Universidad Nacional “Santiago Antúnez de Mayolo”

Escuela de Postgrado
Maestría en Ciencias Económicas
Mención Auditoría y Control de Gestión

Informe de
Auditoría de Responsabilidad Social Universitaria
de la UNASAM, 2014

A desarrollar como requisito para aprobar el curso de Auditoría Social

Presentado Por:
Danya Apolin Alvarez
Tania Lazaro Genebroso

Docente
Valiente P. RAMÍREZ HUERTA

Huaraz – Perú
Febrero del 2014
I. Síntesis gerencial Auditoria de RSU
Señor Rector de la UNASAM

 La UNASAM creada con D. Ley 21856, el 24/05/1977 para formar profesionales,

realizar investigación científica, ofrecer programas de proyección social y extensión
universitaria, y preservar y acrecentar la cultura

 El objetivo de la auditoria de RSU fue diagnosticar, el cumplimiento de la

responsabilidad social universitaria respecto a los siete aspectos fundamentales
establecidos en la ISO 26000.

 Los resultados muestran que la UNASAM no cumple su RSU a cabalidad en la

mayoría de los aspectos fundamentales. Los responsables manifiestan descocer dichos
aspectos.

 Se recomienda acciones de corrección para los distintos aspectos y la capacitación

tanto a funcionarios como a los trabajadores sobre RSU.

 La UNASAM tiene un órgano de calidad universitaria con el propósito de acreditar a

cada una de las carreras profesionales, la que contribuirá mejorar su responsabilidad
social en el mediano plazo
 Informe largo Auditoria de RSU
I. INTRODUCCIÓN

1. Origen del Examen

La Auditoria a la RSU del 2014, se ha ejecutado a iniciativa de
los estudiantes de EPG de la UNASAM

2. Naturaleza y Objetivos del examen

Es una auditoria de RSU y sus objetivos son:
a) Identificar aspectos específicos de la RSU
b) Determinar el grado de integración de la RSU en la organización
c) Diagnosticar las 7 materias fundamentales de RSU
d) Proponer recomendaciones para mejorar la RSU
Informe largo Auditoria de RSU

3. Alcance del examen

La Auditoria de la RSU de la UNASAM del 2014, se ha
ejecutado en el marco de la ISO 26000 y las Normas de
Auditoría Generalmente Aceptadas.

4. Antecedentes y Base Legal

La UNASAM creada con D. Ley 21856, el 24/05/1977 para
formar profesionales, realizar investigación científica, ofrecer
programas de proyección social y extensión universitaria, y
preservar y acrecentar la cultura
 Informe largo Auditoria de RSU

Base Legal:

 Constitución Política del Perú

 Ley N° 23733 Ley Universitaria.
 D. Ley N° 21856 Ley de Creación de la UNASAM
 Estatuto y Reglamento General de la UNASAM.
 D. Leg. N° 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa para el
Sector Público. Reglamento D. S. Nº 005-90-PCM.
 Normas Generales de los Sistemas Administrativos.
 Normas Técnicas de Control Interno.
 Ley de Presupuesto del Sector Público 2014.
 Ley de Gestión Presupuestaria del Estado
 Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su Reglamento.
 Otros que son aplicables al Sector Público.
Informe largo Auditoria de RSU

5. Comunicación de Hallazgos
Durante el proceso de la Auditoria de RSU, se Comunicó
los Hallazgos para permitir a los funcionarios y
servidores comprometidos formulen el descargo
respectivo.

