SISTEMAS

PENSIONARIOS
SISTEMAS PENSIONARIOS.
De acuerdo a la constitución política del Perú. El estado
garantiza el libre pago acceso a prestaciones de salud y a
pensiones, a través de entidades públicas, privadas y mixtas,
supervisando su eficaz funcionamiento
DEFINICION DE PENSIONES.
“Pensión es la retribución pecuniaria que se otorga en forma
temporal y/o vitalicia a los trabajadores asegurados y
extensivamente a la familia de estos por los servicios
prestados y las aportaciones efectuadas.
Estructura de las pensiones
La relación establece un ligamen entre dos componentes del
termino sujeto (deudor, el Estado; acreedor, el titular de la
pasividad) la ONP como institución pública representa al Estado.
Sujeto (activo y pasivo) podemos denominar a la ONP sujeto activo
por depositario de los fondos, y el sujeto pasivo al titular del
derecho o trabajador en estado de pasividad (jubilación, invalidez).
Contraprestación. - Internamente la pensión es prestación
sinalagmática: actúa el individuo (prestación) y el Estado o la ONP
paga (contraprestación).
 PRINCIPALES SISTEMAS DE
PENSIONES EN EL PERÚ
EL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES

Fue creado en 1992 y atiende a más de 4 millones de trabajadores

afiliados, además integra 72 mil personas que gozan de sus
beneficios(pensionistas). Es un sistema voluntario por el cual el afiliado
cotiza una contribución definida a una cuenta individual que es
administrada por las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFPs),
con el objeto de acumular un fondo pensionario individual y gozarlo al
momento del cese laboral.
 EL SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES: Régimen del Decreto ley N°
19990, a cargo del estado que atiende a más de 1 900 000 trabajadores afiliados
(obligatorios y facultativos), los cuales provienen tanto del sector privado como
público. Actualmente, cerca de 455 mil personas vienen gozando de los
beneficios de este sistema. El aporte no es a una cuenta individual, sino a un
fondo colectivo (sistema de reparto). El estado fija una pensión tope (mínima y
máxima) y una contribución definida (aporte mínimo).
EL RÉGIMEN DEL D.L. N° 20530:
Es un sistema cerrado a nuevas inscripciones. La
característica principal de este régimen es que el cálculo
de la pensión, permite ajustar las pensiones con relación
a las remuneraciones del personal activo.
 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES
VIGENCIA. – El sistema Nacional de Pensiones que se
rige por el Decreto Ley N° 19990 y su Reglamento
Decreto Supremo N° 011-74-TR, publicado en el Diario
Oficial el Peruano el 30 de abril del1973 y entró en
vigencia a partir del 1 mayo de 1973, se crea el Sistema
Nacional de Pensiones de la Seguridad Social

Este sistema beneficia a los trabajadores sujetos al

régimen de la actividad privada (Ley Nro. 4916.- Decreto
Leg. Nro. 728), a los obreros (Ley Nro. 8433) y a los
funcionarios y servidores públicos bajo el régimen de la
actividad pública (Ley Nro. 11377/ Decreto Leg. Nro.
276)
 OFICINA DE NORMALIZACIÓN
PREVISIONAL (ONP).
Mediante Decreto Ley Nº 25967, modificado por la Ley
Nº 26323, se creó la Oficina de Normalización
Previsional - ONP

Es un Organismo Público del Sector Economía y

Finanzas. La ONP tiene a su cargo la administración del
Sistema Nacional de Pensiones la ONP tiene la
responsabilidad del reconocimiento de las aportaciones
efectuadas al Sistema Nacional de Pensiones por parte de
los trabajadores que requirieron su traslado al Sistema
Privado de Pensiones
 CLASES DE ASEGURADOS
ASEGURADOS OBLIGATORIOS

