RESEÑA HISTORICA DE LOS BANCOS EN EL

PERU Y EL MUNDO

 Se puede decir que los bancos nacieron

con la necesidad de realizar simples
operaciones de cambio y crédito a
niveles personales, pero pronto se
comenzaron a desarrollar funciones
más amplias, a abarcar más personas y
pasaron a contar con organizaciones
más complejas.
HISTORIA DE LOS BANCOS
EN EL PERU:

 Periodo de la indepencia:
 Banco Auxiliar del Papel
Moneda (1821-1824), pero
que, por prácticas
inadecuadas, desapareció.
 Por ello, el Sistema Bancario
Peruano tiene sus orígenes en
los tiempos de la bonanza del
guano.
Surgen los  Banco de la Providencia (El primer banco
nació el 15 de noviembre de 1862 )
siguientes bancos
 El Banco de Reserva para organizar el
sistema crediticio y la emisión monetaria.
(En 1922).
 Banca de Fomento, iniciando sus
funciones en 1928
 Banco de Crédito Agrícola en1928.
 Banco Central Hipotecario para facilitar el
crédito a los pequeños y medianos
propietarios de bienes raíces.(1928)
 Banco Industrial del Perú (1936)
 Banco Minero del Perú (1942).
 Banco Wiese Ltdo. (1943)(Se impulsa la
banca comercial)
 Banco Comercial del Perú (1947).
La banca múltiple en el Perú ha ido
evolucionando
 A comienzos de la década de 1990, comenzó a crecer:
 Banco Interamericano de Finanzas.
 Para 1991 los cinco principales bancos eran el Banco de
Crédito, Wiese, Continental, Interbank y Latino.
 En 1993 entran al mercado de banca múltiple:
1.-el Banco Sudamericano
2.-Banex,
3.- Santander,
4.- Nuevo Mundo y Del Libertador; sumando 22 los bancos que
operaban en el sistema.
  Al finalizar 1999, el Sistema Bancario
Peruano estaba compuesto por 20
CONTINUAMOS empresas.
 Los cinco principales bancos que
manejaban para este año la mayor
participación del mercado de
colocaciones son el Banco de Crédito,
Wiese Sudameris, Continental, Santander e
Interbank.
 Para fines de 2000, nuestro sistema
bancario estaba formado por 18
empresas.
 En el 2001, nuestro sistema bancario pasó
a ser conformado por 15 empresas, En el
2006 Banco Wiese Sudameris fue
comprado por el canadiense The Bank of
Nova Scotia, surgiendo Scotia Bank Perú.
EVOLUCION DE LA BANCA PERUANA

 Constituir una banca más universal.

 La decisión está en el cliente
 Todos los bancos del país apuestan por la inclusión de la tecnología como
parte del desarrollo del sistema financiero. (la importancia de banca por
Internet).
 El secreto de la banca está en escuchar mucho a las empresas de los
diversos sectores, y recoger sus necesidades para darles una solución
 HISTORIA DE LOS BANCOS EN EL MUNDO:
 Así es como, a partir del siglo IV A.C. en varias ciudades griegas se
constituyen bancos públicos. (ligado a operaciones de cambio y
crédito) y además de ello recaudaban impuestos y acuñaban moneda.
 En la época de Justiniano, emperador de Bizancio, en el siglo VI, se
reglamentan con precisión los usos y costumbres del mundo romano en
materia bancaria y se fija la tasa de interés en un 6% al año.
 Entre el siglo XII y XIV los bancos conocieron un renacimiento
importante, ya que los hombres de negocios de Italia del norte
desarrollaron notablemente las operaciones de cambio.
 En el siglo XIX, los bancos conocen una época de crecimiento y
estabilidad, marcada por el desarrollo de los institutos de emisión, la
multiplicación de las casas de "alta banca“.
 Hablamos ahora de los sistemas bancarios, integrados por diferentes
componentes, no ya sólo bancos del estado o privados.
El 2016 representó un año de retos importantes para la
banca peruana. El contexto internacional, plagado de
incertidumbre, fue un ruido incesante para la confianza de
agentes económicos. Dicho efecto también repercutió en la
actividad productiva nacional, que, al verse afectada, mostró
signos naturales de desaceleración.
 A pesar de lo anterior, la banca peruana continuó mostrándose
sólida, robusta, y capaz de enfrentar turbulencias internacionales.
Asimismo, siguió presentándose debidamente capitalizada,
eficiente, altamente competitiva y atractiva para entidades foráneas.