6. Otros Aspectos de Importancia

La UNASAM tiene implementado una unidad de calidad
universitaria con el propósito de acreditar a cada una de
las carreras profesionales, la contribuirá mejorar su
responsabilidad social en el mediano plazo
 Informe largo Auditoria de RSU

II. OBSERVACIONES

Como resultado de la revisión y evaluación de la RSU se ha

determinado las siguientes observaciones
 1. Trabajo y Relaciones laborales
Condición:
 La Unasam el reclutamiento y selección de los trabajadores se
realiza por concurso público de méritos tal como establecen las
normas para el sector público. Puntuación fue de 1.55 y se
califica inadecuada.
 La entidad cuenta con políticas de integración al trabajo de
grupos vulnerables de la población. Puntuación fue de 1.00 y
se califica inadecuada.
 Todos los trabajadores participan en la carrera administrativa
siendo promovidos en función a su capacitación y méritos
laborales. Puntuación fue de 1.50 y se califica inadecuada.
 TABLA Nº 01
El reclutamiento y selección de los trabajadores se realiza por concurso
público de méritos tal como establecen las normas para el sector público.

PERCEPCION fi %
SIEMPRE 0 0
CASI SIEMPRE 0 0
A VECES 12 60
RARA VEZ 7 35
NUNCA 1 5
TOTAL 20 100

Valoración
Total
Detalle
0 1 2 3 4

1 El reclutamiento y 1 7 12 0 0 20
Frecuencia
selección de los
trabajadores se realiza 5.00 35.00 60.00 0.00 0.00 100
por concurso público F%
de méritos tal como
establecen las normas 0.00 0.35 1.20 0.00 0.00 1.55
para el sector público. Puntuación

Rango Calificación

0.0 a 2.00 Inadecuada

2.01 a 3.00 Sub

Desarrollado
3.01 a 4.00 Satisfactorio

4.01 a 5.00 Excelente

 TABLA Nº 02
La entidad cuenta con políticas de integración al trabajo de
grupos vulnerables de la población (gente de la tercera edad,
discapacitados, etc.)

PERCEPCION fi %
SIEMPRE 0 0
CASI SIEMPRE 4 20
A VECES 4 20
RARA VEZ 0 0
NUNCA 12 60
TOTAL 20 100

Valoración Rango Calificación

Total
Detalle
0 1 2 3 4 0.0 a 2.00 Inadecuada

2 La entidad cuenta 12 0 4 4 0 20 2.01 a 3.00 Sub

Frecuencia
con políticas de Desarrollado
integración al trabajo 60.00 0.00 20.00 20.00 0.00 100 3.01 a 4.00 Satisfactorio
de grupos vulnerables F%
de la población (gente
de la tercera edad, 0.00 0.00 0.40 0.60 0.00 1.00 4.01 a 5.00 Excelente
discapacitados, etc.) Puntuación
 TABLA Nº 05
Todos los trabajadores participan en la carrera administrativa siendo
promovidos en función a su capacitación y méritos laborales

PERCEPCION fi %
SIEMPRE 2 10
CASI SIEMPRE 3 15
A VECES 1 5
RARA VEZ 11 55
NUNCA 3 15
TOTAL 20 100

Rango Calificación
Valoración
Total
Detalle 0.0 a 2.00 Inadecuada
0 1 2 3 4
5 Todos los 3 11 1 3 2 20 2.01 a 3.00 Sub
Frecuencia
trabajadores participan Desarrollado
en la carrera 15.00 55.00 5.00 15.00 10.00 100
administrativa siendo F% 3.01 a 4.00 Satisfactorio
promovidos en función 0.00 0.55 0.10 0.45 0.40 1.50
a su capacitación y Puntuación 4.01 a 5.00 Excelente
méritos laborales
 Trabajo y Relaciones Laborales
Criterios:

 Constitución Política del Perú

 D. Leg. N° 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa
para el Sector Público. Reglamento D. S. Nº 005-90-PCM.
 Ley 29973 de la persona con discapacidad en el Perú.
 D. S. Nº 065-2011-PCM - Decreto Supremo que establece
modificaciones al Reglamento del Régimen de
Contratación Administrativa de Servicios - CAS
 Normas Generales de los Sistemas Administrativos.
 Normas Técnicas de Control Interno.
 Ley de Presupuesto del Sector Público 2014.
 Ley de Gestión Presupuestaria del Estado
 Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su
Reglamento.
 Trabajo y Relaciones Laborales