• Los trabajadores que prestan servicios bajo el régimen de la

actividad privada a empleadores particulares
• Los trabajadores al servicio del Estado bajo los regímenes de
la Ley Nº 11377, N° 276, N°728 o de la actividad privada
que no estén comprendidos en el decreto Ley N° 20530.
• Los trabajadores de empresas de propiedad social,
cooperativas y similares
• Los “trabajadores al servicio del Hogar”
• Artistas, choferes profesionales independientes, mineros,
obreros, etc.
 ASEGURADOS FACULTATIVOS
FACULTATIVOS INDEPENDIENTES: Las personas
que, por realizar alguna actividad económica
independiente, deseen acogerse al Sistema Nacional de
Pasiones

CONTINUACIÓN FACULTATIVA: Los asegurados

obligatorios que cesen de prestar servicios y opten por la
continuación facultativa.
 APORTACIONES
Por decreto n° 26504 las aportaciones al sistema
nacional de pensiones ascienden a partir del 1
de enero de 1997 a la fecha de un porcentaje del
13% y son íntegramente a cargo del asegurado.

OBLIGADOS A EFECTUAR LAS

RETENCIONES
Los empleadores y las empresas de propiedad social,
cooperativas o similares, están obligados a retener las
aportaciones de los trabajadores asegurados obligatorios
en el momento del pago de sus remuneraciones y a
entregarlas a seguro social del Perú
 CARACTERISTICAS

 Los aportes de los trabajadores van a un fondo común, de carácter

solidario e intangible.
 El asegurado debe aportar un mínimo de 20 años para tener acceso a la
pensión de jubilación.
 La edad mínima para jubilarse y solicitar una pensión es de 65 años.
 Los asegurados también pueden acceder a una pensión de jubilación
adelantada: a partir de los 50 años para las mujeres y de los 55 años
para los hombres. Para ello los solicitantes deberán tener un mínimo de
25 y 30 años de aportaciones respectivamente.
 El sistema otorga pensiones por invalidez, viudez, orfandad y
ascendencia, y capital de defunción.
 Existe un monto máximo de pensión de jubilación, que es de S/. 857.36, y un
monto mínimo de pensión de S/. 415
 El aporte obligatorio es del 13 % de la remuneración mensual.
 No existen aportes voluntarios
 El asegurado puede solicitar un reporte de sus aportes cada 5 años.
 No es posible el retiro del fondo.
 No puedes mejorar el aporte de la pensión, salvo que el afiliado postergue el
momento de su jubilación para incrementar el tiempo de aportación.
 Como asegurado al SNP no existen opciones de traspaso, al ser la única
entidad encargada de administrar el Sistema Nacional de Pensiones. Sin
embargo, si te afilias al SNP puedes optar por permanecer en dicho sistema o

incorporarse al SPP.
 PRESTACIONES QUE
OTORGA EL SNP

PENSION DE PENSION DE
JUBILACIÓN INVALIDEZ

PENSION
DE VIUDEZ

PENSION DE PENSION DE
ASCEDIENTES ORFANDAD
CAPITAL DE DEFUNCIÓN

Al fallecimiento de un asegurado que percibirá o hubiera tenido derecho a percibir

pensión de jubilación o invalidez y únicamente en caso que no deje beneficiarios
con derecho pensión de sobrevivientes se otorgará el capital de defunción en el
siguiente orden:
 Al conyugue
 Hijos
 Padres
 Hermanos menores de 18 años
El monto del capital de defunción será igual a seis remuneraciones o ingresos de
referencia, pero no podrá exceder del monto máximo de pensiones que otorga la
ONP.
CAPITULO III
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES
CONSIDERACIONES GENERALES

Se ha establecido que el sistema privado de

administración de fondo de pensiones tiene como objeto
contribuir al desarrollo y fortalecimiento del sistema de
previsión social en el aérea de pensiones y está
conformada por las administradoras privadas de fondos
de pensiones (AFP) y otorgan obligatoriamente a sus
afiliados, las prestaciones de jubilación, invalidez,
sobrevivencia y gastos del sepelio.

