,00
253.175,44
(621.331,76)
(692.156,32)
18.157.500,00
17.264.576,22
19.610.100,00
19.884.710,70
1.452.600,00
2.620.134,48
(892.923,78)
274.610,70
FPM
21.000.000,00
20.558.287,59
22.800.000,00
22.091.348,79
1.800.000,00
1.533.061,20
(441.712,41)
(708.651,21)
ICMS
30.350.000,00
26.554.681,53
32.720.000,00
31.450.954,65
2.370.000,00
4.896.273,12
(3.795.318,47)
(1.269.045,35)
IPVA
5.500.000,00
5.600.414,71
6.000.000,00
6.106.943,94
500.000,00
506.529,23
100.414,71
106.943,94
SUB-TOTAL RECEITAS
INTERGOVERNAMENTAIS
56.850.000,00
52.713.383,83
61.520.000,00
59.649.247,38
4.670.000,00
6.935.863,55
(4.136.616,17)
(1.870.752,62)
90.444.500,00
89.327.593,51
97.680.060,00
101.395.233,61
7.235.560,00
12.067.640,01
(1.116.906,49)
3.715.173,61
20,08%
19,33%
20,08%
19,61%
23,22%
23,02%
23,35%
21,78%
33,56%
29,73%
33,50%
31,01%
6,09%
6,27%
6,15%
6,02%
(%) RECEITA
TRANSFERNCIAS/RECEITA
TOTAL
62,86%
59,02%
62,99%
58,82%
PRINCIPAIS RECEITAS
DIFERENA
REALIZADO P/
ORADO 2010
Jan/10
Fev/10
Mar/10
Abr/10
Mai/10
Jun/10
Acumulado
Discriminao da
Despesa
Pessoal e Encargos
Sociais
Outras Despesas
Correntes
Executado
Executado
Executado
Executado
Executado
Executado
Executado
3.015.300,85
3.566.069,91
3.698.311,93
3.767.267,06
3.728.357,81
3.737.721,52
21.513.029,08
1.170812,42
2.445.015,89
4.570.817,92
2.898.547,92
3.723.117,45
4.021.645,48
18.829.957,08
Investimentos
17.025,10
301.887,08
352.831,75
524.726,49
561.636,49
848.544,26
2.606.651,17
Inverses
Financeiras
0,00
0,00
270.000,00
0,00
0,00
0,00
270.000,00
Amortizao da
Dvida
249.708,38
249.541,77
264.468,76
213.345,71
213.262,86
370.152,15
1.560.479,63
TOTAL
4.452.846,75
6.562.514,65
9.156.430,36
7.403.887,18
8.226.374,61
8.978063,41
44.780.116,96
Jul/10
Ago/10
Set/10
Out/10
Nov/10
Dez/10
Acumulado
Discriminao da
Despesa
Executado
Executado
Executado
Executado
Executado
Executado
Executado
3.629.890,07
3.569.393,31
3.661.137,60
3.656.076,59
3.747.210,58
5.535.350,79
45.312.088,02
3.499.796,40
3.202.271,85
3.277.047,04
2.918.326,25
3.428.661,43
4.491.031,26
39.647.091,31
Investimentos
396.474,15
176.645,75
236.558,90
1.079.523,53
114.640,72
2.415.481,09
7.025.975,31
Inverses
Financeiras
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
270.000,00
Amortizao da
Dvida
196.330,60
236.531,93
221.948,64
126.897,82
170.366,59
127.433,79
2.639.989,00
TOTAL
7.722.491,22
7.184.842,84
7.396.692,18
7.780.824,19
7.460.879,32
12.569.296,93
94.895.143,64
Pessoal e Encargos
Sociais
Outras Despesas
Correntes
CONCLUSO
Diante do exposto, conclui-se que a Administrao Municipal
de Itajub, atravs dos resultados obtidos na sua Gesto Fiscal,
Oramentria e Financeira, relativa ao exerccio de 2010, buscou
manter o equilbrio e a responsabilidade fiscal, conjugando aes
planejadas e transparentes com o objetivo de prevenir riscos e
corrigir possveis desvios capazes de afetar o equilbrio das contas
pblicas, mediante o cumprimento de metas de resultados entre
receitas e despesas e a obedincia aos limites para a gerao de
despesas com pessoal, da dvida consolidada, operaes de crditos
e das obrigaes inscritas em restos a pagar.
Obrigado!
Jos Benedito de Assis
Secretrio Municipal de Finanas