COOIDE

INFOME FINANCIERO 2018

ASOCIADOS COOIDE
ASOCIADOS
COOIDE, tiene una base social compuesta principalmente por docentes, trabajadores administrativos y otros trabajadores
de las Instituciones de Educación de San Jun Nepomuceno y otras Instituciones ubicadas en los Montes de María; gracias a
una Reforma de Estatutos realizada en años anteriores, también pueden ser asociados los trabajadores de COOIDE y
profesionales, técnicos y tecnólogos que no están vinculados al sector educativo.
El cuadro nos muestra que entre los años 2015 a 2018, ingresan y se retiran asociados de la cooperativa, pero solo en el año
2018 tenemos un balance más favorable en cuanto a numero de asociados que ingresan Vs., los que se retiran.
Pero la realidad es muy distinta, puesto que los asociados que se retiran de COOIDE, por lo general lo hacen por que las
Entidades Financieras Bancarias le compran la Cartera y les exigen que se retiren de la Cooperativa; lo que tiene como
consecuencia que cruzan su cartera con los aportes o solicitan su devolución, disminuyendo el patrimonio de la Entidad, lo
que se traduce en una baja de la cartera de crédito, disminución de los ingresos y por lo tanto, de los excedentes
cooperativos.
Esto afecta la inversión social que realiza COOIDE a través de los Fondos Sociales de educación, solidaridad, bienestar social
y deportes; puesto que su presupuesto se alimenta de los excedentes generados año a año.
En cuanto al numero de asociados con que finaliza la cooperativa al final de cada año desde 2015 a 2018, vemos que en
2016 aumento 3 asociados, al igual que en 2017, solo en 2018, el aumento fue de 15 asociados, esto se debe a que la
Administración esta implementando estrategias para la vinculación de nuevos asociados, con la finalidad de fortalecer a la
cooperativa.
La proyección de la Administración es fortalecer la Base Social de COOIDE, posicionándola como la alternativa más atractiva
de los Montes de María y un medio para el crecimiento económico, social y cultural de nuestra región. COOIDE
COOPERATIVA ORGULLO DE LOS MONTES DE MARÍA.
 APORTES SOCIALES

Recaudo y retiro de Aportes Sociales años 2014 a 2018

expresados en Millones.
Saldo Aportes año 2014 a 2018 expresados en Millones
En el cuadro APORTES SOCIALES, podemos ver que los aportes se incrementan anualmente desde el año 2014 a 2018, pero no con la
suficiente rapidez o efectividad que esperamos; si tenemos que los asociados aportaron en promedio mensualmente durante 2018 $ 25 MM,
que al año deberían representar $ 300 MM, pero vemos que el incremento de aportes en el año 2018 con respecto al año 2017 fue tan solo
de $ 88 MM.

En el cuadro RECAUDO Y RETIRO DE APORTES, podemos observar el recaudo y retiro de aportes de los años 2014 a 2018; en el año 2017 los
asociados realizaron aportes por $300 MM y retiraron $ 192 MM, del recaudo solo quedo $ 108 MM; es decir, el 63.94% de los Aportes
Recaudados se lo llevaron los asociados que se retiraron de la cooperativa, este porcentaje de retiro para 2018 es de 70.57%, que equivale a
una salida de aportes de $ 214 MM.

Entre los años 2014 a 2018 los asociados que se retiraron de la Cooperativa se llevaron aportes sociales por $ 745 MM, que equivale a
diciembre de 2018 al 26.51% del Patrimonio actual; es decir más de la cuarta parte del mismo, esto es un impacto significativo en los
Estados Financieros de cualquier entidad.

Todo lo anterior nos indica que debido a la competencia que hacen los Bancos a las Cooperativas, estás no pueden crecer de manera más
dinámica, afectando la rentabilidad de las mismas y por ende afectando la inversión social de las cooperativas, que es lo que las distingue de
las Entidades Bancarias.
Actualmente en COOIDE los asociados aportan mensualmente un 4% de su salario básico, que es lo que nos ha ayudado a crecer
anualmente; algo muy importante es que en otras Cooperativas del Sector Educativo, los asociados aportan desde el 6% de su salario básico
como mínimo y hasta un 10% de manera opcional, que de ser implementado en COOIDE, nos ayudaría a crecer de manera mas rápida, y los
asociados incrementarían más rápidamente sus aportes sociales, lo cual le generaría como beneficio más capacidad para prestar y la
cooperativa les retornaría más por concepto de revalorización de aportes sociales y retorno de excedentes.

