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La información aquí contenida es exclusiva de ISAZA, LONDOÑO & ASOCIADOS. para fines académicos
y no podrá ser utilizada parcial ni totalmente sin su previa y escrita autorización.
REGIMEN DE INSOLVENCIA
EMPRESARIAL
LEY 1116 de 2006
LEY 1429 de 2010
TEMAS
PROCESO DE REORGANIZACION
Sustituye Ley 550/99
INSOLVENCIA TRANSFRONTERIZA
Ley Modelo CNUDMI
REGIMEN DE INSOLVENCIA
FINALIDAD Art 1
JUEZ
Atribuciones
Recursos
Excluidos
Principios
REGIMEN DE INSOLVENCIA
5 días
Terminación
PROCESO DE LIQUIDACION JUDICIAL
10 días
30 días
Aprueba inventario
Providencia Califica y gradúa créditos
15 días
Acuerdo de
Adjudicación Adjudicación
Adjudicación
Adicional
Procesos de Obligaciones
Socios
Alimentos
Procesos Procesos
de Restitución ejecutivos
Acción
Revocatoria
Simulación
Inhabilidad
INSOLVENCIA TRANSFRONTERIZA
Referencia al Universalidad
Derecho
Cualificada
Colombiano
Justificación Tendencia
Generalidades
Ley Modelo
CNUDMI
Principios Facilita
Objetivos y
Supuestos
LEY 1116 de 2.006
4 Procesos paralelos
INICIO Art 47
PROCEDIMIENTO JUDICIAL
Superintendencia de Sociedades
Conoce privativamente: Todas las
sociedades, empresas unipersonales
y sucursales de sociedad extranjera
Juez del concurso A prevención: Persona natural comerciante
Ante
Superintendencia de Es de única instancia
Sociedades
Es de doble instancia
Recursos:
• Apertura: devolutivo
• Aprueba calificación y graduación: devolutivo
• Rechaza pruebas: devolutivo
• Decreta pruebas: suspensivo
Ante • Rechaza nulidad: devolutivo
Juez Civil Circuito • Decreta nulidad: suspensivo
• Decreta o niega medidas cautelares: devolutivo
• Ordena entrega de bienes: suspensivo
• Niega entrega de bienes: devolutivo
• Impone sanciones: devolutivo
• Declare cumplido acuerdo: suspensivo
• Declare incumplido acuerdo: devolutivo
ATRIBUCIONES DEL JUEZ Art 5
OTROS SUPUESTOS
PASIVOS ESPECIALES
No impiden al deudor acceder al concurso
1. Retenciones de carácter obligatorio a favor de autoridades fiscales
2. Descuentos efectuados a trabajadores
3. Aportes al sistema de seguridad social
Que se debe hacer:
• En la solicitud informar al juez sobre su existencia
• Presentar plan para atención de estos pasivos Los cuales deberán
satisfacerse a mas tardar al momento de confirmación del acuerdo
(?)