El SPP opera en competencia con el SNP que es un

régimen estatal que opera bajo la modalidad de reparto.
 SITUACIÓN ACTUAL DEL SPP EN EL PERÚ

Después de 9 años el SPP ha logrado un desarrollo

sumamente importante e interesante, pues representa
aproximadamente el 43.6 % del ahorro interno de la
economía, el 32.8% de capitalización bursátil y el 7.1
% del PBI, convirtiéndose en uno de los pilares de la
economía nacional.
INCORPORACIÓN AL SPP
La incorporación se efectúa a través de la
afiliación a una AFP. Tal afiliación es
voluntaria para todos los trabajadores
dependientes e independientes. Los
afiliados a los sistemas de pensiones
administrados por la oficina de
normalización previsional (ONP),
pueden optar por permanecer en ellos
con todos los derechos y beneficios
inherentes a dicho regímenes o por
incorporarse al seguro privado de
pensiones.
CONTRATO DE
AFILIACIÓN

Es el documento mediante el cual el trabajador

materializa su afiliación a una AFP, es un
contrato por adhesión cuyos formatos y sus
modificaciones deben ser previamente aprobados
por la superintendencia.
La relación entre la AFP y sus afiliados se rige
por lo estipulado en los respectivos contratos de
afiliación, pues en ellos describen los deberes y
obligaciones de los afiliados a un AFP dentro del
SPP.
CARACTERISTICAS

 Eres único dueño de tu fondo a través de tu cuenta individual.

 El monto de la pensión resultará del tamaño del fondo acumulado, el mismo
que crecerá según el valor de los aportes.
 A partir de los 65 años y según los requisitos de la ley, recibes doce pagos al
año de s/. 484.17 o 14 pagos igual al SNP.
 Descuento del 10 % de tu remuneración mensual por aporte obligatorio al
fondo, más la prima de seguro y la comisión de la AFP
 Puedes realizar aportes voluntarios con fin previsional (desde el momento de
la afiliación) y sin Fin previsional (al cumplir 5 años de incorporación al
SPP).
 Existe la posibilidad de retirar parte de tu cuenta individual, siempre y cuando cumplas con las
condiciones establecida para la pensión de régimen especial de jubilación anticipada, por desempleo
o para el retiro del excedente de pensión.
 El afiliado que cuente con 65 años o más podrá solicitar de hasta el 95.5 % del saldo disponible de su
cuenta.

 Seguirás recibiendo la atención de ESSALUD aportando el 4% de tu pensión.

 Tu pensión será calculada en base a tu Fondo.

 Tienes distintas modalidades de pensión para elegir.

 Puedes recibir tu pensión en soles o en dólares.

 Cada cuatro 4 meses, recibirás un estado de cuenta.

LIBRE ELECCION Y TRASPASO

Según el artículo 6 del texto único ordenado del SPP decreto supremo N°
054-97-EF, establece que el trabajador puede elegir libremente la AFP a la
cual desea afiliarse, asimismo puede elegir la AFP a la cual desea afiliarse,
asimismo puede cambiar de AFP siempre que cuente con seis cotizaciones
consecutivas en la AFP de la cual desea trasladarse. Para tal efecto, el
filiado informará a la AFP que abandona su voluntad de trasladarse a otra.
Cuando un trabajador no afiliado al sistema privado de pensiones ingrese a
laborar a un centro de trabajo, el empleador deberá obligatoriamente
afiliarlo a la AFP que elija, salvo que expresamente y por escrito, en un
plazo improrrogable de 10 días naturales manifieste su deseo de
permanecer o incorporarse al SNP.
REAFILIACION, ULIDAD Y ANUBILIDAD
DE LOS CONTRATOS DE AFILIACIÓN:

La reafiliación, se produce cuando un trabajador,

habiendo ejercido su derecho a la reversibilidad, se
incorpora al SPP mediante la suscripción de un nuevo
contrato de afiliación.

