Propuesta de Modelo de Gestion de

Riesgos para Prevencion de Lvado de

Dinero.
Planteamiento del Problema.

• El lavado de dinero representa un

problema complejo y dinámico
mundial, dado que contribuye de
manera negativa a la economía, al
gobierno y al bienestar social de las
naciones implicando además una
grave amenaza para la seguridad
nacional, regional e internacional.
Historia de Lavado de Dinero.

• EDAD MEDIA.
Lavado a partir de la usura
• EDAD MODERNA .
Lavado a partir de la piratería.
• EDAD CONTEMPORÁNEA.
Mafias , Narcotráfico , Convenciones y Protocolos.
Lavado de Dinero.

• La denominación de lavado
de dinero surge en la época
de la prohibición de venta
de alcohol en los años
veinte en Estados Unidos,
destacando como
iniciadores a los mafiosos
Al Capone y Meyer Lanski.
 Lavado de Dinero.

• Es una operación que consiste en hacer que los fondos o

activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan
como el fruto de actividades legales y circulen sin problema
en el sistema financiero.
 Organizaciones Internacionales.

Con el objeto de hacer frente a este fenómeno en:

• 1988,en Viena la Convención de las Naciones

Unidas.

• 1989, Grupo de Acción Financiera Internacional.

Etapas de Lavado de Dinero.
Organizaciones Internacionales.

• 1995, Grupo EGMONT.

• 2000, El Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica.

• Unidad de Inteligencia Financiera.

• Banco Mundial.
 Estudios a Nivel Mundial.

• 2014, de acuerdo a UNODC, cerca de US$870.000 millones se

lavan en el mundo al año.
• 2015 según las últimas evaluaciones realizadas por la
UNODC, equivale entre el 2% y el 5% del PIB mundial.
• Según estudios de Lexis Nexis Risk Solutions en
Latinoamérica el lavado de dinero equivale a 7% del PIB.
• El año 2012 el índice Anti Lavado de Activos de
Basilea(ALA), clasificó a los países más riesgosos de
Latinoamérica.
Los puntajes se desglosan en tres niveles de riesgo:

0 - 3.3 (bajo riesgo).

3.3 - 6.6 (riesgo medio).

6.6 - 10 (alto riesgo).

Lavado de Dinero-Bolivia

• Bolivia presenta un puntaje de

7.29 el cual se encuentra en la
escala de alto riesgo.

• En Bolivia se desconoce la
equivalencia del lavado de
dinero respecto al PIB se
estima un daño económico al
país, cercano al 0.15 por ciento
del Producto Interno Bruto.
• Bolivia en materia del control, prevención y penalización de las
actividades ilícitas y lavado de dinero se tienen las siguientes leyes,
resoluciones y decretos supremos:

Ley de Servicios Financieros N° 393

Decreto Supremo 24771 - Reglamento de la Unidad de
Investigaciones Financieras
La Resolución Administrativa UIF/001/20
La Resolución Administrativa UIF/002/2013
Instructivo Específico para Entidades de
Intermediación Financiera con Enfoque Basado
en Gestión de Riesgo
• La ubicación geográfica de Bolivia la convierte en un país que permite
el tránsito libre, sin control migratorio, de personas y bienes, lo que
genera un efecto negativo, estimula mayor vulnerabilidad en las
fronteras facilitando el comercio transnacional de ilícito.
Frontera Argentina con Bolivia.
Tarija ha tenido un crecimiento demográfico constituyéndose en una zona de
articulación del mercado interno con la Argentina.
• Se utilizara como caso de estudio, a la entidad financiera, Cooperativa de
Ahorro y Crédito Abierto Magisterio Rural Limitada-departamento de
Tarija.
Tipos de Crédito.
• CRÉDITO CONSUMO. • MICROCREDITO AGROPECUARIO
MULTIPRESTAMO. SIEMBRA PRODUCTIVA.
ANTICIPO DE SUELDOS. • HIPOTECARIO VIVIENDA
COMPRA FACIL. MI CASITA.
• MICROCRÉDITO • VIVIENDA S/ GARANTIA
HIPOTECARIA
CAPITAL FACIL.
MICRO VIVIENDA
MICROCREDITO PRODUCTIVO.
EL CHURO CREDITO
MI VEHICULO.
Líneas de Ahorro Ranking de Cartera

• Cajas de Ahorro.
• Ahorro Voluntario. DIC-16
% DE LUGAR
• Ahorro Especial. CARTERA
PARTICIP. RANKING
• Cajita de ahorro del futuro.
• Depósitos a plazo fijo. 134,997 0.10% 41

• Cambio de moneda.
Coeficiente de Adecuación Patrimonial.
COEFICIENTE DE ADECUACIÓN PATRIMONIAL 0.1515
CATEGORIA I ACTIVO CON CERO RIESGO 17335557.66
CATEGORIA II ACTIVO CON RIESGO DE 10% 0
CATEGORIA III ACTIVO CON RIESGO DE 20% 2666472.44
CATEGORIA IV ACTIVO CON RIESGO DE 50% 11704594.56
CATEGORIA V ACTIVO CON RIESGO DE 75% 0
CATEGORIA VI ACTIVO CON RIESGO DE 100% 120414250.1
TOTAL ACTIVO 152120874.7
TOTAL ACTIVO COMPUTABLE 126799841.8
COEFICIENTE DE PONDERACIÓN DEL ACTIVO 0.8335
 Formulación del Problema.

¿Qué características debe tener el modelo de gestión de riesgos

para la prevención del riesgo de lavado d dinero para la
Cooperativa De Ahorro Y Crédito Abierta Magisterio Rural Ltda. –
Tarija?
 Tipo de Investigación. Alcance de Estudio.

• La propuesta de modelo de
gestión de riesgos para
• El tipo de Investigación a prevención de lavado de dinero se
realizarse será de tipo realizara en la Cooperativa de
explicativa y correlacional y Ahorro y Crédito Magisterio
con un enfoque mixto. Rural Limitada en el
departamento de Tarija,
Provincia Cercado.
Bases Teóricas.
• Dinero.
• Lavado de Dinero.
• Riesgo.
• Riesgo de Lavado de Dinero.
• Riesgo Operacional.
• Riesgo Reputacional.
• Riesgo Concentracion.
 ESTRATEGIA METODOLÓGICA
• Los métodos que se utilizaran en la propuesta de modelo de
gestión de riesgo para la prevención de lavado de dinero son:

El método Risicar.
Modelo Australiano Neozelandés.
El Estándar COSO ERM