• Se pagan como gastos de administración
Si a esa fecha no se cumple dicha condición el Juez no puede
confirmar el acuerdo
LEGITIMACION
1. Respectivo deudor
2. Uno o varios acreedores titulares
Cesación de pagos acreencias vencidas
3. Solicitada de oficio por Superintendencia
que ejerza supervisión
1. Respectivo deudor, o
Incapacidad de Pago 2. Por un numero plural de acreedores externos
inminente sin vinculación con el deudor o sus socios
REQUISITOS
Cinco estados financieros básicos, correspondientes a los 3 últimos ejercicios
y los dictámenes respectivos, si existieren, suscrito por Contador o Revisor
1 Fiscal, según sea del caso, salvo que el deudor, con anterioridad los hubiere
Remitido a la Supersociedades
Cinco estados financieros básicos, con corte al último día calendario del mes
2 inmediatamente anterior a la fecha de la solicitud, suscrito por Contador o
Revisor Fiscal, según sea del caso
Sin autorización previa, expresa y precisa del Juez del concurso no puede:
1. Adoptarse reformas estatutarias
2. Constituir ni ejecutarse garantías o cauciones que recaigan sobre bienes del deudor
3. Efectuar compensaciones, pagos, arreglos, desistimientos, allanamientos,
terminaciones unilaterales o de mutuo acuerdo de procesos en curso, conciliaciones,
transacciones de ninguna clase de obligaciones a su cargo
4. Enajenaciones de bienes u operaciones que no correspondan al giro ordinario o que se
lleven a cargo sin sujeción a las limitaciones aplicables
Se pueden hacer: Si existe solicitud escrita y motivada del deudor y con autorización
previa del juez
La celebración de fiducias mercantiles u otro tipo de contratos que tenga por objeto o
efecto la emisión de títulos a través del mercado público de valores, debe tener
autorización de autoridad competente
Desde la presentación de la solicitud y hasta la aceptación, el deudor únicamente podrá
efectuar pagos de obligaciones propias del giro ordinario, tales como laborales,
fiscales, proveedores
El juez podrá autorizar el pago anticipado de las pequeñas acreencias, o sea aquellas
que en conjunto, no superen el 5% del pasivo externo del deudor
EFECTOS DE LA PRESENTACION DE SOLICITUD
Art 17
Excepciones:
1. Tratándose de ejecución de fiducias mercantiles cuyos patrimonios estén
constituidos por los bienes objeto de titularizaciones colocadas a través del
mercado público de valores, no se requerirá la autorización.
2. Tampoco se requerirá en el caso de que la operación corresponda a la ejecución
de una fiducia mercantil en garantía que haga parte de la estructuración de una
emisión de títulos colocados a través del mercado público de valores.
Sanciones:
Ineficacia de pleno derecho
Imposición de multas sucesivas hasta de 200 SMLV al acreedor, deudor y
administrador, hasta tanto sea reversada la operación respectiva;
Postergación del pago de sus acreencias
Remoción de los administradores sancionados, quienes serán solidariamente
responsables de los perjuicios causados por tales operaciones.
Este tramite no suspende el proceso de reorganización
PROVIDENCIA INICIO PROCEDIMIENTO
Art 19
PROMOTOR Art 67
PROMOTOR Art 67
OBJECION DE CREDITOS
Art 29
DECISION DE OBJECIONES
Art 30
Además de las mayorías indicadas, cuando uno o varios acreedores, cuando los
acreedores internos o cuando uno o varios acreedores pertenecientes a una misma
organización o grupo empresarial emitan votos en un mismo sentido que equivalgan
a la mayoría absoluta o mas de los votos admisibles, la aprobación requerirá,
además, del voto emitido en el mismo sentido por numero plural de acreedores de
cualquier clase que sea igual o superior al 25% de los votos restantes admitidos.
Forman parte de organización empresarial:
1. Personas que tengan la calidad de matrices o controlantes y sus subordinadas, en
los términos de los artículos 260 y 261 del C de Co.
2. Empresarios y empresas anunciados ante terceros como grupo, organización,
agrupación, conglomerado, expresión semejante
3. Personas naturales o jurídicas vinculadas por medio de contratos de colaboración
tales como sociedades de hecho, consorcios, uniones temporales y contratos de
riesgo compartido, siempre y cuando exista plena prueba
Se debe informar esta situación al promotor, a mas tardar en la audiencia de
decisión de objeciones o auto que fija plazo para la celebración del acuerdo, so pena
de que los votos queden reducidos a la mitad
MAYORIAS REBAJA AL CAPITAL Art 33
Durante este término, solo podrán enajenarse los bienes precederos que
estén riesgo inminente de deterioro, depositando el producto de la venta a
órdenes del Juez
Los demás bienes se pueden enajenar si así lo autoriza la mayoría
absoluta de los acreedores, confirmada por el juez
En este acuerdo se pactará la forma como serán adjudicados los bienes
del deudor, pagando primero las obligaciones causadas con posterioridad
al inicio del proceso de insolvencia y luego las contenidas en la
calificación y graduación de créditos, siguiendo las normas de
adjudicación que señala la ley.
