Herramientas de

Gestión para la
Formulación y Ejecución
del Presupuesto

María Angélica Pérez Lara

21/10/2017
Articulación de Políticas y Planes
Vinculación del PEI con otros planes según el tipo de Entidad
 Articulación de Planes en el Sector Turismo
• Objetivos de Desarrollo Sostenible – ONU (Objetivos 2030)

• Acuerdo Nacional

• Plan Bicentenario

• Plan Turismo Sostenible

PILAR 1: PILAR 2:
PILAR 4:
Diversificación y PILAR 3:
Diversificación y
PENTUR 2025 consolidación de consolidación de la Facilitación Turística
Institucionalidad del
Sector
mercados oferta

•Plan Estratégico Nacional de Turismo - PENTUR

•Plan Estratégico Sectorial Multianual - PESEM

•Plan Estratégico Institucional - PEI

•Plan Operativo Institucional -POI

•Estructura Funcional Programática - EFP

Articulación con los Sistemas Administrativo
 Plan Operativo Institucional
Es un documento de gestión elaborado por las
entidades de la Administración Publica, que usa
recoge base la información generada en el PEI.

El POI desagrega las acciones estratégicas

identificadas en el PEI en productos por un periodo
de determinado (1 año) y debe vincularse con el
Presupuesto asignado.

En este sentido, esta información contribuirá a la

gestión de la entidad para el logro de sus
objetivos estratégicos.
 Tarea
Actividad Presupuesto
Tarea
Producto
Tarea
Actividad Presupuesto
Objetivo Objetivo Acción Tarea
Estratégico Específico Estratégica
Tarea
Actividad Presupuesto
Tarea
Producto
Tarea
Actividad Presupuesto
Tarea

Indicador Indicador
Estratégico Operativo Cumplimiento de Metas
Productos
Son bienes y/o servicios que se entregan a los
usuarios internos y externos para lograr un resultado
específico.

Indicador
Es un enunciado que permite medir el estado de
cumplimiento de un objetivo facilitando su
seguimiento.

Se construye:

Indicador = Unidad de Medida + Sujeto + Atributo

 ¿Cuando se realiza una modificación en el POI?

Durante el transcurso del periodo anual y obedece a

modificaciones presupuestales por incorporación de
Saldos de Balance y/o transferencias o cuando hay nuevas
dinámicas de gestión (actividades o nuevas estrategias).

Entonces puede ser modificado:

• Modificaciones en la estructura organizativa y/o
funcional
• Supresión o asignación de producto, actividad y/o tarea
derivados de cambios en la normativa o por factores
internos.
• Priorización de productos, actividades y/o tareas.
• Modificaciones en el presupuesto anual.
Caso Práctico
 El mal uso del poder público.

 El propósito es obtener ventajas o beneficios

indebidos (propios o para terceros), en
perjuicio del bienestar general.

(Defensoría del Pueblo, Radiografía de la Corrupción)

 Uso indebido del poder para la obtención de
un beneficio irregular, de carácter económico,
a través de la violación de un deber de
cumplimiento, en desmedro de la legitimidad
de la autoridad y de los derechos
fundamentales de la persona.

(Ministerio Público, Plan Institucional de Lucha contra la

Corrupción)
¿La corrupción se limita a
entregas de dinero?

¿Otros beneficios?
 Los individuos toman decisiones:
◦ Bajo las restricciones del entorno institucional
vigente
◦ Según sus preferencias y creencias
◦ Tomando en cuenta las decisiones de otros
 De manera racional

Elección Preferencias
Racional individuo
 Madre salva
Elección
la vida de
Racional
su hijo
¿Y si no… deja de ser
racional?
Funcionario
Elección
rechaza un
Racional soborno
 Los individuos sólo buscan maximizar su
utilidad individual sin tomar en cuenta a los
demás.

Elección
Egoísmo
Racional

¿Qué comportamiento humano debe

regularse ?
 Cambiar la conducta humana
◦ ¿Cómo tomamos las decisiones?

