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PROD. A PROD. B
PRIMER BIMESTRE 31.500 11.000
SEGUNDO BIMESTRE 20.475 13.750
TERCER BIMESTRE 23.625 5.500
CUARTO BIMESTRE 18.900 5.500
QUINTO BIMESTRE 31.500 5.500
SEXTO BIMESTRE 31.500 13.750
157.500 55.000 212.500
PROYECCION DE VENTAS $
PROD. A PROD. B
PRECIO DE VENTA UNITARIO 8.500 9.500
PROD. A PROD. B
ESTANDAR DE MANO DE OBRA
PROCESO 1 HORA 0,2 0,3
PROCESO 2 HORA 0,3 0,6
PROCESO 3 HORA 0,6 0,6
MATERIALES A UTILIZAR
PROCESO 1 HORA 32.500 15.000
PROCESO 2 HORA 48.750 30.000
PROCESO 3 HORA 97.500 30.000
COSTOS TOTAL
PROCESO 1 3.125 101.562.500 46.875.000
PROCESO 2 3.125 152.343.750 93.750.000
PROCESO 3 3.125 304.687.500 93.750.000
558.593.750 234.375.000
792.968.750
MATERIALES Ps Qs Cs TOTAL
MATERIAL X 500 1 500
MATERIAL Y 600 3 1.800
MATERIAL Z 700 2 1.400 3.700,00
MANO DE OBRA
PROCESO 1 3.125 0,2 625,00
PROCESO 2 3.125 0,3 937,50
PROCESO 3 3.125 0,6 1.875,00 3.437,50
MATERIALES Ps Qs Cs TOTAL
MATERIAL X 500 3 1.500
MATERIAL Y 600 2 1.200
MATERIAL Z 700 1 700 3.400,00
MANO DE OBRA
PROCESO 1 3.125 0,3 937,50
PROCESO 2 3.125 0,6 1.875,00
PROCESO 3 3.125 0,6 1.875,00 4.687,50
AÑO 2X-1
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DEL PERSONAL 23.000.000
OTROS 12.000.000 35.000.000
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 75.000.000
PRESUPUESTO DE INGRESOS
AÑO 2X-1
TOTAL
SALDO INICIAL DE CLIENTES 50.000.000,00
(+) VENTAS DE CONTADO 1.302.875.000,00
(+) RECUPERACION DE VENTAS A CREDITO
TOTAL VENTAS A CREDITO 558.375.000,00
(-) SALDO FINAL DE CLIENTES 119.512.500,00 438.862.500,00
TOTAL RECAUDOS Y VENTAS 1.791.737.500,00
(+) RECUPERACION DE INVERSIONES 30.000.000,00
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES 6.000.000,00
TOTAL INGRESOS(1) 1.827.737.500,00
´PROYECCION DE EGRESOS
PRESUPUESTO DE EGRESOS
AÑO 2X-1
TOTAL
SALDO INICIAL DE PROVEEDORES 70.000.000,00
(+) COMPRA DE MATERIALES CONTADO 610.360.000,00
(+) PAGOS DE COMPRAS A CREDITO
TOTAL COMPRAS A CREDITO 152.590.000,00
(-) SALDO FINAL DE PROVEDORES (12.715.833,33) 139.874.166,67
TOTAL PAGOS POR COMPRA Y PROVEDORES 820.234.166,67
SALARIO MANO DE OBRA 528.645.833,33
COSTOS IND. DE FAB MENOS DEPRECIACION 67.450.000,00
GASTOS OPERACIONALES 75.000.000,00
GASTOS FINANCIEROS 13.200.000,00
PAGO DE OBLIGACION CORRIENTE 50.000.000,00
PAGO PRESTACIONES SOCIALES HISTORICAS 15.000.000,00
PAGO PRESTACIONES SOCIALES PROYECTADA 185.026.041,67
PAGO DE IMPUESTO A LAS VENTAS HIST. 20.000.000,00
PAGO RETENCION EN LA FUENTE HISTORICA 10.000.000,00
PAGO DE IMPUESTO DE RENTA HISTORICO 15.000.000,00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 50.000.000,00
TOTAL EGRESOS(1) 1.849.556.041,67
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
,(1) ,(2)
TOTAL
MATERIAL DIRECTO 771.250.000,00
MANO DE OBRA DIRECTA 792.968.750,00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 78.450.000,00
COSTOS DE PRODUCCION NORMAL 1.642.668.750,00
(+)INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 25.000.000,00
COSTOS DE PRODUCTOS EN PROCESO 1.667.668.750,00
(+)INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 25.000.000,00
COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS 1.642.668.750,00
(+)INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 50.000.000,00
COSTOS DE PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 1.692.668.750,00
(+)INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 197.166.911,76
COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y VENDIDOS 1.495.501.838,24
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
TOTAL
VENTAS 1.861.250.000,00
MENOS:
COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y VENDIDOS 1.495.501.838,24
UTILIDAD BRUTA 365.748.161,76
MENOS:
GASTOS DE OPERACIÓN 75.000.000,00
UTILIDAD BRUTA 290.748.161,76
MENOS:
GASTOS FINANCIEROS 13.200.000,00
MAS
INGRESOS NO OPERACIONALES 6.000.000,00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 283.548.161,76
MENOS:
IMPUESTOS DE RENTA 33,00% 93.571.000,00
UTILIDA NETA 189.977.161,76
BALANCE GENERAL PROYECTADO
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 50.000.000,00 50.000.000,00 208.226.609,35 208.226.609,35
PROVEEDORES 70.000.000,00 820.234.166,67 762.950.000,00 12.715.833,33
PRESTACIONES SOCIALES 15.000.000,00 200.026.041,67 264.322.916,67 79.296.875,00
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PA GAR 20.000.000,00 20.000.000,00 0,00
RETENCION EN LA FUENTE 10.000.000,00 10.000.000,00 0,00
IMPUESTO DE RENTA 15.000.000,00 15.000.000,00 93.571.000,00 93.571.000,00
PASIV O DIFERIDO 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 180.000.000,00 1.115.260.208,33 1.329.070.526,01 393.810.317,68
PATRIM ONIO
CAPITA L SUSCRITO Y PAGADO 20.000.000,00 20.000.000,00
RESERVA LEGAL 10.000.000,00 2.500.000,00 12.500.000,00
UTILIDADES RETENIDA 15.000.000,00 2.500.000,00 25.000.000,00 37.500.000,00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 25.000.000,00 25.000.000,00 189.977.161,76 189.977.161,76
TOTAL PATRIM ONIO 70.000.000,00 27.500.000,00 217.477.161,76 259.977.161,76
TOTAL PASIVOS Y PATRIM ONIO 290.000.000,00 1.142.760.208,33 1.546.547.687,78 693.787.479,45