Incluso tener Aportes Sociales en la Cooperativa es más rentable que tenerlo en los Bancos Comerciales.
BALANCE SOCIAL
INTRODUCCION BALANCE SOCIAL:
Las Cooperativas pertenecen a las Entidades del Sector Solidario, que tienen como finalidad satisfacer las necesidades comunes de los
asociados, quienes a su vez son usuarios de los servicios que brindan; por lo tanto, las cooperativas deben además de prestar servicios a sus
asociados donde obtiene unos rendimientos económicos, reinvertir los excedentes obtenidos en el ejercicio anual de acuerdo a lo estipulado
por la normatividad cooperativa.

Dentro de los lineamientos legales las cooperativas deben invertir como mínimo y de manera obligatoria un 20% de sus excedentes a un fondo
de educación, un 10% a un fondo de solidaridad, y un 20% para constituir una reserva para la protección de los aportes de los asociados, el
cincuenta por ciento restantes se invierte utilizando las opciones que la ley permite. A continuación, presentamos un análisis del Balance Social
de COOIDE:
EN EL CUADRO RETORNO ASOCIADOS; observarmos que Los Retornos a los asociados son los recursos que aprueba la Asamblea General de
Asociados apropiar de los excedentes anuales, para devolvérselo a los asociados directamente y abonárselo a su cuenta individual de aportes
sociales, a través de mecanismos legales denominados Revalorización de aportes y devolución de excedentes.

Decir Los Datos Del Cuadro Retorno Asociados: En el año 2013 se abono a la cuenta de aportes de cada asociado un total de $ 19.470 MM,
equivalente al 20% de los excedentes; en el año 2014 se abono $ 19.793 equivalente al 16% de los excedentes; en el año 2015 se abono $
32.869 equivalente al 20% de los excedentes; en el año 2016 se abono $ 35.183 equivalente al 20% de los excedentes; en el año 2017 se
abono $ 27.762 equivalente al 16% de los excedentes.

CUADRO BIENESTAR SOCIAL: Por Bienestar social se entiende como aquellos recursos que se apropiaron de los excedentes de manera anual
por decisión de la Asamblea General de Asociados, para financiar los Fondos de Educación, Solidaridad, Bienestar Social y Recreación y
Deportes.
Estos recursos se devuelven a los asociados de manera indirecta o directa a través de programas, actividades, integraciones, ayudadas
económicas por calamidad, pago de seguros, actividades deportivas, educativas, participación en juegos nacionales FENSECOP, subsidios por
enfermedad, accidentes, entre otros conceptos importantes.
Decir Los Datos Del Cuadro Bienestar Social: En el año 2013 se realizaron actividades a través de los Fondos Sociales en
beneficio de los Asociados por valor de $ 34.073 MM, equivalente al 35% de los excedentes; en el año 2014 actividades por
$ 48.246 equivalente al 39% de los excedentes; en el año 2015 actividades por $ 62.452 MM equivalente al 38% de los
excedentes; en el año 2016 actividades por $ 61.570 MM equivalente al 35% de los excedentes; en el año 2017 actividades
por $ 69.406 MM equivalente al 40% de los excedentes.
BALANCE SOCIAL
CUADRO BIENESTAR + DEVOLUCIÓN O RETORNO: Cuando miramos el cuadro BIENESTAR + DEVOLUCIÓN O RETORNO, observamos que la
cantidad en pesos y en porcentajes que COOIDE devuelve a los asociados de sus excedentes anuales oscila entre un 55% a 58%; por ejemplo:

Decir Los Datos Del Cuadro Bienestar Social + Retorno: En el año 2013, COOIDE Devolvió de manera directa o indirecta a los asociados
(Abonando en cuenta de aportes de cada asociado o través de actividades de los Fondos Sociales) por valor de $ 53.543 MM, equivalente al
55% de los excedentes; en el año 2014 por $ 68.039 equivalente al 55% de los excedentes; en el año 2015 por $ 95.322 MM equivalente al
58% de los excedentes; en el año 2016 por $ 96.753 MM equivalente al 55% de los excedentes; en el año 2017 por $ 97.168 MM equivalente
al 56% de los excedentes.