 Ello se suma a su permanente compromiso con su desafío más

importante y urgente: elevar la cobertura de los servicios bancarios
hacia la población que aún no es atendida. La banca peruana ha
sabido gestionar los riesgos, los resultados son muy alentadores
también en lo que va del 2017.
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito son aquellas que
captan recursos del público y cuya especialidad consiste en
realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a las
pequeñas y micro empresas. Se han fortalecido mucho en los
últimos años en el Perú.
Las CMAC siendo una parte muy pequeña del sistema financiero,
entre el 4% y 5% de depósitos y alrededor del 7% de los créditos, sin
embargo, dentro de las instituciones micro financieras no bancarias
(IMFNB), son las más dinámicas en el otorgamiento de créditos y
servicios financieros para los agentes económicos que no son
atendidos en el sistema financiero normal.

En los últimos años han tenido un crecimiento importante, que ha

permitido que algunas CMAC provincianas ingresen al mercado
limeño. Son instituciones financieras, creadas con el objetivo
estratégico de constituirse en un elemento fundamental de
descentralización y democratización del crédito, dentro del
ámbito municipal de su competencia
EL ROL DE LOS
BANCOS EN LA
ECONOMÍA
Los bancos cumplen un
rol fundamental en la
economía de un país.
 La principal función de los bancos en la
economía es ser la estructura que
permite la transferencia de dinero entre
los ahorradores e inversores y los
prestatarios.
 La banca esta en la obligación de proteger
el dinero de sus depositantes, siendo esta
la razón principal por la que tienen que
cuidar el destino de los recursos
depositados por sus clientes.

Cabe indicar que los créditos son

indispensables para un crecimiento
económico.
los bancos en la economía es que ayudan a
alcanzar la eficiencia económica, esencial
para el desarrollo económico.
Dependiendo de las leyes de los países, los
bancos pueden cumplir funciones adicionales a
las antes mencionadas; por ejemplo
negociar acciones, bonos del gobierno,
monedas de otros países, etc.
 Los banco aceptan Los bancos son la
depósitos para luego tan necesaria
canalizar estos conexión entre
recursos y darlos en
los individuos con
préstamo en el
mercado de déficit de capital e
capitales hacia las individuos con
distintas actividades excedente de
económicas . capital.
Los bancos cuando conceden prestamos afrontan

riesgo crediticio.

riesgo de liquidez.

riesgos de tipos de interés.

fluctuaciones del tipo de cambio.