Causa
 Los trabajadores ingresan sin los méritos correspondientes.
 No se le da oportunidad a la gente discapacitada que atenta
contra sus derechos.
 Todos los trabajadores no son promovidos en función a su
capacitación y méritos laborales.
 Trabajo y Relaciones Laborales

Efecto
No se desarrollan ni se ejecutan los objetivos programados
porque no reúnen el perfil profesional correspondiente a
cada área administrativa.
 Trabajo y Relaciones Laborales

Evidencia

 Encuesta a los trabajadores de la Unasam nombrados,

contratados en planilla, CAS, contratados por R/H, otros.
 Condiciones de Trabajo y Protección Social
Condición:
 Los trabajadores son remunerados conforme a ley, percibiendo
igual remuneración y demás beneficios por la misma labor
realizada según su categoría. Puntuación 2.20 y se califica Sub
desarrollado.

 En la Unasam se aseguran a los trabajadores a Essalud, SIS, u

otros para la atención médica. Puntuación 3.40 y se califica
Sub desarrollado.
 TABLA Nº 09
Los trabajadores son remunerados conforme a ley, percibiendo igual
remuneración y demás beneficios por la misma labor realizada según su
categoría.

PERCEPCION fi %
SIEMPRE 3 15
CASI SIEMPRE 7 35
A VECES 2 10
RARA VEZ 7 35
NUNCA 1 5
TOTAL 20 100

Valoración
Total
Detalle
0 1 2 3 4

2 Los trabajadores 1 7 2 7 3 20 Rango Calificación

Frecuencia
son remunerados
conforme a ley, 5.00 35.00 10.00 35.00 15.00 100
F% 0.0 a 2.00 Inadecuada
percibiendo igual
remuneración y 0.00 0.35 0.20 1.05 0.60 2.20 2.01 a 3.00 Sub
demás beneficios
Desarrollado
por la misma labor Puntuación
realizada según su 3.01 a 4.00 Satisfactorio
categoría.
4.01 a 5.00 Excelente
 TABLA Nº 11
En la UNASAM se aseguran a los trabajdores a ESSALUD, SIS u otro seguro
para la atención médica y con medicinas al trabajador y sus familiares en
caso de enfermedad o accidente.

PERCEPCION fi %
SIEMPRE 12 60
CASI SIEMPRE 4 20
A VECES 4 20
RARA VEZ 0 0
NUNCA 0 0
TOTAL 20 100

Valoración
Detalle Total
0 1 2 3 4

4 En la UNASAM Frecuencia 0 0 4 4 12 20
Rango Calificación
se aseguran a los
trabajdores a F% 0.00 0.00 20.00 20.00 60.00 100
0.0 a 2.00 Inadecuada
ESSALUD, SIS u 0.00 0.00 0.40 0.60 2.40 3.40
otro seguro para la
atención médica y 2.01 a 3.00 Sub
Desarrollado
con medicinas al
trabajador y sus Puntuación 3.01 a 4.00 Satisfactorio
familiares en caso
de enfermedad o 4.01 a 5.00 Excelente
accidente.
 Condiciones de Trabajo y Protección Social
Criterios:
 Constitución Política del Perú
 D. Leg. N° 276, Ley de Bases de la Carrera
Administrativa para el Sector Público. Reglamento D. S.
Nº 005-90-PCM.
 D.S. 009-2005-TR Reglamento de seguridad y salud en el
trabajo y modificatorias.
 D. S. Nº 065-2011-PCM - Decreto Supremo que
establece modificaciones al Reglamento del Régimen
de Contratación Administrativa de Servicios - CAS
 Condiciones de Trabajo y Protección Social

Causa
 Los trabajadores no son remunerados conforme a ley,
percibiendo desigual remuneración y demás beneficios por
la misma labor realizada.
 No existe un nivel remunerativo igualitario entre los
mismos profesionales.
 a veces Aseguran a los trabajadores a Essalud, SIS, u otros
para la atención médica.
 Condiciones de Trabajo y Protección Social

Efecto
•Incumplimiento de funciones de los trabajadores.