El acuerdo debe ser aprobado por las mayorías y en la forma previstas
para el acuerdo de reorganización, respetando en todo caso las
prelaciones de ley y en especial las relativas a pasivos pensionales. Para
este efecto el deudor acreditará estado actual de los gastos de
administración y los necesarios para la ejecución del acuerdo y forma de
pago, respetándose su prelación.
Ley 1429/10 art 39
Art 37
ACUERDO DE ADJUDICACION
Si el acuerdo no es presentado en el plazo previsto, se entenderá que los
acreedores aceptan que el juez adjudique los bienes del deudor,
conforme a las reglas de adjudicación que establece la ley.
Para la confirmación del acuerdo regirán las mismas establecidas para el
acuerdo de reorganización, entendiéndose que si no hay confirmación el
juez adjudicará los bienes del deudor.
La providencia que adjudica debe proferirse a mas tardar dentro de los
15 días siguientes a la audiencia de confirmación del acuerdo de
adjudicación, sin que el mismo hubiere sido confirmado o al vencimiento
del plazo para su presentación. No tiene recurso alguno
En todo caso el juez ordenara la cancelación de los gravámenes
Los efectos de la Liquidación por adjudicación, serán los mencionados
en los artículos 38 y 50
REGLAS PARA LA ADJUDICACION Art 58
Debe constar íntegramente en documento escrito, firmado por quienes los hayan
votado favorablemente,
Cuando el acuerdo tenga por objeto transferir, modificar, limitar el dominio u otro
derecho real sobre bienes sujetos a registro, constituir gravámenes o cancelarlos, la
inscripción de la parte pertinente del acta en el correspondiente registro será
suficiente sin que se requiera el otorgamiento previo de escritura publica u otro
documento.
Si el promotor ha utilizado para la votación sistemas de comunicación simultánea o
sucesiva, deberá acompañar prueba de la expresión y contenido de las decisiones y
de los votos en documento o documentos escritos, debidamente firmados por el
mismo.
Para los efectos de los derechos de registro y de timbre, el acuerdo al igual que las
escritura publicas otorgadas en su desarrollo o ejecución, incluidas aquellas que
tengan por objeto reformas estatutarias o daciones en pago, directamente
relacionadas con el mismo, serán documentos sin cuantía. Los documentos en que
consten las deudas una vez reestructuradas quedan exentos del impuesto de timbre.
El pago de impuesto prediales, cuotas de administración, servicios públicos y
cualquier otra tasa o contribución necesarios para obtener paz y salvo en la
enajenación de inmuebles solo podrá exigirse respecto de acreencias causadas con
posterioridad.
PRELACION DE CREDITOS Y VENTAJAS
Art 41
En relación con las garantías reales se aplicarán las siguientes reglas en los
acuerdos de reorganización:
1. Créditos amparados por fiducias mercantiles y encargos fiduciarios se asimilan a
créditos de segunda y tercera clase previstos en los art 2497 y 2499 CC, de
acuerdo con la naturaleza de los bienes fideicomitidos, salvo cláusula
expresamente aceptada por el respectivo acreedor que disponga otra cosa.
2. Durante la vigencia del acuerdo queda suspendida la exigibilidad de gravámenes y
garantías reales y fiduciarias, constituidas por el deudor. Para ser exigibles se
requiere que así se pacte en el acuerdo por mayoría absoluta de votos admisibles,
adicionada con el voto del beneficiario respectivo
3. Si el acuerdo termina por incumplimiento, queda restablecida de pleno derecho la
preferencia de los gravámenes, a menos que el acreedor consienta un trato
distinto
4. Si durante la ejecución del acuerdo son enajenados bienes objeto de la garantía, el
acreedor gozará de la misma prelación que le otorgaba el gravamen para que se le
pague el saldo insoluto de su crédito, hasta la concurrencia del monto por lo cual
haya sido enajenado el respectivo bien.