Si es el
¿ ¿Si es el
gerente, empleado,
qué lo qué lo
incentiva? incentiva?
 Capítulo I
Delitos
cometidos Sección I
por Abuso de autoridad
particulares

Sección II
Capítulo II Concusión
Título XVIII Delitos
Delitos cometidos
contra la por
Administraci funcionarios Sección III
ón Pública públicos Peculado

Sección IV
Capítulo III Corrupción de
Delitos Funcionarios
contra la
Administraci
ón de Justicia
 Art. 382
Concusión (Coacción a promesa indebida)

Art. 383
Cobro Indebido (Concusión)

Sección II Art. 384

Concusión Colusión (Simple y Agravada)

Art. 385
Aprovechamiento de Cargo (Patrocinio
Ilegal)

Art. 386
Responsabilidad de Peritos, Árbitros y
Contadores
 Art. 387
Peculado Doloso y Culposo

Art. 388
Peculado de Uso

Art. 389
Malversación (de Fondos)

Sección III Art. 390

Peculado Retardo Indebido de Pago o
Demora Injustificada de Pago

Art. 391
Rehusamiento de Entrega de Bienes
Custodiados

Art. 392
Peculado por Extensión
(Art. 387-389)
 Art. 393
Cohecho Pasivo Propio
Art. 393-A Soborno Internacional
pasivo
Art. 394
Cohecho Pasivo Impropio

Art. 395 y 396

Cohecho Pasivo Específico
Corrupción Pasiva de auxiliares
jurisdiccionales
Art. 397
Sección IV Cohecho Activo Genérico
Corrupción Art. 397-A Cohecho Activo
de Transnacional
Art. 398
Funcionarios Cohecho Activo Específico

Art. 399
Negociación Incompatible
(Aprovechamiento Indebido del cargo)

Art. 400
Tráfico de Influencias

Art. 401
Enriquecimiento Ilícito
Art. 384° (1er. P) COLUSIÓN
El funcionario o servidor público
SUJETO ACTIVO
que, interviniendo directa o
indirectamente, por razón de su
cargo, en cualquier etapa de las
modalidades de adquisición o
OBJETO DEL DELITO
contratación públicas de bienes,
obras o servicios, concesiones o
cualquier operación a cargo del
Estado concierta con los
interesados para defraudar al
VERBO RECTOR
Estado o entidad u organismo
del Estado

Art. 384° (1er. P) COLUSIÓN
El funcionario o servidor público
que, interviniendo directa o
indirectamente, por razón de su
cargo, en cualquier etapa de las
modalidades de adquisición o
contratación públicas de bienes,
obras o servicios, concesiones o
cualquier operación a cargo del
Estado concierta con los
interesados para defraudar al
Estado o entidad u organismo
del Estado
Art. 399° NEGOCIACIÓN
El funcionario o servidor
público que
indebidamente en forma
directa o indirecta o por
acto simulado se
interesa, en provecho
propio o de tercero, por
cualquier contrato u
operación en que
interviene por razón de
su cargo
 TITULAR DE LA
ENTIDAD

Funcionario o Funcionario o
Particular Particular
servidor público servidor público