ESTE DATO NOS MUESTRA QUE COOIDE DEVUELVE SUS EXCEDENTES A LOS ASOCIADOS EN UN PORCENTAJE ENTRE EL 55% AL 58%, LO QUE
NOS DIFERENCIA DE LOS BANCOS COMERCIALES QUE NO LE DEVUELVEN NADA A SUS CLIENTES,
De los excedentes anuales que tiene COOIDE, tan solo entre el 22% y un 25% se queda en su patrimonio.
Un 20% de los excedentes lo invertíamos en Educación Formal en Convenio con la Secretaria de Educación Departamental, y con ello se
dotaban las instalaciones de Colegios de San Juan Nepomuceno y de otros municipios cercanos. Con la Reforma Tributaria de diciembre de
2016, se desmonta esta figura de Inversión en Educación Formal que beneficia a los estudiantes de la Región de estratos bajos y los dineros
deben ser tributados al Gobierno Nacional.
CUADRO CARTERA
La Cartera de Crédito es el principal activo de COOIDE y del cual se derivan sus ingresos principales.

A diciembre de 2014 la cartera cerro con un saldo de $ 2.285 Millones; luego a diciembre de 2016 cerro con $ 2.601 Millones, el saldo más alto
en los últimos años; para terminar en diciembre de 2018 con $ 2.321 Millones; vemos una evolución positiva de la Cartera de crédito hasta
diciembre de 2016; los años 2017 y 2018 experimentamos un caída en el saldo de la cartera colocada en los asociados; la razón principal es la
compra de cartera por parte de la Entidades Bancarias, asociados con problemas económicos, entre otras razones.

Es importante resaltar que la disminución del saldo de cartera colocada tiene un impacto directo en los ingresos de la Cooperativa,
desmejorando los resultados económicos.

La cartera en general es una cartera sana, es decir los asociados cumplen con sus obligaciones de manera adecuada, el 81.16% de la cartera se
recauda a través de descuentos de nómina con la Secretaria de Educación Departamental, FOPEP y FIDUPREVISORA, el 18.84% restante se
recauda por ventanilla. COOIDE utiliza los distintos canales de recaudo con los asociados que quedan en mora por cualquier circunstancia,
cobro administrativo, cobro pre jurídico y cobro jurídico en casos extremos.

Las tasas de colocación de cartera son las más beneficiosas para los asociados, pues los bancos ofrecen tasas aparentemente bajas, pero las
utilidades que reportan las entidades bancarias nos dicen otra cosa.

COOIDE cumple con las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria en los procesos de Otorgamiento, seguimiento y
Cobro de Cartera; realizamos las provisiones de Cartera establecidas por las normas legales; tenemos un comité de crédito que aprueba los
créditos, además los créditos que solicitan los miembros de los órganos de administración y vigilancia son aprobados por el Consejo de
Administración
ANALISIS DE LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
En el análisis de los Activos, Pasivos y Patrimonio de la Cooperativa, podemos sacar las siguientes conclusiones:

Los activos se incrementaron de manera positiva entre 2014 con saldo de $ 2.628 MM pasando en 2016 a un saldo de $ 3.114
MM, en los años 2017 y 2018 bajo hasta $ 2.898 MM, lo cual no significa que la cooperativa haya disminuido su Patrimonio,
sino que la cartera de crédito bajo, por la compra de cartera de los bancos,

En cuanto a los pasivos o deudas de la Cooperativa, teníamos deudas a diciembre de 2014 por $ 473 MM, la principal deuda
que teníamos era con entidades bancarias del sector cooperativo, pero vemos que a diciembre de 2018 las deudas tienen
saldo de $ 88 MM, una baja significativa, lo que quiere decir que la cooperativa les pertenece a los asociados, dado que las
obligaciones no son significativas con respecto a los activos poseídos.

