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Filosofía
de la
Dirección
Integridad y
Administración
Valores Éticos
Estratégica
Estructura
Organizacional
Administració Competencia
n de los RRHH Profesional
Asignación de
autoridad y
Responsabili
dad
Órgano de
Control
Institucional
1.1. Filosofía de la Dirección 1.2. Integridad y Valores Éticos
PLAN ESTRATEGICO
2008 - 2011
B
AN
CO
CE
NT
RA
L
G
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EN
CIA
AD
MIN
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CON
TA
BIL
ID
AD
• Establecer políticas y
• Reconocer como elemento esencial
procedimientos para una
la competencia profesional del
planificación y administración de los
personal, acorde con las funciones
recursos humanos.
y responsabilidades.
• Garantizar el desarrollo profesional,
• El titular y servidores deben
transparencia, eficacia y vocación de
mantener nivel adecuado de
servicio a la comunidad.
competencia.
1.7. Asignación de Autoridad y 1.8. Órgano de Control Institucional
Responsabilidad
Reglamento de Organización y
ESTRUCTURA
Funciones. M
ORGANIZATIVA Organigrama de la institución. O
AMBIENTE ASIGNACION DE
Manual de Organización y N
Funciones – MOF.
DE CONTROL AUTORIDAD Y Directivas y Procedimientos I
RESPONSABILIDAD Internos aprobados.
INTERNO T
Reglamento Interno de Trabajo.
ADMINISTRACION DE Normas sobre ingreso de
O
LOS RECURSOS personal al Sector Público. R
HUMANOS Directivas y/o Procedimientos
Internos aprobados. E
Normas para la selección, contratación de personal y O
COMPETENCIA cobertura de plazas.
PROFESIONAL Directivas y/o Procedimientos
Internos aprobados.
Abarca el proceso de
identificación y
análisis de los
riesgos a los que
está expuesta la
entidad para el logro
de sus objetivos y la
elaboración de una
respuesta apropiada
a los mismos
Seguridad razonable…
+ Oportunidad
Positivo
/ Fortaleza
Evento
Riesgo o
Amenaza /
-
Negativo
Debilidad
RIESGO
Posibilidad de que un evento desfavorable
pueda afectar negativamente la habilidad
de la organización para el logro de sus
objetivos
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Es el proceso para incrementar la confianza en la
habilidad de una organización para anticipar,
priorizar y superar obstáculos para alcanzar sus
metas
CONTROL INTERNO
Es un proceso diseñado para proveer una
seguridad razonable con respecto al logro de los
objetivos de la entidad
2.6.2. Evaluación de riesgos …
Planeamiento de la
administración de
riesgos
Son políticas,
procedimientos y
prácticas establecidas
para asegurar que los
objetivos de negocio se
logren y que las
estrategias para mitigar
riesgos sean ejecutadas
¿Qué son?
Son políticas y procedimientos establecidos para responder a los riesgos
identificados y así asegurar razonablemente el logro de los objetivos
¿Cómo se diseñan?
Analizando las causas que generan los riesgos identificados se establecen
las actividades destinadas a contrarrestarlos
¿Quién es el responsable?
Revisión de
procesos, Documentació
actividades n de procesos,
y tareas actividades y
Controles
para las TIC tareas
3.1. Procedimientos de Autorización y 3.2. Segregación de funciones
Aprobación
• Se establecen en el desarrollo,
• Deben ser periódicamente producción y soporte técnico.
revisados para asegurar que
cumplen con los reglamentos, • Es indispensable poner énfasis a
políticas, procedimientos vigentes. la segregación de funciones y
definir los mecanismos de
• Brinda la oportunidad de hacer autorizaciones.
propuestas de mejoras
oportunamente.
SISTEMAS
NORMAS LEGALES ESPECIFICAS
ADMINISTRATIVOS
Instructivos Contables formulados por la Contaduría Pública de la Nación – R.N. 067-
97-EF/93.01.
Plan Contable Gubernamental.
CONTABILIDAD Normas para la formulación de la Cuenta General de la República.
Manual de Procedimientos Contables.
Directivas y/o Procedimientos internos aprobados.
• Métodos
• Procesos
• Calidad
• Canales Información
Información
• Oportunidad
• Medios
• Acciones
ORGANIZACIÓN
Normas para Información y Comunicación
Funciones y
características
de la
información Calidad y
Información y
suficiencia
Responsabilidad
de la
información
Sistemas de
Información
Flexibilidad al Archivo
cambio Institucional
Comunicación
Interna
Canales de Comunicación
Comunicación externa
4.1. Funciones y Características de la 4.2. Información y Responsabilidad
Información
Autoevaluación
Compromisos de
mejoramiento Evaluaciones
Independientes
5.1.1. Prevención y Monitoreo 5.1.2. Monitoreo oportuno del Control
Interno
Prevención y Monitoreo
DE LA
RESPONSABILIDADES
ADMINISTRACIÓN
Aprobar los documentos normativos para la implantación de los
controles internos.
TITULAR DE LA Establecer, mantener, revisar y optimizar la Estructura del Sistema de
INSTITUCIÓN Control Interno.
Supervisar la implementación y funcionamiento de los controles
internos.
Dirigir y evaluar la implantación de los controles internos.
GERENCIA GENERAL Establecer, mantener, revisar y optimizar la Estructura del Sistema de
Control Interno.
NIVELES
Implementar los controles internos.
GERENCIALES
FUNCIONARIOS Y Aplicar los controles internos y adoptar medidas que promuevan su
TRABAJADORES efectividad.
Brindará al titular y funcionarios de la institución de la entidad,
ÓRGANO DE CONTROL orientación no vinculante conducente a mejorar el funcionamiento del
INSTITUCIONAL - OCI control interno, sin que en ningún caso conlleve interferencia con las
funciones de control posterior que le competen.
ESTRUCTURA DE UNA ENTIDAD PÚBLICA
SUPERVISIÓN
GESTIÓN
ORGANIZACIÓN
CONTABILIDAD
INFORMATICA
Limitaciones a la Eficacia del
Control Interno
La Eficacia del Control Interno puede
verse afectada por causas asociadas a
los recursos humanos y materiales,
tanto como a cambios en el ambiente
interno y externo.
CONCLUSIONES
El sistema de Control Gubernamental consiste en: la
supervisión, vigilancia y verificación de los actos y
resultados de la gestión en atención:
Evita la Burocracia
Muchas Gracias