Delito de Delito de
encuentro encuentro
 Problemática 04:
ACUERDO COLUSORIO

Por su naturaleza necesita diversos indicios

para ser probado judicialmente
El admitir en un proceso de selección el
precio más alto y otorgar un adelanto fuera
del contrato
R.N. No. 740-2003 de fecha 04 de junio de 2004
La marginación de otros postores, la
existencia de un vínculo de parentesco,
cuando no se cumplen con las
especificaciones técnicas requeridas, se
efectuaron pagos sin que se produzca la
entrega total de los bienes
R.N. No. 2664-2003 del 19 de mayo de 2004
El pago superior a lo pactado, la convocatoria
al concurso público no fue publicada en el
Diario Oficial
R.N. No. 03-1998 de fecha 19 de mayo de 2001
Existió inusual celeridad en la gestión de pago
a través de un cheque a favor de la empresa
beneficiada, la empresa no estuvo constituida
legalmente, ni se encontraba registrada como
proveedor y la orden que dio el Director del
Hospital fue verbal
R.N. No. 1590-2005 de fecha 02 de diciembre de 2005
Se suscribió un contrato con una empresa
que no tenía licencia de funcionamiento, no
tenía local comercial, ni se encontraba inscrita
en el Registro de Proveedores
R.N. No.1464-2004 de fecha 17 de febrero de 2005
 Un alcalde contrató una empresa de
propiedad de un regidor y el número de
Registro Único del Contribuyente con los
cuales facturó los contratos no pertenecían a
la citada empresa
R.N. No.1464-2004 de fecha 17 de febrero de 2005
 Se adquirió de segunda como si fueran
nuevos
R.N. No.124-2005 de fecha 06 de julio de 2005
 Fue una adquisición sin requerimiento
técnico de la unidad requiriente, que los
bienes no fueron entregados al nosocomio
pese a que se abonó ochenta por ciento de
su costo total y que tampoco se suscribió
contrato alguno

R.N. No. 1590-2005 de fecha 02 de diciembre de 2005

NEGOCIACIÓN INCOMPATIBLE
Art. 399° NEGOCIACIÓN
INCOMPATIBLE
SUJETO ACTIVO
El funcionario o servidor público que
indebidamente en forma directa o
indirecta o por acto simulado se
VERBO RECTOR
interesa, en provecho propio o de
tercero, por cualquier contrato u
operación en que interviene por razón OBJETO DEL DELITO
de su cargo
Funcionario o servidor
Particular
público
Funcionario o servidor
Interesados
público

¿ DELITO DE
ENCUENTRO?
 Problemática 03:
DELITO CONTINUADO
 NEGOCIACIÓN
COLUSIÓN
INCOMPATIBLE

Marco Los dos

contextual: delitos
cualquier desvaloran el
operación conflicto
económica en entre
que el Estado intereses
participe privados y
como parte públicos
 NEGOCIACIÓN
COLUSIÓN
INCOMPATIBLE

La conducta típica
La conducta típica es la concertación
es solo interesarse subrepticia para
defraudar al
Tiene un carácter Estado.
unilateral
Tiene carácter
bilateral
PECULADO
 El funcionario o servidor público que se
apropia o utiliza, en cualquier forma, para sí
o para otro, caudales o efectos cuya
percepción, administración o custodia le
estén confiado por razón de su cargo será
reprimido con pena privativa de libertad no
menor de cuatro ni mayor de ocho años y con
ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco
días-multa.
 (…)
 1.1. BIEN JURÍDICO

¿Cuál es el Bien Jurídico protegido?

¿Cuál es el Bien Jurídico protegido?

Administración
Patrimonio
Pública
 Derecho comparado…

Código Penal Alemán: Patrimonio.

Delito patrimonial común agravado (por la calidad del autor)

Código Penal Francés e Italiano: Deber de probidad.

Código Penal español y latinoamericanos: Patrimonio y

el deber funcional.
 Bien Jurídico en el delito de Peculado

A.P. 4-2005 “a) garantizar el principio de la no

lesividad de los intereses patrimoniales de la
Administración Pública, y b) evitar el abuso de
poder que quebranta los deberes funcionales de
lealtad y probidad

¿Si el jefe de la
Gerencia de ¿Si el Tesorero se
Administración y apropia S/.
Finanzas se apropia 100,000.00?
S/. 500.00?
 Bien Jurídico en el delito de Peculado
¿Si el Tesorero se apropia S/.
100,000.00?

Art. 387° (modificado Ley 30111 26NOV2013)

“(…) Cuando el valor de lo apropiado o utilizado
sobrepase 10 UIT, será reprimido con pena privativa
de la libertad no menor de 8 ni mayor de 12 años y
con 365 a 730 días multa”

A.P. 4-2005 “a) garantizar el principio de la no

lesividad de los intereses patrimoniales de la
Administración Pública, y b) evitar el abuso de
poder que quebranta los deberes funcionales de
lealtad y probidad
 Bien Jurídico en el delito de Peculado
¿Si el jefe de la Gerencia de Administración y
Finanzas se apropia S/. 500.00?

