UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS
Escuela Académico Profesional de Contabilidad

AUDITORIA FINANCIERA I
Integrantes:
CARRERA TERRONES, Santos Iván
CUBAS BRIONES, Danis Joel
DELGADO HUACCHA, Jorge Luis
DÍAS CARUAJULCA, Mady Arely
GALLARDO SAUCEDO, Romario
SAAVEDRA VÁSQUEZ, José Luis

CICLO : VII HUACCHA ABANTO, ESTHER

 DISEÑO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA
LA EMPRESA GS4 CONSULTORES S.A.C.

DISEÑO DE MANUALES DE PROCEDIMIENTOS

Direccionar los procesos,
planeación e implementación
objetivo de estrategias para optimizar
los procesos de la empresa

responsable gerente
Procedimiento de
Gestión Gerencial

 Planificación Estratégica
 Planificar la Gestión de Riesgos
 Seguimientos
actividades  Preparar Informes
 Revisar el Sistema de Gestión y Control
 Asignar Tareas
 Realizar Informe de Gestión
 Generar las directrices para
el área contable, con el fin
objetivo de garantizar una
facturación confiable y
oportuna.

responsable Administrador
PROCEDIMIENTO DE
FACTURACIÓN
 Elaborar y enviar factura
 Entrega de copias de
facturas a cartera y
actividades contabilidad
 Imprimir informe diario de
facturas
 Hacer Anulaciones y Notas
crédito
 Re-impresion de factura
 Describir las actividades necesarias
para llevar el control de las cuentas
objetivo por cobrar y realizar el seguimiento
de la gestión de cobro de las
deudas a favor de la empresa

responsable la Gerencia

PROCEDIMIENTO DE
CARTERA
 Seguimiento de facturas
 Generar reporte de cartera
vencida
 Hacer el contacto con el Cliente
actividades  Enviar a cobro Jurídico
 Seguimiento de acuerdos de pagos
 Recibir los Cheques
 Informar recaudo
 Elaborar Recibo de Caja
 Reportes
 Describir las actividades necesarias
objetivo para realizar el proceso de pagos a
proveedores y acreedores

del Gerente y/o

responsable Administrador
PROCEDIMIENTO DE
PAGOS  Consultar estados de cuenta
 Relación de pagos
 Elaborar documento contable
 Enviar soporte al proveedor o
actividades acreedor
 Conciliar bancos
 Recibir instrucción de devolución
a clientes
 Realizar pago y envío de Soporte
 Describir las actividades
necesarias para recaudar el
dinero en efectivo o en
objetivo cheque producto de las
ventas de contado o a
crédito

 la Gerencia
responsable
 el Tesorero
PROCEDIMIENTO DE
RECAUDO

 Recibir ingresos por la

cancelación Créditos
actividades  Recibir ingresos por las
Ventas de Contado
 Organizar y clasificar los
billetes y monedas
 Definir los criterios para la
realización de todas las
compras de bienes y
objetivo
servicios que afecten los
procesos

 el Gerente y/o
Administrador
 el personal
responsable

PROCEDIMIENTO DE  Identificar la necesidad de compra

Compras  Seleccionar el Proveedor
 Visitar al Proveedor Seleccionado
 Solicitar documentación para la
vinculación de proveedores a la
empresa
actividades  Elaborar Orden de Compra U Orden
de Trabajo
 Aprobar orden de compra
 Recibir y Verificar Producto o
Servicio Comprado y Tomar
Acciones
 Revisar y Aprobar las factura de
Compra