El patrimonio, que está compuesto por los aportes sociales de los asociados y las reservas y fondos de carácter patrimonial,
podemos observar que se ha incrementado todos los años, pues en 2014 teníamos en patrimonio $ 2.155 y a diciembre de
2018 tenemos $ 2.810, un incremento de $655 MM entre los años 2014 a 2018; los cual es muy positivo.
El Capital Institucional, es la parte del Total del Patrimonio que le pertenece a la
Cooperativa; es decir el patrimonio propio de COOIDE, que esta conformado por los
Fondos y Reservas Patrimoniales, sin incluir los Aportes de los asociados.

En el cuadro podemos observar que los aportes sociales de los asociados pasan de un
saldo de $ 1.494 MM en 2014 a un saldo de $ 2.002 MM en 2018, incrementándose
en $508 MM,

El capital institucional también muestra un incremento, pues en 2014 tiene $ 537

MM y pasa a $ 715 MM en 2018, lo que significa $ 178.

Es importante resaltar que el Capital Institucional, también pertenece a los Asociados

de manera colectiva, pues los Asociados son propietarios de la COOIDE; por lo tanto,
dueños del Patrimonio de la Cooperativa.
En cuanto a los resultados del Ejercicio, tenemos que, durante el año 2018, los excedentes disminuyeron con respecto al año 2017, donde
tuvimos excedentes de $ 174 MM y bajamos a $ 123 MM, tal como lo podemos observar en la siguiente tabla de datos:
 CAUSAS DISMINUCIÓN EXCEDENTES
1. Dura competencia de las
Entidades Bancarias del
5. Disminución de la Cartera
Sector Comercial
Colocada a los Asociados

Ingreso Retiro Asociados

2. Retiro de Asociados

3. Disminución de las Tasas

de Interés para aliviar la
carga financiera de los
Asociados.

6. Resultado General
4. Reforma Tributaria de
desfavorable para el Sector
Diciembre de 2016, Ley
Cooperativo durante 2018
1819 de 2016.
Las principales causas de la baja en los resultados económicos de COOIDE podemos señalar los siguientes factores:

1. Competencia Bancos:
La competencia que hacen los bancos del sector financiero al sector cooperativo ofreciendo costos bancarios que después no cumplen,
pues observamos que las utilidades que reportan son billonarias; Y lo que no cobran en las tasas de intereses, lo cobran por vía de otros
costos, tales como comisiones, IVA, cuotas de manejo, gravamen a los movimientos financieros, portal transaccional, seguros, etc.
Estas Bancos incluso se trasladan a los diferentes municipios donde tenemos asociados e ingresan a los Colegios instalando Stans para
ofrecer sus servicios.
Una vez Convencen a los asociados de vincularse con ellos a través de sus productos los obligan a retirarse de la Cooperativa.

Los Asociados una vez retirados de la Cooperativa, pierden las garantías que ofrecen las Cooperativas y que no le pueden ofrecer los
Bancos, pues son entidades especulativas; por ejemplo, Bienestar Social, Retorno de los Excedentes, Revalorización de Aportes, trato
humando en tiempos difíciles, posibilidad de ser administrador de la Cooperativa, la Calidad de dueño de la Cooperativa lo que no ocurre
con los Bancos.
2. Retiro Asociados
Retiro de Asociados durante los últimos 4 años, que en su mayoría vendieron su cartera a los Bancos Comerciales, lo cual vemos reflejado
en el siguiente cuadro:
El retiro de un asociado tiene como consecuencia que el asociado cruza o retira sus aportes de la cooperativa, la entidad bancaria cancela la
obligación del asociado a la cooperativa, generando como consecuencia descapitalización y disminución de la cartera colocada, que a su vez
disminuye los ingresos, la utilidad y esto nos obliga a financiarnos con las entidades bancarias para poder prestar a otros asociados.
Por ejemplo, el retiro de Asociados genero una descapitalización en 2017 de $ 192 MM y en 2018 de $ 214 MM, y entre los años de 2014 a
2018 de $ 745 MM, un valor importante, pues actualmente equivale a un 37.21% de los aportes sociales de diciembre de 2018.
3. Disminución Tasa de Interés.
La Disminución de las tasas de intereses en diciembre de 2017, como una medida para ayudar a los asociados a bajar sus costos
financieros con la cooperativa, lo cual se vio reflejado en los ingresos durante 2018, esta decisión se tomó debido a las medidas tributarias
que ha tomado el gobierno nacional;