Art. 387° (modificado Ley 30111 26NOV2013)

“El funcionario o servidor público que se apropia o
utiliza, en cualquier forma, para sí o para otro,
caudales o efectos confiados por razón del cargo,
será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de 4 años ni mayor de 8 años y con 180 a
365 días-multa”

A.P. 4-2005 “a) garantizar el principio de la no

lesividad de los intereses patrimoniales de la
Administración Pública, y b) evitar el abuso de
poder que quebranta los deberes funcionales de
lealtad y probidad
Caso: Cantidades ínfimas apropiadas
Delito de Peculado
R. N. N° 1336-2012-APURÍMAC
10ENE2013

Jorge Sifuentes, Jefe

del EM PNP Apurímac,
recibió dos cheques
correspondientes a la SALA PENAL TRANSITORIA
recaudación de las
multas por “Los montos objeto de apropiación
infracciones de son ínfimos como para concluir que
tránsito, con el objeto el aparato estatal fue gravemente
de distribuirlos en las
lesionado. Su sanción no se condice
Unidades PNP.
con los principios de subsidiaridad y
Empero,
S/. 540.17 no se ha última ratio.”
acreditado en que los
ha empleado.
 1.2. OBJETO MATERIAL DEL DELITO
PATRIMONIO PÚBLICO

Caudales: objetos con valor patrimonial

Efectos: instrumentos con valor

económico negociable

Tráfico Jurídico
R.N. N° 4174-1996-JUNÍN
26MAY1998
Caso: Fondos de CAFAE
Delito de Peculado
R. N. N° 2871-2011-PIURA
22ENE2013

Víctor Castillo, en su
condición de
encargado de las SALA PENAL PERMANENTE
acciones
administrativas de “Los caudales que administran los
CAFAE de la Gerencia Comités de Administración de
Sub Regional, ejerció Fondos de Asistencial y Estímulo
funciones de (CAFAE) tienen naturaleza pública,
elaboración de pues provienen de transferencias de
planillas,
fondos estatales, otorgándose como
transfiriendo
incentivos laborales a los
cantidades destinadas
para el pago de los trabajadores. Además, sus estados
trabajadores, a su financieros deber ser entregados a
cuenta en beneficio la Contraloría y a la Contaduría.”
personal.
PECULADO DOLOSO
 El funcionario o servidor público que se
apropia o utiliza, en cualquier forma, para sí
o para otro, caudales o efectos cuya
percepción, administración o custodia le
estén confiado por razón de su cargo será
reprimido con pena privativa de libertad no
menor de cuatro ni mayor de ocho años y con
ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco
días-multa.
 (…)
 2.1. SUJETO ACTIVO
Funcionario o servidor público
(Art. 425 CP)

