*

16/12/2015 18
Inventario de mercaderia $ 17,20
SPEEDMIND TECLADO FULL MULTIMEDIA TEG01 ILUM. $ 17,20
IVA en compras $ 2,06
Efectivo y equivalentes al efectivo $ 18,47
Retencion en la fuente del I.R. por pagar $ 0,17
Retencion en la fuente del I.V.A. por pagar $ 0,62
Para registrar compras según factura # 0
 *
15 4
Efectivo y equivalentes al efectivo $ 94,51
Caja $ 94,51
ventas $ 84,38
IVA en ventas $ 10,13
Para registra venta con factura # 2947
15 5
Costo de ventas $ 68,81
Inventario de mercaderia $ 68,81
905 DISCO DURO PARA LAPTOP 1TB INTERNO WD $ 68,81
Para registra costo de ventas
 *
/12/2015 34
IVA en ventas $ 143,28
IVA en compras $ 33,94
Impuesto por pagar $ 109,34
Para registrar liquidacion del IVA
 *
15 36
Gastos depreciaciones $ 59,74
Muebles y enceres $ 13,78
equipo de computo $ 45,96
Depreciacion acumulada Propiedad, planta y equipo $ 59,74
 *

12/2015 33
Agua, energia, luz y telecomunicaciones $ 95,58
Energia electria $ 59,95
Telecomunicaciones $ 35,63
IVA en compras $ 4,28
Efectivo y equivalentes al efectivo $ 99,86
Para registrar servicios basicos
 *
31/12/2105 41
Gastos beneficios sociales por pagar $ 958,49
Decimo tercero por pagar $ 211,31
Decimo cuarto por pagar $ 147,50
Vacaciones por pagar $ 105,65
Aporte patronal por pagar $ 282,72
Fondos de reserva por pagar $ 211,31
Para registrar beneficios sociales
*
IVA EN VENTAS
MOVIMIENTOS SALDOS
FECHA DESCRIPCION ASIENTO
DEBITO CREDITO DEUDOR ACREEDOR
7/12/2015 Venta según factura # 2942 2 $2,88 $2,88
8/12/2015 Venta según factura # 2947 4 $10,13 $13,01
9/12/2015 Venta según factura # 2954 6 $37,24 $50,25
10/12/2015 Venta según factura # 2961 8 $0,59 $50,84
11/12/2015 Venta según factura # 2965 10 $1,34 $52,18
14/12/2015 Venta según factura # 2971 12 $5,36 $57,54
15/12/2015 Venta según factura # 2972 14 $0,70 $58,24
16/12/2015 Venta según factura # 2973 16 $47,81 $106,05
17/12/2015 Venta según factura # 2984 19 $3,16 $109,21
18/12/2015 Venta según factura # 2975 21 $0,54 $109,75
28/12/2015 Venta según factura # 3037 24 $12,27 $122,02
29/12/2015 Venta según factura # 3045 26 $1,50 $123,52
30/12/2015 Venta según factura # 3056 27 $14,46 $137,98
31/12/2015 Venta según factura # 3057 30 $5,30 $143,28
SUMA $143,28
* EMPRESA "R.V. IMPORTACIONES"
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

SUMAS SALDOS
# CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Efectivo y equivalentes al efectivo $ 2.805,56 $ 1.499,97 $ 1.305,59
2 Cuentas y documentos por cobrar $ 68.558,09 $ 68.558,09
3 IVA en compras $ 33,94 $ 33,94
4 Costo de ventas $ 963,19 $ 963,19
5 Propiedad, planta y equipo $ 6.522,25 $ 6.522,25
6 Inventario de mercaderia $ 20.291,36 $ 963,19 $ 19.328,17
7 Gastos depreciacion $ 59,74 $ 59,74
8 Gastos depre. Acum. propiedad, planta y equipo $ 59,74 $ 59,74
9 Cuentas y documentos por cobrar proveedores $ 10.243,14 $ 10.243,14
10 Ventas $ 1.193,86 $ 1.193,86
11 IVA en ventas $ 143,28 $ 143,28
12 Obligaciones con instituciones financieras $ 50.632,78 $ 50.632,78
13 Obligaciones sociales por pagar $ 2.081,74 $ 2.081,74
14 Credito tributario $ 1.017,82 $ 109,34 $ 908,48
15 Agua, energia, luz y telecomunicaciones $ 95,58 $ 95,58
16 Resultado del ejercicio $ 230,67 $ 230,67
17 Utilidad del ejercicio $ -2.252,98 $ -2.252,98
18 Capital $ 35.611,57 $ 35.611,57
19 Gastos sueldos $ 1.369,84 $ 1.369,84
20 Sueldos por pagar $ 1.369,84 $ 1.369,84
21 Impuesto por pagar $ 109,34 $ 109,34
22 Decimo tercero por pagar $ 211,31 $ 211,31
23 Decimo cuarto por pagar $ 147,50 $ 147,50
24 Vacaciones por pagar $ 105,65 $ 105,65
25 Aporte patronal por pagar $ 282,72 $ 282,72
26 Fondos de reserva $ 211,31 $ 211,31
SUMA $ 105.476,26 $ 105.476,26 $ 96.622,58 $ 96.622,58

____________________ ___________________
GERENTE GENERAL CONTADOR
*
EMPRESA "R.V. IMPORTACIONES"
ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
Utilidad bruta en ventas y antes de
distribucions de trabajadores
(-) GASTOS
Gastos sueldos
Agua energia luz y telecomunicaciones
Gastos depreciacion
Gastos beneficios sociales
PERDIDA DEL EJERCICIO
$ 1.193,86
$ 963,19
$ 230,67
$ 2.483,65
$ 1.369,84
$ 95,58
$ 59,74
$ 958,49
$ -2.252,98

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GERENTE GENERAL CONTADOR
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EMPRESA "R. V. IMPORTACIONES"
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ 1.305,59 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES $ 10.243,14
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR $ 68.558,09 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS $ 50.632,78
INVENTARIO DE MERCADERIA $ 19.328,17 SUELDOS POR PAGAR $ 1.369,84
CREDITO TRIBUTARIO $ 908,48 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 62.245,76
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 90.100,33
OTROS PASIVOS
ACTIVO NO CORRIENTE OBLIGACIONES SOCIALES POR PAGAR $ 1.123,25
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 6.522,25 DECIMO TERCERO POR PAGAR $ 211,31
muebles y enseres 4.453,92 DECIMO CUARTO POR PAGAR $ 147,50
equipo de computo 1.838,33 VACAIONES POR PAGAR $ 105,65
suminiatros de oficina 230,00 APORTE PATRONAL POR PAGAR $ 282,72
Depreciacion Acumulada Propiedad, planta y equipo $ -59,74 FONDOS DE RESERVA $ 211,31
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 6.462,51 TOTAL OTROS PASIVOS $ 1.123,25
TOTAL PASIVOS $ 63.369,01
TOTAL ACTIVOS $ 96.562,84
PATRIMONIO
CAPITAL $ 35.446,81
PERDIDA DEL EJERCICIO $ -2.252,98
TOTAL PTRIMONIO $ 33.193,83

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $ 96.562,84

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GERENTE GENERAL CONTADOR