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CONTABILIDAD
IX CICLO ACADÉMICO - PERITAJE CONTABLE
EXPEDIENTES PERICIALES Y
PAPELES DE TRABAJO
Docente: Luzmila Vera flor
Integrantes:
• Katherine Chire
• Fredy Durán
• Alex Copaja
• Eloy León
• Benjamín Salcedo
Expedientes judiciales
• Contenido:
• Definición
• Caratula de un expediente judicial
• Elementos que componen los
expedientes
• Conformación de un expediente
• Contenido del expediente judicial
• Obtención de copias
• Recomposición de expediente
• Expedientes judiciales por internet
DEFINICIÓN
• Número de expediente
• Secretaria a la que pertenece el expediente
• Juzgado donde se sigue el proceso
• Nombre del actor y el demandado
• Clase de juicio o procedimiento
• Nombre del juez o secretario
• Fecha
• Abogados Patronos
ELEMENTOS QUE COMPONEN LOS EXPEDIENTES
• Carátula
• Escritos
• Notas, decretos,
notificaciones (ya sea notas
o la actuación devuelta por
la Central)
• Oficios agregados, informes
del Actuario, etc.
CONFORMACIÓN DE UN EXPEDIENTE
• Una vez que se dicta el auto de citación a juicio, el Juez Penal ordenará formar el respectivo
Expediente Judicial. En este Expediente se anexarán:
Los actuados relativos al ejercicio de la acción penal y de la acción civil derivada del delito;
– Las actas en que consten las actuaciones objetivas e irreproducibles realizadas por la
Policía o el Ministerio Público, así como las declaraciones del imputado;
– Las actas referidas a la actuación de prueba anticipada;
– Los informes periciales y los documentos;
– Las resoluciones expedidas por el Juez de la Investigación Preparatoria y, de ser el caso,
los elementos de convicción que las sustentan;
– Las resoluciones emitidas durante la etapa intermedia y los documentos, informes y
dictámenes periciales que hayan podido recabarse, así como –de ser el caso- las
actuaciones complementarias realizadas por el Ministerio Público.
OBTENCIÓN DE COPIAS
A 001
B Documento procesal (nombramiento, 002
C juramentación y notificación judicial) datos 003
generales del expediente índice del expediente
D estudio del expediente planeamiento del trabajo 004
E pericial programa de procedimientos peritaje 005
contable registro en papeles de trabajo por cada
F objetivo pericial evaluación final de papeles de 006
G trabajo y obtención de conclusiones finales 007
control de calidad del dictamen pericial redacción
H del dictamen y revisión de calidad del dictamen 008
I pericial otros documentos procesales 009
J 010
DATOS GENERALES DEL EXPEDIENTE Exp. N°.. . .. . .. . .. . .. . . .. . . .. . .. .
a. J uzgado
b. J uez
c. Instructor
d. S ecretario (a)
e. Demandante
f. Denunciante o agraviado
g. Demandado
h. Denunciado o inculpado
i. J uicio
j. Delito
k. Peritos
l. Nombramiento
m. J uramentación
n. Presentación del informe
o. S ituación actual de la causa
p. F echa
q. Resumen. . . . . . . . . . . . . . . . .
INDICE DEL EXPEDIENTE
Demandante/Denunciante. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Exp. N°. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Demandado/Denunciado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Juzgado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Fecha. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Secretario. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
FOJAS FOTOCOPIAS
DEL AL SI NO
01 05 06 13 26 30 31 01 12 25 29 35
RESUMEN
ESTUDIO DEL EXPEDIENTE
1. Objeto de la controversia
2. Objetivo de la Pericia Contable
3. Métodos de Investigación Pericial (se aplicará de acuerdo a la causa)
Método empírico general de verificación pericial: La observación.
Método de razonamiento lógico y matemático
4. Alcance de la Pericia
5. Descripción Básica del Curso que se perita
6. Caracterización Legal del Caso y del Objeto de Controversia
7. Puntos de Atención en todo el Proceso Pericial
8. Cronograma de Labores Periciales
9. Otros aspectos que merezcan señalarse
RESUMEN
PROCEDIMIENTOS
Demandante/Denunciante. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
E xp. N°. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Demandado/Denunciado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
J uzgado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
F echa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
S ecretario. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1. Procedimientos empleados
2. Otros
3. RE S UME N
NOTA: S e desarrolla en forma detallada por cada objetivo
considerado en la fase del planeamiento.
CONTROL DE CALIDAD
Demandante/Denunc iante. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
E xp. N°. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Demandado/Denunc iado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
J uzgado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
F ec ha. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
S ec retario. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Ref. PT
Redac c ión
Proc edimiento S oporte Hec ho por
aprobada
apropiado
Hecho
Procedimiento Si No
por
IMPUESTOS
N° de Ultimo pago Monto Fecha de
Impuesto Observaciones
Registro Mes- año Pagado Pago
Bienes y Serv.
Renta 1°Cat
Renta 2°Cat
Renta 3°Cat
Renta 4°Cat
Renta 5°Cat
Rem uner. Por Serv.
Personales
N° Cuota Capital Impuesto Fecha de
Impuesto Observaciones
años Disponible Resultante Pago
Patrim onio
Em presarial
SITUACIÓN LEGAL DE LA EMPRESA
Nom bre o razón social: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
RUC. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Dom icilio Fiscal: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Telf. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Lic. Municipal N°: …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Fecha. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Escritura Const. Notario: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Fecha. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Reg. Mercantil: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Fecha. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Ficha de iniciación de actividades industriales y/ o com erciales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Giro del Negocio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Capital Inicial:. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Capital Declarado: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
DIRECTORIO
OBSERVACIONES