Relación funcional por razón del cargo

a) Existe competencia para percibir,
administrar o custodiar
b) Relación de confianza de la
administración pública derivada de los
roles especiales en virtud a las
atribuciones de su cargo
c) Poder de vigilancia y cuidado
d) Deber de garantizar la posesión a
nombre del Estado
A.P. 04-2005
“Para la existencia del delito de peculado no es
necesario que sobre los bienes que se le haya
confiado por razón del cargo en cualquiera de las
formas y que constituyan el objeto material del
hecho ilícito, el agente ejerza una tenencia
material directa. Es suficiente que el sujeto activo
tenga la llamada disponibilidad jurídica, es
decir, aquella posibilidad de libre disposición que
en virtud de la ley tiene el funcionario o servidor
público; debe tener por tanto, competencia
funcional específica”
 Caso: Vladimiro Montesinos Torres
Delito de Peculado
Expediente N° 39-2002
25ABR2005
Tercera Sala Penal Especial
Vladimiro
“El acusado Vladimiro Montesinos, detentó la
Montesinos,
administración de hecho fondos públicos (…)
asesor del SIN,
Criterio recogido en el R.N. N° 1813-2003
ordenó al
(14NOV2013), en la que se concluye que
Director del
“Tuvo una administración de hecho de los
Presupuesto del
fondos del Estado, por orden expresa de la
SIN que haga
autoridad competente”, (…) “Al disponer de
pagos a la SUNAT
los fondos que administraba de hecho permite
respecto a la
colegir que existía una relación funcional entre
deuda tributaria
el procesado con los recursos públicos, lo que
de Edgardo
implica un deber de custodia y correcta
Borobio.
administración”
 Caso: CTS de Montesinos
Delito de Peculado
R.N. N° A.V. 23-2001-09
18JUN2011
Sala Penal Transitoria
“Sin embargo, tal alegación no es admisible pues
el vínculo con los fondos públicos apropiados se
Alberto Fujimori desprende claramente de la disponibilidad jurídica
autoriza el D. U. que sobre los mismos ejerció el procesado Fujimori
081-2000 para Fujimori como administrador de la Hacienda
que se destinen Pública, evidenciado a través del Decreto Urgencia
S/. que se empleó para concretar la desviación de los
52’500,000.00, mismos, cuya dación constituye una prerrogativa
para el asesor exclusiva a su cargo como Presidente de la
Vladimiro República; y aún cuando con el mismo se haya
autorizado al pliego del Ministerio de Defensa a
Montesinos,
utilizar dichos fondos públicos para un fin estatal
como pago por falso, que de antemano había sido concertado con
CTS. sus Ministros como el medio para conseguir la
desviación privada de los caudales públicos que
fueron a parar a manos de Vladimiro Montesinos.
Caso: El Alcalde dispone
Delito de Peculado
R.N. N° 5257-2008-MOQUEGUA
12FEB2010

SALA PENAL

“El Alcalde es el titular del pliego y,

como tal, tiene la disponibilidad
jurídica de los recursos municipales,
tanto más si el mismo firmó los
cheques a través de los cuales
desvió los fondos públicos
municipales a conceptos distintos a
los legalmente previstos y
presupuestados”
 2. 2. FORMAS DE GENERACIÓN DE LA
POSESIÓN

Captar o recepcionar caudales y efectos

de procedencia lícita y que ingresan o
Percepción pasan a integrar el patrimonio del
Estado

Facultad de disponer los caudales y

Administrar efectos para aplicarlos a las finalidades
legalmente determinadas.

Protección, conservación y vigilancia de

Custodiar los caudales o efectos públicos.
Caso: El encargado de cobrar
Delito de Peculado
R. N. N° 2905-2012-UCAYALI
12MAR2013

Figueroa Tenorio es
SALA PENAL TRANSITORIA
administrador del
Mercado 3 de
“Figueroa Tenorio tenía un encargo
Pucallpa y se estaba
encargando de cobrar funcional adicional por disposición
los arbitrios superior, del órgano competente,
municipales y energía por lo que la relación funcional con
eléctrica, por encargo el dinero en cuestión está
del Director del Área concretada legalmente y, se le
de Abastecimiento y puede atribuir o imputar
Comercialización de responsabilidad por el destino de los
la Municipalidad. caudales municipales.”
 2.3. CONDUCTAS
Modalidades delictivas

El agente se apodera, adueña, atribuye,

Por Apropiación queda, apropia o hace suyo
“animus rem sibi habendi”

El agente usa, emplea, aprovecha,

Por Utilización disfruta o se beneficia, sin el
propósito de apoderarse del bien
Peculado de Uso:
Vehículos,
máquinas o
instrumento de
trabajo
 2.4. PERJUICIO PATRIMONIAL

Para que se configure el delito es

Delito de necesario que con la conducta se
Resultado haya causado perjuicio
patrimonial al Estado.