4. Reforma Tributaria de 2018, ley 1819 de 2016.

El gobierno nacional con la Reforma Tributaria de 2016, Ley 1819 de 2016, que tenía como finalidad principal brindar condiciones
favorables a las Empresas nacionales e incentivar la inversión extranjera, así como atacar la evasión tributaria que se realizaba utilizando
las Entidades sin Ánimo de Lucro (Fundaciones, Asociaciones y Corporaciones).

Pero lo que observamos en esta reforma Tributaria fue una disminución importante en la carga tributaria de las empresas y grandes
capitales nacionales y extranjeros, generando un déficit presupuestal.

Lo que hizo el Gobierno fue disminuirle los Impuestos a las Empresas nacionales y extranjeras trasladándole la carga Tributaria las
personas más pobres con el incremento del IVA, a Trabajadores a través del Impuesto de Renta Personas Naturales y al ahorro de los
trabajadores invertido en las Cooperativas con impuesto de Renta del 20% de sus excedentes, eliminado gradualmente la inversión en
educación formal que hacen estas en los colegios en beneficios de los niños de estratos 1, 2 y 3, para que la Cooperativas pudiesen
tributar y pagar impuesto al Gobierno Nacional.

Además, incluyendo normas que le permiten a la DIAN reclasificar a las Cooperativas como contribuyentes asimilados a empresas
mercantiles, lo cual generaría una carga tributaria aún mayor.
5. Disminución de la Cartera de Asociados.
La disminución de la Cartera Colocada como consecuencia del retiro de asociados que venden su cartera a las Entidades Bancarias tiene
como resultado la disminución de los ingresos mensuales y de los excedentes anuales, impactando significativamente a las Entidades del
Sector Solidaria.

La ley de Libranzas, Ley 1527 de 2012 , ha tenido relevancia en el éxito que los Bancos han tenido a la hora de competir con las
Cooperativas, pues el Gobierno nacional le otorga los mismos derechos a los bancos y Casas Comerciales; otorgándoles las prerrogativas
que tenían las Cooperativas por ser el Ahorro de los trabajadores y estar en desventaja para competir con los grandes Capitales que
mueven los Bancos Comerciales.

Estamos en momentos en que el Estado protege a los Grandes Capitalistas en perjuicio de los intereses de los trabajadores, a través de la
expedición de Leyes y Decretos que perjudican de manera descarada a los mas pobres y también a la Economía Solidaria.
RESULTADOS SECTOR COOPERATIVO 2018 COOPERATIVAS
APORTE Y CRÉDITO E INTEGRALES
Al hacer un análisis de los Estados Financieros con corte diciembre de 2018 reportados a la Superintendencia de la Economía Solidaria por
Cooperativas similares a COOIDE (aquellas que desarrollan actividades de Aporte y Créditos), analizamos la rentabilidad en porcentaje de los
activos de 1069 cooperativas, lo que resumimos en el siguiente cuadro:
Podemos observar que 40 cooperativas tienen un rendimiento de sus activos mayor al 10%, que representan un 3,74% del total de las
cooperativas.
64 Cooperativas tuvieron rentabilidad de sus activos mayor a 5% y hasta un 10%, que representan el 5,99% de las cooperativas
analizadas.
29 Cooperativas obtuvieron una rentabilidad de sus activos mayor 4% y hasta 5%, y que representan en 2,71% de las Cooperativas
tomadas como punto de referencia, dentro de estas se encuentra COOIDE, que obtuvo rendimiento de sus activos de 4.24%, esto nos
muestra que la rentabilidad de COOIDE está por encima de la media nacional a pesar de todo.
Es importante enfatizar que, de las 1069 Cooperativas analizadas, 203 cooperativas, tuvieron excedente cero o incurrieron en perdidas,
es decir el 18,99% de las cooperativas analizadas; este un porcentaje importante del sector.