Ayudan a alcanzar la
eficiencia económica,
esencial para el
desarrollo económico
 El acceso al crédito es de vital
importancia para el dinamismo de la
economía pues gracias a estos recursos
es que es posible la creación de nuevos
proyectos de inversión que llevan al
mejoramiento de la productividad y
competitividad de las empresas.
 INTERMEDACIONES INTERMEDACIONES
FINANCIERAS INDIRECTAS FINANCIERAS DIRECTAS
 BANCARIZACIÓN
Es la denominación con la cual se conoce al
hecho de haberse ordenado a través del
Estado que todas las personas y empresas
que realizan operaciones económicas las
canalicen a través de empresas del sistema
financiero y utilizando los medios de pago del
sistema
OBJETIVOS DE LA BANCARIZACION
Es la de formalizar las operaciones
económicas con participación de las
empresas del sistema financiero
para mejorar los sistemas de
fiscalización y detección del fraude
tributario, el lavado de activos y
otros delitos.
¿DESDE QUÉ MONTO SE DEBE UTILIZAR
MEDIOS DE PAGO?
■ El monto a partir del cual se deberá utilizar Medios de Pago es de tres mil
quinientos Nuevos Soles (S/. 3,500) o mil dólares norteamericanos (US$
1,000) El monto se fija en nuevos soles para las operaciones pactadas en
moneda nacional, y en dólares americanos para las operaciones pactadas
en dicha moneda.
■ Tratándose de obligaciones pactadas en monedas distintas, el monto
pactado se deberá convertir a nuevos soles utilizando el tipo de cambio
promedio ponderado venta publicado por la Superintendencia de Banca
y Seguros el día en que se contrae la obligación, o en su defecto, el último
publicado.
 ¿CUALES SON LOS MEDIOS DE PAGO?
Depósitos en cuenta: Es la
acreditación de dinero en una
cuenta determinada, sea que
provenga de la entrega de dinero
en efectivo o de la liquidación de
un instrumento financiero. No
comprende los instrumentos
financieros entregados en
custodia o garantía
Sistema Financiero debite en la cuenta
Giros: Las operaciones puede ser
realizada por la Empresa del
Sistema Financiero que recibió la
orden, o por otra a quien ésta le
encargue su realización.
Transferencia de fondos. A la
autorización para que la Empresa del
del ordenante un determinado
importe, para ser abonado en otra
cuenta del propio ordenante o en la
cuenta de un tercero beneficiario, en
la misma plaza o en otra distinta. La
operación puede ser realizada por la
Empresa del Sistema Financiero que
recibió la orden, o por otra a quien
ésta le encargue su realización.

1.Órdenes de Pago: A la autorización para

que la Empresa del Sistema Financiero
debite en la cuenta del ordenante un 1.Tarjetas de débito: A la que
determinado importe para ser entregado, permite a su titular pagar con
sin utilizar las cuentas a las que se refiere el
inciso a) del artículo 9° de la Ley, a un
cargo a los fondos que mantiene
beneficiario en la misma plaza o en otra en cualquiera de sus cuentas
distinta. La operación puede ser realizada establecidas en la Empresa del
por la Empresa del Sistema Financiero que Sistema Financiero que la emitió.
recibió la orden o por otra a quien ésta le
encargue su realización.
Tarjetas de crédito: A la que permite a su titular
realizar compras y/o retirar efectivo hasta un límite
previamente acordado con la empresa que la emitió.

Cheques con la cláusula de “no negociables”,

“intransferibles”, “no a la orden” u otra equivalente,
emitidos al amparo del artículo 190° de la Ley de Títulos
Valores
Se considera intransferible al cheque que lleve la
cláusula "intransferible" "No negociable" "no a la
orden" u otra equivalente. La inserción de dicha
cláusula tiene por finalidad prohibir totalmente su
transferencia a terceros. En tal sentido la prestación
contenida en el solo quedará satisfecha de las
siguientes maneras. Pagado únicamente a la persona
en cuyo favor se emitió o, acreditándolo, a pedido de
la persona en cuyo favor se emitió, en una cuenta
corriente u otra cuenta de la que sea su titular.
 OTROS MEDIOS DE PAGO
De conformidad con el tercer párrafo del artículo 3° de
la Ley, tratándose de operaciones de comercio exterior
realizadas con personas naturales y/o jurídicas no
domiciliadas, se podrá emplear, además, siempre que
respondan a los usos y costumbres que rigen para
dichas operaciones y se canalicen a través de Empresas
del Sistema Financiero o de empresas bancarias o
financieras no domiciliadas.
¿Qué pasa si no se utiliza medios de
pago?
 TRIBUTARIAMENTE
• La contabilización del comprobante de pago no
tendrá efectos para fines de Gastos y/o costos
que reduzcan la base imponible de la renta.
Asimismo, no debe hacer uso del Crédito Fiscal.
• Según el Art. 8º dice: "Para efectos tributarios,
los pagos que se efectúen sin utilizar Medios de
Pago no darán derecho a deducir gastos, costos
o créditos; a efectuar compensaciones ni a
solicitar devoluciones de tributos, saldos a favor,
reintegros tributarios, recuperación anticipada,
restitución de derechos arancelarios.
Para efecto de lo dispuesto en el párrafo anterior se deberá tener
en cuenta, adicionalmente, lo siguiente:

a) En el caso de gastos y/o costos que se hayan deducido en

cumplimiento del criterio de lo devengado de acuerdo a las normas
del Impuesto a la Renta, la verificación del Medio de Pago utilizado
se deberá realizar cuando se efectúe el pago correspondiente a la
operación que generó la obligación.

b) En el caso de créditos fiscales o saldos a favor utilizados en la

oportunidad prevista en las normas sobre el Impuesto General a
las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo y del Impuesto de
Promoción Municipal, la verificación del Medio de Pago utilizado se
deberá realizar cuando se efectúe el pago correspondiente a la
operación que generó el derecho. En caso de que el deudor
tributario haya utilizado indebidamente gastos, costos o créditos, o
dichos conceptos se tornen indebidos, deberá rectificar su
declaración y realizar el pago del impuesto que corresponda.
 Cómo
solucionarlo?

Rectificar la
Pagar a la SUNAT
declaración
 ¿CUÁL ES LA IMPORTANCIA DEL
SISTEMA FINANCIERO?
El hecho de tener un sistema financiero
sano que promueve el desarrollo
económico de un país porque permite la
inversión de capital hacia actividades
productivas, como la construcción, la
industrias, tecnología y la expansión de
los mercados. Es decir que el sistema
financiero contribuye al progreso de una
sociedad, ofreciendo soluciones para
suplir necesidades de vivienda, estudio,
trabajo, entre otros.
 IMPORTANCIA DEL SISTEMA FINANCIERO
1.1 El proceso de intermediación y el
crecimiento económico.

1.2 Participantes del proceso de intermediación

financiera.

1.3 Operaciones realizadas por las entidades

financieras.

1.4 Costo del dinero

1.1. El Proceso de Intermediación Financiera
1.2 Participantes del proceso de intermediación
financiera.
OPERACIONES REALIZADAS POR LAS ENTIDADES
FINANCIERAS
Operaciones pasivas
IFI Depósitos
de ahorro.

Cuentas
corrientes

Depósitos
OBLIGACIONES
a plazo
 Devolver capital
 Pagar intereses Deposito
DEPOSITANTES
CTS
 OPERACIONES ACTIVAS

IFI

Tarjeta de
crédito.

Créditos a
microempresas
.
DERECHOS
Créditos
• recuperar el capital
CLIENTES hipotecarios. • cobrar intereses
CREDITOS
COSTO DEL DINERO: TASAS DE INTERÉS

Tasa de interés activa Tasa de interés pasiva

• Tasas que reciben los • Son los que cobran los

depositantes bancos por las
• Por sus CTAS CTES, CTAS diferentes modalidades
DE AHORRO, CTAS DE definanciamento
CTS Y DEPOSITOS
APLAZO FIJO
EL SISTEMA FINANCIERO ES ESENCIAL EN EL DESARROLLO DE LA
ECONOMÍA MODERNA
La
importancia
del SF se
puede mostrar
con aspectos
de la vida
cotidiana
Liquides y
Y de esta
reducciones se
manera el
estimula al
comercio e
ahorro y
intercambio
opciones de
entre
inversión o a
personas
creditos
Los servicios
que ofrecen
los SF logran
satisfacer a
los usuarios