AGRAVANTE “En los delitos de peculado y malversación de

POR LA fondos es importante la pericia técnica de
CUANTÍA
valorización, toda vez que: a) permite determinar la
Ley 29703
(10JUN2011) existencia de los bienes, b) posibilita acreditar el
Ley 29758
destino de los mismos, y c) permite establecer
(21JUL2011) diferencias entre los ingresos y egresos”
R.N. N° 409-2003-AREQUIPA
18NOV2013
Caso: El bien fue repuesto
Delito de Peculado (Culposo)
R. N. N° 1229-2010-LORETO
1roJUN2011

Vícto Estrada,
Presidente del Comité
de Defensa Civil de SALA PENAL TRANSITORIA
Maquía, no entregó
inmediatamente a los “Una vez que los bienes fueron
pobladores las objeto de apropiación por tercera
calaminas que le persona, el encausado procedió a
entregó INDECI, las reemplazarlos con otros de la
cuales han sido misma naturaleza, lo que resulta
repuestas por él irrelevante para la configuración del
luego de que han delito.”
sido sustraídas.
 2.5. EL DESTINATARIO
Participes

Para el otro

Funcionario o
Particular
servidor

Si ha participado en Si no ha participado
la realización del en la realización del
hecho hecho

“Coautor” Cómplice Instigador Receptador

Caso: Bedoya de Vivanco
Delito de Peculado Doloso
R. N. N° 1813-2003-LIMA
14ENE2003

SALA PENAL

“En cuanto a la calidad de cómplice

del coprocesado Bedoya de Vivanco
en el delito de peculado, (…) la
complicidad es dependiente de un
hecho principal, careciendo de
autonomía y estructura delictiva
propia (…) por consiguiente la
conducta desplegada por el
coprocesado, persona particular, se
encuentra bajo la calidad de
cómplice del delito de peculado.”
Caso: Caso Jesús María
Delito de Peculado
Expediente 00101-2011-12-1826-JR-PE-01
04MAY2015

SALA PENAL DE APELACIONES DE LIMA

“si no existe un autor del delito, tampoco habría complicidad del

mismo; por lo tanto, lo que hizo el Juez es forzar una situación
que no ha sido contemplada en el juicio oral, para justificar la
condena contra José Raúl RODRÍGUEZ YLLANES,Veronika
Janinne LUNA-VICTORIA BECERRA y María Consuelo SIPION
ZAPATA de Campos, en calidad de cómplices primarios del delito
de PECULADO DOLOSO por apropiación. En tal sentido,
convertir al cómplice de un delito (con sentencia firme respecto a
dicha situación jurídica) en autor del mismo delito, sin que ello
haya sido postulado es una situación no congruente, que viola el
principio acusatorio”
 2.6. AGRAVANTES

El fundamento radica en el mayor

Por > 10 UIT perjuicio que puede producirse al
D.S. N° 374-2014-EF  S/.
3,850 agraviado

Fines asistenciales: no permanentes,

regularmente no son asignados

Por el destino Programas de apoyo social: permanentes,

asignación presupuestaria
Caso: No era del Vaso de Leche
Delito de Peculado (agravantes)
R. N. N° 2558-2013-AMAZONAS
22ENE2014

SALA PENAL PERMANENTE

Se le imputa Celestino
Rodríguez y otros,
haberse apropiado de
fondos de
compensación
municipal del vaso de
leche de la
Municipalidad distrital
de El Milagro.
“Si bien el dinero recibido en
préstamo fueron primigeniamente
depositados a la cuenta del
FONCOMUN, Programa de Vaso de
Leche, también lo es, que el destino
de dicho dinero no era para fines
asistenciales, sino para la
construcción del Palacio Municipal.”
 2.7. PROBLEMÁTICA: VIÁTICOS

Administración Funcionario o Comisión de

Pública servidor servicios
Caudal Viático

“Los viáticos tienen naturaleza distinta a la administración, percepción y

custodia, ya que en el aquel subsiste autorización al funcionario o servidor
público para disponer del dinero otorgado, que puede ser parcial o del
total de la suma asignado, pues el trabajador, en puridad está autorizado
a utilizar el íntegro del viático que se le asignó, aspecto diferente es que
con posterioridad no haya rendido cuentas o las haya efectuado de
manera defectuosa, aspectos que deben dilucidarse administrativamente”
R.N. N° 260-2009-LORETO, R.N. N° 4481-2008-JUNIN y R.N. N° 1886-
2009-LIMA
Caso: Comepollo
Delito de Peculado
R. N. N° 862-2011-LIMA
03NOV2011