En la actualidad, la única posibilidad de que el trabajador

que estuvo o no afiliado al SNP se desafilie de una AFP y
retorne a un SNP, es la figura de la nulidad o anulabilidad
de la afiliación.
CAUSAS DE NULIDAD DE
CAUSAS DE ANULABILIDAD
AFILIACIÓN:
 Estar percibiendo pensión en el SNP
 Firma falsificada del trabajador.  Derecho pensionario constitutivo.
 Afiliación irregular por responsabilidad  Por exclusión del seguro de invalidez
del empleador. sobrevivencia y gastos del sepelio.
 Inexistencia del afiliado
 Nulidad de afiliación al sistema privado
de administración de fondos de
pensiones por tener derecho a pensión
de jubilación en el régimen del D. Ley
N° 19990.
BONO DE RECONOCIMIENTO

En caso de optar el trabajador por dejar el

régimen del SNP e incorporarse al SPP recibe
un bono de reconocimiento emitido por la ONP
por el monto correspondiente a los beneficios
del trabajador en función a los meses de sus
aportes al SNP.
  APORTES OBLIGATORIOS Y
VOLUNTARIOS DE TRABAJADORES
DEPENDENTES

Es el 8 % de la remuneración asegurable.

 OBLIGACION DEL EMPLEADOR

DE RETENER LOS APORTES:

Los aportes obligatorios deben ser dependientes deben ser:

 Declarados Se efectúa dentro de los

 Retenidos primeros 5 días del mes
siguiente.
 Pagados
 PENSIONES QUE OTORGA EL SPP

• Las prestaciones en favor de los trabajadores incorporados al SPP son:

a) Jubilación
b) Invalidez
c) Sobrevivencia
d) Sepelio

* No incluye prestaciones de salud ni riesgos de accidente de trabajo.

a) Pensión de Jubilación:
• A los 65 años
• La jubilación anticipada procede cuando el afiliado lo disponga,
pues debe obtener su pensión igual o superior al 50% del promedio de remuneraciones
percibidas y rentas declaradas durante los 120 meses en la cual deben ser actualizadas.

b) Pensión de invalidez:
 Cuando no cumplen 65 años
 Pérdida de capacidad en un 50%

c) Pensión de sobrevivencia:
• El heredero forzoso

d) Gastos de sepelio:
• Tienen derecho los que hubieran estado afiliados a la AFP al momento de su muerte.
DECRETO LEY N. 20530
 ANTECEDENTES

 LEY GENERAL DE GOCES DE 1850

 Régimen de pensiones de los servidores públicos.
 Acceden a pensión de jubilación por tener edad avanzada o padecer de
enfermedad crónica que les impida continuar sus funciones. Requisitos: (i)
contar con siete años de servicios, y (ii) no haber sido separado del destino por
sentencia de juez competente.

 El beneficio se establece sobre la base de la relación estatutaria que vincula al

trabajador con el Estado (prestación de servicios en favor del Estado).

 No contiene propiamente un concepto moderno de seguridad social.

LEY Nª 8435 DEL 07 DE AGOSTO DE 1936
Incorpora al ámbito de la “Ley de Goces” a todas las personas que prestan servicios para la
Administración Pública.

 Protege a la persona por los riesgos que generaba el cese o la pérdida del empleo.

 El beneficio se genera por prestar servicios al Estado (7 años).

 DECRETO SUPREMO DEL 11 DE JULIO DE 1962

 Unificaron los regímenes de pensiones alternativos que existían a esa época.

 Se cierra el régimen de la “Ley de Goces”, vigente sólo para servidores nombrados hasta
el 11 de julio de 1962.
 DECRETO LEY N° 19990.
Es aplicable :
• Trabajadores de empleadores particulares
• Servidores o funcionarios públicos que prestan servicios al estado
posterior al 11 de julio de 1992.

