PROGRAMA NACIONAL CONTRA LA

VIOLENCIA FAMILIAR Y SEXUAL - PNCVFS

SISTEMA DE
CONTROL
INTERNO -SCI
 ¿QUÉ ES EL CONTROL
GUBERNAMENTAL ?

Consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de:

 Los actos y resultados de la gestión pública,

en atención al grado de eficiencia, eficacia,
transparencia y economía en el uso y
destino de los recursos y bienes del Estado.
 Cumplimiento de las normas legales, y
Lineamientos de política y planes de acción.

El control gubernamental es de dos tipos: El

Control Interno y el Control Externo.

Ley 27785 - Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República, Artículo 6º
¿QUÉ ES EL CONTROL INTERNO?

 Es un proceso integral de gestión, continúo y

dinámico.
 Lo efectúan el titular, funcionarios y
servidores de la entidad de los tres niveles
de gobierno.
 Diseñado para afrontar y minimizar los
riesgos que puedan afectar la gestión
institucional.
 Con el fin de proporcionar seguridad
razonable respecto del logro de los objetivos
institucionales.
 ¿QUÉ ES EL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO?
Es el conjunto de:

Acciones, Actividades,
Planes, Políticas, Normas, Registros,
Organización, Procedimientos,
Métodos, Incluyendo la actitud de
las autoridades y el personal
que de manera organizada e
instituida
en cada entidad del Estado orienta su
accionar para la consecución de sus
objetivos institucionales.

(Artículo 3º - Ley 28716 - Ley de Control Interno de las Entidades del Estado)
 OBJETIVOS DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO
1. Promover y optimizar la eficiencia, eficacia, transparencia y economía en las
operaciones de la entidad, así como la calidad de los servicios públicos que presta;

2. Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado contra cualquier forma de
pérdida, deterioro, uso indebido y actos ilegales, así como, en general, contra todo
hecho irregular o situación perjudicial que pudiera afectarlos;

3. Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y sus operaciones;

4. Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información;

5. Fomentar e impulsar la práctica de valores institucionales;

6. Promover el cumplimiento de los funcionarios o servidores públicos de rendir cuenta

por los fondos y bienes públicos a su cargo y/o por una misión u objetivo encargado y
aceptado.

(Artículo 4º - Ley 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado)
FUNDAMENTOS DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO
ROLES Y OBLIGACIONES EN
CONTROL INTERNO
ASPECTOS QUE AFECTAN AL CONTROL
INTERNO

Fuente: Guía Didáctica del Estudiante, Control Interno en el Sector Público –Módulo 1:
Sistema de Control Interno, publicado por la Escuela Nacional de Control
 MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN
PÚBLICA Y CONTROL INTERNO

Fuente :Guía Didáctica del Estudiante, Control Interno en el Sector Público –Módulo 1: Sistema de
Control Interno, publicado por la Escuela Nacional de Control
BENEFICIOS DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
COMPONENTES DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO
 MODELO DE IMPLEMENTACIÓN DEL
SISTEMA DE CONTROL INTERNO PÚBLICA
Y CONTROL INTERNO
Tres
Fases

Cinco
Etapas

Diez
Actividades

Fuente: Directiva N° 013-2016-CG/GPROD

RESPONSABLE DE LA IMPLEMENTACION
Y FUNCIONAMIENTO DEL SCI

Es responsabilidad del Titular de la Entidad fomentar y

supervisar el funcionamiento y confiabilidad del control Interno
para la evaluación de la gestión y el efectivo ejercicio de la
rendición de cuentas, que contribuya con el objetivo de la
entidad a su cargo.
El Titular de la entidad está obligado a definir las políticas
institucionales en los planes y programas anuales que se
formulen, los que se verificarán de acuerdo a esta Ley.

(Art. 7 de la Ley Nº 27785 y Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y

de la Contraloría General de la República:; Art. 4 Ley 28716)
 RESPONSABILIDAD, ANTE EL
INCUMPLIMIENTO SCI

La inobservancia de la Ley de Control Interno,

genera responsabilidad administrativa funcional,
y da lugar a la imposición de la sanción de
acuerdo a la normativa aplicable, sin perjuicio de
la responsabilidad civil o penal a que hubiere
lugar, de ser el caso

(Artículo 8º - Ley 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado)
 EJEMPLO DE IDENTIFICACIÓN DE
RIESGO EN EL SCI
PROCESO : ATENCIÓN INTEGRAL EN LOS CENTROS EMERGENCIA MUJER - CEM

PROBLEMA CAUSAS EFECTO RIESGO INHERENTE TIPO DE RIESGO

1. Algunos profesionales no revisan, 1. Profesionales incumplen la normativa del 1. El CEM no contribuiría

consultan o aplican adecuadamente las PNCVFS en la atencion a personas con el acceso a la justicia,
directrices para la atención de las afectadas por hechos de violencia que protección y recuperación
personas afectadas por hechos de acuden al servicio. de la persona usuaria.
Riesgo Estrátegico
2. Servicios incompletos por la alta 2. Limitada intervencion de algunos CEM
Cumplimiento parcial rotacion de personal para la atencion a para insertar a la persona usuaria a los
o incorrecto en la personas afectadas por hechos de otros servicios.
atencion a personas violencia.
afectadas por 3. Desarticulación del CEM respecto a las 3. Debil presencia y participación del CEM en 2. Incremento de quejas y
hechos de violencia instituciones del Estado que previenen, los espacios locales. reclamos.
en el servicio CEM. atienden y protegen frente a hechos de
violencia
Riesgo Operativo
4. Limitado acceso a internet y 4. Desplazamientos innecesarios a sedes
herramientas técnologicas que no jurisdiccionales para actualizar el estado de
permiten a los profesionales de los CEM las investigaciones que patrocina el CEM.
hacer seguimiento virtual a los casos
atendidos por su servicio
 EJEMPLO DE EVALUACIÓN DE
RIESGO EN EL SCI
PROCESO : ATENCIÓN INTEGRAL EN LOS CENTROS EMERGENCIA MUJER - CEM

EVALUACION DEL RIESGO

RESPUESTA AL
PROCESO RIESGO INHERENTE PROBABILIDAD IMPACTO NIVEL DE RIESGO
RIESGO
NIVEL VALOR NIVEL VALOR NIVEL VALOR
1. El CEM no contribuiría con el acceso a la
justicia, protección y recuperación de la
persona usuaria.
ATENCIÓN INTEGRAL EN LOS
CENTROS EMERGENCIA MUJER - CEM
Alto 3 Alto 3 INACEPTABLE 9 Evitar
2. Incremento de quejas y reclamos.
UBICACIÓN DE INFORMACIÓN
SCI EN WEB