SALA PENAL TRANSITORIA

José Anaya, “Es posible concluir que el encausado

Congresista de la recibía caudales para efectos del
República, ha cumplimiento de su función congresal,
presentado en su empero de dicho uso debía dar cuenta
rendición de cuentas desde que ese dinero estaba destinado a su
de gastos operativos ejercicio funcional y era reembolsable, por
tanto queda claro la presencia de una
comprobantes de
relación funcional con el dinero cuya
pago por el consumo apropiación se le imputa, elemento material
de alimentos del del delito de peculado, lo cual se advierte
restaurante Yorlas. cuando el encausado, en su rendición de
cuentas de gastos operativos por distintos
conceptos, presentó comprobantes de pago
por consumos que nunca efectuó”
PECULADO CULPOSO
Caso: Atlético Universidad (UNSA)
Delito de Peculado

Rolando Cornejo
(Rector de la 3° JU condenó a Rolando Cornejo
UNSA) autorizó el como autor de peculado doloso
pago mensual
(remuneración - 1° SPA confirmó condena
planillas) a favor
de los jugadores “autorizó el pago de sueldos a los
y DTs del jugadores y comando técnico del
Proyecto Club Atlético Universidad, utilizando
Universitario dinero del tesoro público, que
Atlético correspondían al pago por
Universidad (años desarrollo de la enseñanza y
2001-2002), formación profesional, como si
monto total S/. fueran personal docente o
658,895.59 académico”
Caso: Atlético Universidad (UNSA)
Cas. N° 244-2013-AREQUIPA
11FEB2014
Cas. N° 244-2013-AREQUIPA
La responsabilidad penal de
Rolando Cornejo (Rector de la
UNSA) tiene su origen en el
acatamiento de las resoluciones
expedidas por el Consejo
Universitario, que generó que se
autorizara el pago mensual
(remuneración - planillas) a favor
de los jugadores y DTs del
Proyecto Universitario Atlético
Universidad, con dinero del
Sala Penal Permanente
Tesoro Público.
Ante los acuerdos adoptados por
Reconducir de Peculado
el Consejo Universitario que lo
Doloso al Peculado Culposo
vincularon, éste tenía el deber
objetivo de cuidado de advertir si
Prescrita la acción
dichos acuerdos atentarían o no
contra el patrimonio de la
universidad
 Si el agente, por culpa, da ocasión a que se efectúe
por otra persona la sustracción de causales o
efectos

SUSTRACCIÓN

El funcionario o servidor no toma las

precauciones necesarias para evitar
sustracciones: viola deberes del
CULPA debido cuidado sobre los caudales o
efectos, a los que está obligado por
la vinculación funcional que
mantiene con el patrimonio público

Culpa consciente: la capacidad y posibilidad de prever la

producción del resultado lesivo

Culpa inconsciente: incapacidad de previsión

Caso: Moto mal estacionada
Delito de Peculado Culposo
R. N. N° 901-2009-AYACUCHO
15ABR2010

SALA PENAL PERMANENTE

Eloy Castillo, Director
de la Oficina de
“Del conjunto de hechos que
Abastecimiento,
estacionó la
precedieron a la sustracción de la
motocicleta en el motocicleta de propiedad de la
frontis del Hospital, Dirección Regional de Salud, se
sin encargar a los evidencia una falta del deber
vigilantes que la objetivo de cuidado por parte del
cuiden. acusado, quien obró con descuido y
falta de diligencia.”
Caso: Falta de cuidado de los vales
Delito de Peculado Culposo
R. N. N° 3841-2011-PIURA
10ENE2013