CONSERVACION Y EXIGIBILIDAD GRAVAMENES
Art 43
Cuando el acuerdo de reorganización contenga cláusulas que reformen los estatutos del
deudor persona jurídica, el mismo hará las veces de reforma estatutaria, sin que se
requiera otra formalidad, cuya decisión deberá ser adoptada por el órgano competente al
interior del concursado, de conformidad con lo previsto en los estatutos, lo cual producirá
efectos entre los asociados desde la confirmación del acuerdo, sin que sea posible
impugnar la correspondiente decisión
Para inscripción en el registro mercantil, bastará presentar a la Cámara de Comercio parte
pertinente del acuerdo que contenga tal decisión
La adopción del acuerdo de reorganización, en caso de fusiones y escisiones, excluye el
ejercicio de los derechos previstos en los artículos 175 del C de Co y 6 de la ley 222 de
1.995, así como las disposiciones especiales referentes a tenedores de bonos; tampoco
podrá ejercerse el derecho de retiro de socios previsto en el artículo 12 de la ley 222 de
1.995. Dicha exclusión es aplicable únicamente a los derechos de los acreedores externos
y socios de aquellos deudores mencionados en el acuerdo de reorganización, quedando a
salvo los derechos de los acreedores y socios de otras personas jurídicas.
En las enajenaciones de establecimientos de comercio no habrá lugar a la oposición de
acreedores prevista en el art 530 del C de Co
AUDIENCIA DE INCUMPLIMIENTO
Art 46
CAUSALES:
1. Por cumplimiento de las obligaciones pactadas en el acuerdo
2. Si ocurre un evento de incumplimiento no subsanado en
audiencia.
3. Por la no atención oportuna en el pago de mesadas pensionales
o aportes al sistema de seguridad social y demás gastos de
administración.
En el primer evento el deudor informará al juez para que verifique
la situación y profiera providencia en tal sentido, en los dos
últimos eventos habrá lugar a la liquidación judicial, previa
celebración de audiencia de incumplimiento
PROVIDENCIA DE APERTURA Art 48
5. Un plazo de 20 días, a partir de la fecha de desfijación del aviso que informa sobre la
apertura del proceso, para que los acreedores presenten su crédito al liquidador,
allegando prueba de la existencia y cuantía del mismo. Cuando el proceso sea
iniciado como consecuencia del incumplimiento del acuerdo de reorganización,
fracaso o incumplimiento del concordato o de un acuerdo de reestructuración, los
acreedores reconocidos y admitidos, se entenderán presentados en tiempo al
liquidador. Los no calificados y graduados deberán presentarse.
6. La remisión de una copia de la providencia de apertura al ministerio de Protección
Social para lo de su competencia. Inscribir en el registro mercantil de la Cámara de
Comercio del domicilio del deudor y sus sucursales, el aviso que informa sobre la
expedición de la providencia de inicio del proceso de liquidación.
7. Oficiar a los jueces que conozcan de procesos ejecutivos o de aquellos en los que se
ejecutan sentencias.
8. Ordenar al liquidador la elaboración del inventario de los bienes del deudor, el cual
deberá elaborar en un plazo máximo de 30 días a partir de su posesión. Los bienes
serán avaluados por expertos designados de listas elaboradas por la
Superintendencia de Sociedades
APERTURA PROCESO LIQUIDACION JUDICIAL INMEDIATA
Art 49
Art 49
Art 49
Recompensa:
En el evento de que prospere la acción el acreedor tendrá derecho a una
recompensa equivalente al 40% del valor comercial del bien recuperado para el
patrimonio del deudor, o del beneficio que directa o indirectamente reporte.
Proceso abreviado
Las acciones de revocación y simulación podrán interponerse por cualquier
acreedor, el promotor o el liquidador hasta dentro de los 6 meses siguientes a la
fecha en que quede en firme la calificación y graduación de créditos y derechos
de voto.
La sentencia dispondrá la cancelación de la inscripción de los derechos del
demandado vencido y de sus causahabientes, y en su lugar ordenará inscribir
al deudor como nuevo titular.
El que haya contratado con el deudor y sus causahabientes de mala fe, deben
restituir la cosa enajenada, sus frutos y cualquier otro beneficio recibido. Si la
restitución no fuere posible, deben entregar al deudor el valor en dinero de la
cosas a la fecha de la sentencia.