Los trabajadores se sienten vulnerados por las Normas.

 Condiciones de Trabajo y Proteccion Social
Evidencia
* Encuesta a los trabajadores de la Unasam nombrados,
contratados en planilla, CAS, contratados por R/H, otros.
 Dialogo Social
Condición:
 Las autoridades de la Unasam fomentan el diálogo con los
trabajadores o sus representantes para lograr la justicia social,
estabilidad y la paz. Puntuación 1.80 y se califica inadecuada.

 Existen mecanismos que permita conocer los reclamos, las

opiniones, sugerencias e iniciativas de los trabajadores de la
Unasam. Puntuación 1.75 y se califica inadecuada.
 TABLA Nº 13
Las autoridades de la UNASAM fomentan el diálogo con los trabajadores o
sus representantes para logara la justicia social, la estabilidad y la paz.

fi %
SIEMPRE 3 15
CASI SIEMPRE 2 10
A VECES 5 25
RARA VEZ 8 40
NUNCA 2 10
20 100

Valoración
Total
Detalle
0 1 2 3 4
Rango Calificación
1 Las autoridades 2 8 5 2 3 20
Frecuencia
de la UNASAM 0.0 a 2.00 Inadecuada
fomentan el 10.00 40.00 25.00 10.00 15.00 100
diálogo con los F%
2.01 a 3.00 Sub
trabajodres o sus 0.00 0.40 0.50 0.30 0.60 1.80 Desarrollado
representantes 3.01 a 4.00 Satisfactorio
para logara la
Puntuación
justicia social, la 4.01 a 5.00 Excelente
estabilidad y la
paz.
 TABLA Nº 14
Existen mecanismos que permita conocer los reclamos, las opiniones,
sugerencias e iniciativas de los trabajadores de la UNASAM.

fi %
SIEMPRE 2 10
CASI SIEMPRE 6 30
A VECES 2 10
RARA VEZ 5 25
NUNCA 5 25
20 100

Valoración
Total
Detalle
0 1 2 3 4

2 Existen 5 5 2 6 2 20
Frecuencia
mecanismos que
permita conocer 25.00 25.00 10.00 30.00 10.00 100
los reclamos, las F% Rango Calificación
opiniones, 0.00 0.25 0.20 0.90 0.40 1.75
sugerencias e 0.0 a 2.00 Inadecuada
iniciativas de los Puntuación
trabajadores de la 2.01 a 3.00 Sub
UNASAM. Desarrollado
3.01 a 4.00 Satisfactorio

4.01 a 5.00 Excelente

 Dialogo Social
Criterios:
 Constitución Política del Perú
 D. Leg. N° 276, Ley de Bases de la Carrera
Administrativa para el Sector Público. Reglamento D. S.
Nº 005-90-PCM.
 D. S. Nº 065-2011-PCM - Decreto Supremo que
establece modificaciones al Reglamento del Régimen
de Contratación Administrativa de Servicios - CAS
 Normas Generales de los Sistemas Administrativos.
 Normas Técnicas de Control Interno.
 Dialogo Social
Causa
 Las autoridades de la Unasam no fomentan el diálogo con
los trabajadores.
 No existen mecanismos que permita conocer los reclamos,
las opiniones, sugerencias de los trabajadores
 Dialogo Social

Efecto
 Incumplimiento de funciones de los trabajadores.
 Los trabajadores se sienten vulnerados por las Normas.
 Dialogo Social

Evidencia
Encuesta a los trabajadores de la Unasam nombrados,
contratados en planilla, CAS, contratados por R/H, otros.