Crédito Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros (S.C.V.S.) Registro de Datos Crediticios (DINARDAP) Richard Quijije, reqe@outlook.com, 2017 Marco Legal
LEY ORGÁNICA DEROGATORIA A LA LEY DE BUROS DE INFORMACIÓN CREDITICIA
LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE REGISTRO DE DATOS PÚBLICOS (DINARDAP) Resolución No. SC.DSC.G.11.016 Resolución No. SC.DSC.G.13.002 Resolución No. SC.DSC.G.13.011 LEY ORGÁNICA DEROGATORIA A LA LEY DE BUROS DE INFORMACIÓN CREDITICIA Transfiere la competencia del manejo de la información crediticia a una entidad pública. Elimina los buros privados de información crediticia. Establece las bases para el creación de la Dirección Nacional de Registro de Datos Públicos (DINARDAP). Establece las competencias de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria; Superintendencia de Bancos; Superintendencia de Compañías y para que dispongan y regulen la transferencia de información a la DINARDAP. Modifica varias leyes: Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria (art. 2 y 3); Ley General de Instituciones del Sistema Financiero (art. 4, 5, 6 y 7); Ley de compañías (art. 8). LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE REGISTRO DE DATOS PÚBLICOS (DINARDAP)
Establece las competencias de la Dirección Nacional de Registro de Datos
Públicos (DINARDAP). Establece los alcances de la DINARDAP para solicitar la transferencia de información de todas las instituciones públicas y privadas. Establece quienes pueden acceder a la información personal general de las personas naturales en la República del Ecuador. Establece los mecanismos de transferencia de información a la DINARDAP. La DINARDAP debe informar a los entes reguladores sobre incumplimientos en la transferencia de información crediticia. Resolución SC.DSC.G.11.016 Reglamento para el Control de las Ventas a Crédito. Establece el Reglamento para el Control de las Ventas a Crédito y Tarjetas de Circulación Restringida. Establece la base de datos para el registro (trimestral) de la información de las ventas a crédito en el portal de la S.C.V.S. Establece las tarifas y rubros que se pueden cobrar por temas asociados las ventas a crédito. Establece sanciones. Resolución No. SC.DSC.G.13.002 Información que se debe reportar Establece la transferencia de información en 52 campos. Establece quienes y las condiciones para la obligación de reportar las ventas a crédito. Establece la obligatoriedad de la transferencia mensual de la información detallada a la DINARDAP. Resolución No. SC.DSC.G.13.011 Normas que regulan el envío de la información a la DINARDAP Redice el número de campos reportados a 38. Establece periodos, formas y plazos para la entrega de la información. Obligación de reportar tanto a la S.C.V.S. y DINARDAP. Prohíbe la divulgación, venta o intercambio de la información crediticia. Estable sanciones. Que debo reportar a la DINARDAP
Las personas jurídicas sujetas al control y regulación de la Superintendencia
de Compañías y Valores, y deben cumplir con la Ley de Compañías en cuya sección XVII se establece el reporte de ventas a crédito. Condiciones: venta a crédito cuyos monto neto sea igual o superior a la fracción del 0.15 (15%) al S.B.U. al momento de ser generada. Concepto de ventas a crédito.- transacción por la cual se transfiere un bien o se presta un servicio y por la cual no se recibe el pago inmediato y a la vista. Formas de determinar una venta a crédito: registro contable “ventas vs cuentas por cobrar”; utilización del diferimiento del pago del I.V.A. en la declaración mensual del I.V.A. (ventas a crédito). Según el reglamento para la emisión comprobantes de ventas y documentos complementarios del S.R.I. es obligatorio registrar la forma de pago. Reporte de Ventas a Crédito S.C.V.S.
Ingreso al portal de trámites en línea (requiere usuario y contraseña).
http://www.supercias.gob.ec/portalscvs/ Actualización de datos. Activación de la opción: (60) Compañía vende a Crédito) Registro de la información de ventas a crédito. Periodos: enero-marzo (10 de abril); abril-junio (10 de julio); julio-septiembre (10 de octubre); octubre-diciembre (10 de enero). MANUAL_USUARIO_VENTAS_CREDITO (SCVS).PDF Reporte de Ventas a Crédito DINARDAP
Registro de la compañía en el catastro (http://www.datospublicos.gob.ec/)
Obtención del código sector comercial (necesario para la generación de los reportes). Ingreso al portal del catastro de compañías. Actualización de datos. Información sobre ventas a crédito (reporte mensual a partir 2014). Generación del reporte de ventas a crédito en texto plano delimitado. Validación del reporte generado (java+validador). Carga de reportes de reportes mensuales al portal. Carga de modificaciones. Consideraciones importantes: Reportes de ventas a crédito trimestrales S.C.V.S. (a partir de último trimestre de 2010) y son secuenciales. Reportes de ventas a crédito mensuales DINARDAP (un archivo por año 2010, 2011, 2012, 2013), un archivo mensual 2014 en adelante. Se pueden subir reportes en cero. Se deben reportar las ventas a crédito (de cualquier tipo) que sean iguales o superen el 0.15 del SBU (ejemplo: $375*0.15 = $56.25 en adelante). La información de las ventas a crédito debe global y consolidada, según el Art. 1 de la Resolución No. SC.DSC.G.13.011 (S.C.V.S.) El validador sirve para verificar la estructura y formato del archivo, no valida datos. La autenticidad de los datos reportados es de estricta responsabilidad del informante. El incumplimiento de las resoluciones pueden acarrear sanciones que van desde multas al representante legal de la compañía hasta la disolución de la misma. El incumplimiento de los reportes de ventas a crédito traen sanciones contra el sujeto de control de la Superintendencia de Compañías que van desde multas hasta disolución anticipada de la sociedad.