ACCION REVOCATORIA Y SIMULACION Art 75
Los administradores de la deudora serán inhabilitados para ejercer el comercio hasta por
10 años, cuando estén acreditados uno o varios de los siguientes eventos o conductas:
1. Constituir o utilizar la empresa con el fin de defraudar a los acreedores
2. Llevar la empresa mediante fraude al estado de crisis económica
3. Destruir total o parcialmente los bienes que conforman el patrimonio a liquidar
4. Malversar o dilapidar bienes, que conduzcan a la apertura de liquidación judicial
5. Incumplir sin justa causa el acuerdo de reorganización suscrito con sus acreedores
6. Cuando antes o después de la apertura del trámite, especule con las obligaciones a su
cargo, adquiriéndolas a menor precio
7. La distracción, disminución u ocultamiento total o parcial de bienes
8. La realización de actos simulados o cuando simule gastos, deudas o pérdidas
9. Cuando sin justa causa y en detrimento de los acreedores, hubiere desistido, renunciado
o transigido una pretensión patrimonial cierta
10. Cuando a sabiendas se excluyan acreencias ciertas de la relación de acreedores o se
incluyan acreencias inexistentes
En los casos a que haya lugar el juez del concurso ordenará la inscripción en el registro
mercantil
VALIDACION ACUERDO EXTRAJUDICIAL
Art 84
Conclusión:
Universalidad - Unidad
Notas distintivas
Único Foro judicial
Único Procedimiento
Centraliza los procesos contra el patrimonio del deudor
Las decisiones tienen efectos en cualquiera de las
jurisdicciones en la que se encuentran los bienes.
Unidad como existencia de una única declaración de
quiebra a cargo de un único órgano judicial competente y
aplicación de un solo procedimiento.
Principios de una regulación de
insolvencia transfronteriza
Territorialidad – Pluralidad
Notas distintivas
Multiplicidad de foros concursales
Cada foro actúa de manera independiente sobre los
bienes del deudor.
Cada foro actúa de manera independiente sobre los
derechos de los acreedores.
El conocimiento de la quiebra se repartiría entre varios
órganos de distintas jurisdicciones, con la apertura de
múltiples procedimientos en función de una competencia
territorial determinada por la soberanía de cada Estado.
Principios de una regulación de
insolvencia transfronteriza
Tendencias:
Adopción de un principio y aplicación moderada. “No
existe un país que no aplique un principio u otro con
algún grado de desviación frente a la pureza de su
formulación.”
Mezcla en los ordenamientos internos de ambos
principios en proporciones variables.
Propuestas en materia de insolvencia
transnacional - antecedentes
Ley Modelo de la CNUDMI.
Comisión de las Naciones Unidas para el Derecho Mercantil Internacional
(CNUDMI) aprobó en el año de 1997 la Ley Modelo sobre la Insolvencia
Transfronteriza en la que se ofrecen mecanismos ágiles que permiten el
“reconocimiento” de un procedimiento extranjero por parte del Estado
promulgante y la práctica de medidas dirigidas a optimizar la administración
de la insolvencia.
Se trata de una ley que pretende alcanzar una cooperación eficaz entre los
tribunales y los representantes extranjeros, así como la coordinación entre
los tribunales y autoridades del Estado promulgante y las de otro Estado,
cuando se han abierto procedimientos paralelos respecto de un mismo
deudor.
Estados que la han adoptado: Méjico, Sudáfrica, Eritrea, España, Serbia,
USA, Montenegro, Japón, Rumania, Polonia, Islas Vírgenes Británicas y
Colombia
Principales aspectos de la
Ley Modelo de la CNUDMI
Objeto:
Tiene por objeto ayudar a los Estados a dotar a
su derecho de insolvencia con una normativa
moderna, equitativa y armonizada para resolver
con mayor eficacia los casos en que el deudor
tiene bienes en mas de un Estado, o en los que
algunos de los acreedores del deudor no son del
Estado en el que se le ha abierto procedimiento
de insolvencia
Principales aspectos de la
Ley Modelo de la CNUDMI
Facilita
La cooperación judicial.
El acceso de los administradores de la
insolvencia extranjera a los tribunales
nacionales.
El reconocimiento de los procedimientos
extranjeros tanto judiciales como
administrativos.