Además, si observamos las cooperativas con rendimiento de sus activos de hasta un 3% o menos, incluidas las que generan perdidas,
podemos observar que hay 874 Cooperativas, que representan el 81,76% del total de las cooperativas observadas. Es decir, el 81,76% de
las cooperativas analizadas, genera un rendimiento de sus activos menor o igual al 3% o incluso generan perdidas.
Un factor importante que debemos tener en cuenta es que algunas de las cooperativas que reportan rendimiento de sus activos superior
al 5%, observamos que son cooperativas con pocos activos y utilidades exageradas, y que podría tratarse de cooperativas de garaje o
bolsillo; algo que ubica en una posición destacada, a pesar de la disminución de los excedentes.
En términos generales podemos observar que el Sector Solidario durante el año 2018 no obtuvo el mejor desempeño económico, por muchos
factores, tales como la competencia desleal de los Bancos Comerciales, falta de políticas gubernamentales en favor de la Economía Solidaría.

En cambio, el Estado está generando políticas lesivas para el sector como por ejemplo la ley de libranzas; reforma tributaria que las convierte
en contribuyentes del Impuesto de Renta, después de muchos años de estar exceptuadas; dicha reforma trae la posibilidad de excluirlas del
régimen tributario especial y ponerlas a tributar como una empresa mercantil;

Otro tema es la política de Gobierno de quitarle impuesto a las empresas nacionales y extranjeras, transfiriéndole la carga a las personas
naturales y a las cooperativas.
 VENTAJAS MODELO COOPERATIVO

1. Diferenciación de las Entidades Bancarias Mercantiles

2. Prestación de Servicios de Bienestar Social

3. Patrimonio de los Asociados

4. La Cooperativa siempre esta con el Asociado

Diferenciación de las Entidades Bancarias Mercantiles. En términos generales las Cooperativas se distinguen de los bancos en que los
excedentes Cooperativos se devuelven a sus asociados en un porcentaje muy alto; pues parte de los excedentes se les devuelve
abonándoselos a sus cuentas de aportes sociales y otro porcentaje h

Si hacemos cuentas una Cooperativa retorna más a sus asociados por este concepto, si lo comparamos con los intereses que pagaría un
Banco por los ahorros de sus clientes, que prácticamente son nulos y al contrario se verían disminuidos por las cuotas de manejos,
gravámenes y comisiones que cobran.

Prestación de Servicios de Bienestar Social. Otro punto a favor de las Cooperativas es que parte de sus excedentes los destina para
prestar Servicios de Bienestar Social a sus asociados, a través de conceptos tales como educación cooperativa, solidaridad, bienestar,
deportes y recreación entre otros. Los Bancos Comerciales no le retornan nada a sus clientes, no existe ningún beneficio; por el contrario,
si un Cliente tiene problemas, simplemente iniciaran cobro jurídico y reporte a las entidades de Riesgo Crediticio como Data Crédito,
embargo de cuentas, entre otras medidas poco amigables.

Patrimonio de los Asociados. Los excedentes con los cuales se queda la Cooperativa para fortalecer su patrimonio y crecer para poder
prestarle más y mejores servicios a los asociados, resulta que también es de los asociados, pues los asociados son propietarios de la
Cooperativa.

La Cooperativa siempre esta con el Asociado. Cuando hablamos de las entidades bancarias una persona es un simple cliente, con el cual
tienen buenas relaciones en las épocas buenas, cuando una persona tienen problemas, inmediatamente deja de ser cliente y se convierte
en un perseguido jurídicamente si llega a incumplir sus obligaciones con el banco.