Este é o Fluxo de Informação que esquematiza

toda a sequência de trabalhos desenvolvidos

desde o inicio até ao final.
1ª Etapa – Registo de Contratos

 Quando a empresa
decide estabelecer
um contrato com um
fornecedor esse
documento é alvo de
um registo interno.
 Neste mapa toda a
informação é
indispensável.
2ª Etapa – Recepção de Facturas

Quando as facturas dão entrada no

correio da empresa são carimbadas
com a data do próprio dia.
 Após serem carimbadas dão
entrada no serviço de Contabilidade,
onde são novamente carimbadas
para numeração e classificação
contabilistica.
3ª Etapa – Conferência e Classificação

 Nesta etapa confere-se os dados e

procede-se á classificação consoante a sua
origem, seja ela de Produtos, Serviços ou
Imobilizado.
4ª Etapa – Lançamento

 Aquando do seu lançamento a factura é

registada em totalizadores que recebem a
informação desta.

 A factura recebe a numeração sequencial

deste totalizador.
 Esta factura vai ser
finalmente lançada na
Contabilidade de
acordo com a conta a
crédito que representa
o lançamento na
conta/corrente do
fornecedor.
5ª Etapa – Arquivo de Facturas por pagar

 Após o Lançamento as facturas são

arquivadas por ordem alfabética até que
chegue o dia do pagamento a fornecedores
em que as facturas vencidas são entregues
na Tesouraria Central.
6ª Etapa – Pagamento

 O pagamento da
factura pode ser feito
por cheque ou
transferência
bancária.
Última Etapa – Arquivo de Facturas Pagas

 Após estarem pagas são arquivadas em

pasta própria por mês e número de registo.
Obrigada pela vossa atenção