Principales aspectos de la
Ley Modelo de la CNUDMI
Objetivos:
Cooperación entre los Tribunales y otras autoridades
competentes del estado y de los estados extranjeros
involucrados en casos de insolvencia transnacional.
Una mayor certeza para el comercio y la inversión.
Una administración justa y eficiente de las insolvencias
transnacionales que proteja los intereses de
acreedores y personas interesadas.
Protección y maximización del valor del activo del
deudor
Facilitación del rescate de empresas en dificultades
financieras.
Acreedores en el
Bienes en el extranjero
extranjero
Sucursal en el
extranjero
Sociedad extranjera
filial de sociedad
colombiana Sociedad
colombiana
Principales aspectos de la
Ley Modelo de la CNUDMI
Principios:
Los Tribunales del Estado que incorporan la ley modelo deben
reconocer un solo procedimiento como procedimiento extranjero
principal.
El reconocimiento de un procedimiento extranjero no restringe la
posibilidad de comenzar un procedimiento local.
Los Procedimientos locales prevalecerán sobre los efectos de los
procedimientos extranjeros y sobre las medidas en satisfacción de su
derecho que se hayan concedido a un representante extranjero, con
independencia de que el procedimiento local se abriese con
anterioridad o no al reconocimiento del procedimiento extranjero.
Cuando haya dos o más procedimientos deberá existir cooperación y
coordinación.
Principales aspectos de la
Ley Modelo de la CNUDMI
Principios:
Un procedimiento extranjero deberá ser reconocido como el
procedimiento principal si se inicia en el Estado que el
deudor tiene como centro de sus principales intereses. Un
procedimiento extranjero es no principal, cuando se abre en
un Estado en que el deudor tiene un establecimiento.
Finalidades
1. Regular la cooperación entre las autoridades competentes de la
República de Colombia y los Estados extranjeros que hayan de
intervenir en casos de insolvencia transfronteriza
2. Crear un mecanismo que dote de mayor seguridad jurídica al
comercio y las inversiones
3. Propender por una administración equitativa y eficiente de las
insolvencias transfronterizas, que proteja los intereses de todos
los acreedores y de las demás partes interesadas, incluido el
deudor.
4. Garantizar la protección de los bienes del deudor y la
optimización de su valor
LEY 1116 de 2.006 Art 87
Definiciones
Procedimiento Extranjero: Proceso colectivo, (judicial o
administrativo) incluido el de índole provisional que tramite
un Estado extranjero con arreglo a una ley relativa a
insolvencia y en virtud del cual los bienes y negocios del
deudor queden sujetos a control o a la supervisión del
tribunal extranjero, para los efectos de su reorganización o
liquidación
Procedimiento Extranjero Principal: Proceso extranjero que
cursa en el Estado donde el deudor tenga el centro de sus
principales intereses
LEY 1116 de 2.006 Art 87
Autoridades competentes
Las funciones descritas en la ley relativas al
reconocimiento de procesos extranjeros y en
materia de cooperación con tribunales
extranjeros, serán ejercidas por la
Superintendencia de Sociedades y los jueces
civiles del circuito y municipales del domicilio del
deudor
LEY 1116 de 2.006 Art 90
Interpretación
En la interpretación de la presente ley habrán
de tenerse en cuenta su origen internacional y
la necesidad de promover la uniformidad de su
aplicación y la observancia de la buena fe
LEY 1116 de 2.006
Información subsiguiente.
Formas de cooperación
La cooperación podrá ser puesta en práctica por cualquier medio
apropiado y, en particular, mediante:
1. El nombramiento de una persona para que actúe bajo dirección de
la autoridad colombiana competente;
2. La comunicación de información por cualquier medio que la
autoridad colombiana competente considere oportuno;
3. La coordinación de la administración y la supervisión de los
bienes y negocios del deudor;
4. La aprobación o la aplicación por los tribunales de los acuerdos
relativos a la coordinación de los procedimientos;
5. La coordinación de los procesos seguidos simultáneamente de un
mismo deudor
LEY 1.116 de 2006
4 Procesos paralelos
LEY 1116 de 2.006 Art 113