EL DECRETO LEY N° 20530 DEL 26 DE FEBRERO DE 1974

Esta norma permitió:
• Se permitiera el ingreso al servicio activo y acumulación del tiempo de servicios de los cesantes que
habían ingresado a este régimen antes del 11 de julio de 1962. Asimismo, se incorporó a todos los
servidores que a esa fecha tenían reclamaciones pendientes de resolución sobre su reincorporación.
• Se incorporó a los trabajadores que ingresaron al sector público antes del 27 de febrero de 1967
• Se amplió el universo de los posibles beneficiarios al personal contratado o nombrado que ingreso al
sector público antes del 27 de febrero de 1974 y que continuaba laborando al 23 de junio de 1989
• Se incorporó al personal nombrado incluido en la ley del profesorado
ingresado hasta el 31 de diciembre de 1980
AMPLIACION DE LOS BENEFICIOS DEL DECRETO LEY N 20530

 Se autorizó sumar como años de servicios los desempeñados sin remuneración por regidores y
alcaldes hasta antes del 1 de enero de 1984
 Se elevó las pensiones de los sobrevivientes hasta 100% del total de la pensión de cesantía.
 Se faculto a los trabajadores sujetos a la carrera administrativa acumular el tiempo de servicios
prestados a empresas públicas, aunque hubieran aportado al régimen del decreto ley 19990
 A lo señalado se suman las disposiciones legales establecidas constitucionalmente.
 Si bien el régimen original establecía pensiones renovables a partir de los treinta años de
servicios, la octava disposición transitoria de la constitución de 1979 introdujo una nivelación
progresiva a partir de los veinte años de servicios, no prevista en el art49 del decreto ley N 20530,
el cual fijaba e 30 años el requisito para acceder a una pensión renovable.
• El régimen del decreto ley N 20530 otorga las siguientes pensiones:
1. Cesantía: El pago de las pensiones de cesantía o invalidez se efectuará desde el día en que el
trabajador cesó.
Se pagará pensión provisional por el 90% de la probable pensión definitiva.
 Edad de jubilación
 Años de aportación
 Tasa de aporte
 Pensión a otorgar
2. Pensión de invalidez:
 Años de aportación
 Pensión a otorgarse
3. Pensión de viudez
4. Pensión de orfandad
5. Pensión de ascendiente
 DECRETO LEY 20530 O CÉDULA VIVA
• Otorga beneficios pensionarios a funcionarios y servidores públicos de entidades e instituciones del Estado y de
los Gobiernos Locales
• Se nivela la pensión con la remuneración de un trabajador en actividad del mismo cargo, nivel y categoría
remunerativa.
• Se reconocen los años de formación profesional.
• Afilia aproximadamente a 318 106 personas, de las cuales el 93% son pensionistas o pasivos en la cual su tasa de
aporte asciende a 6%.

 CARACTERISTICAS
 Personas comprendidas: Servidores y funcionarios públicos ingresados antes del 11 de julio de 1962‐ Caja de
Pensiones del Seguro Social del Empleado
 Estatuto Laboral: Decreto Ley 11377‐Estatuto y Escalafón del Servicio Civil /D Leg Nº 276
 Régimen Privativo: Servidores del sector público no comprendidos en el Decreto Ley 19990 Riesgo Social o
Contingencia: Cese en el empleo público.
 Años de servicios: Tiempo de servicios prestados al Estado como requisito.
 Ciclo laboral máximo: H: 30 años M: 25 años.
 Prestaciones que brinda: Económicas: Pensiones (Cesantía, invalidez y sobrevivientes) y Compensaciones (Pago
Único).
 SITUACIÓN ACTUAL DEL RÉGIMEN DEL DECRETO LEY Nº 20530

 Este régimen se ira extinguiendo a medida que fallezcan sus pensionistas.

 Los sistemas de reparto han sido subsidiados en alrededor del 84%.
 Se transfirió estas funciones a la ONP