Lucio Arana realizó

diversos gastos no
autorizados, de los
fondos económicos
de la “caja chica”,
para posteriormente
justificar sus
cancelaciones como
gastos de “reuniones
de trabajo”.
SALA PENAL TRANSITORIA
“Se encuentra acreditada la
responsabilidad del jefe de personal
de la SUNARP, pues, pese a tener la
función de administrar y custodiar
los fondos económicos de la caja
chica, permitió que Lucio Arana se
apropie de ellos.”
Caso: Apropiación de medicamentos
Delito de Peculado Doloso (no Culposo)
R. N. N° 682-2013-LIMA
12JUN2013

SALA PENAL TRANSITORIA

“a) La imputación siempre ha sido a título de peculado doloso, no
culposo, como quiere inferir la defensa, pues si bien se señala que el
procesado no cuidó o regula la actuación de sus subordinados, esto se
enmarca en el contexto de que el delito de peculado es uno de infracción
de deber; es decir, el agente tiene una serie de deberes, como controlar a
sus empleados, en este caso, el no hacerlo puede también deberse a un
actuar doloso, pues lo puede hacer intencionalmente para que estos le
ayuden a realizar el delito, (…) c) Se acreditó una estructura paralela de
entrega de medicamentos que da origen a la apropiación de los mismos,
(…). d) En este proceso, al sentenciado no se le juzgó por mala atención
al usuario, sino por apropiarse de medicamentos”
10. ASPECTOS DE LA PENA
Caso: Aplicación de la Ley 30304
Delito de Peculado
Expediente 00054-2012-6-1826-JR-PE-03,
12MAR 2015

TERCER JUZGADO UNIPERSONAL DE LIMA

a. El párrafo, hace una remisión a figuras penales sustantivas como son los delitos dolosos de
Colusión y Peculado, tipificados en los artículos 384° y 387° respectivamente, del Código Penal;
por lo que, los efectos jurídicos de la prohibición de suspender la ejecución de pena en estos
casos, debe comprender los hechos cometidos por funcionarios y servidores públicos en el
contexto temporal posterior a la fecha de publicación de dicha modificatoria, esto es, el 28 de
febrero de 2015.
b. Que nos encontramos ante una norma cuya descripción si bien aparece ubicada en el tenor
del artículo 57° del Código Penal, parte final (artículo cuyo contenido es de naturaleza
procesal); sin embargo también pudo ser incorporada dicha modificatoria al texto legal de los
artículos 384° y 387° del Código Penal, por su vinculación específica con dichas figuras penales
(de un universo múltiple de figuras penales), lo que fundamenta aún más su naturaleza
sustantiva.
c. Que tiene un contenido de aplicación negativa, es decir no estipula una línea positiva de
actos o pasos procedimentales, sino que determina la no aplicación de la suspensión de
ejecución de pena, a los sentenciados por los delitos en cuestión; lo que no lo erige como una
norma de regulación procedimental.
Tema III
Cohecho, Tráfico
de Influencias y
Enriquecimiento
Ilícito
A PROBAR EL COHECHO
Art. 393° (2do. P)
El funcionario o servidor
público que solicita, directa
o indirectamente, donativo,
promesa o cualquier otra
ventaja o beneficio, para
realizar u omitir un acto en
violación de sus
obligaciones o a
consecuencia de haber
faltado a ellas …
PRUEBA DIRECTA
 A. P. N° 2-2005 “Requisitos de la sindicación de coacusado, testigo o
agraviado”
Co acusado

Perspectiva Subjetiva: Ausencia de incredibilidad

Personalidad y subjetiva

Testigo
motivaciones (beneficios
o exculpatoria)

Perspectiva Objetiva: Verosimilitud:

Mínimamente corroborado
corroborado

Persistencia en sus Persistencia en la

afirmaciones incriminación
PRUEBA INDIRECTA
12.11. El reporte de llamadas realizadas el día
28 de diciembre de 2010, desde el anexo
6645, acredita que se efectuaron dos llamadas,
al teléfono 991025567 (línea de teléfono
celular de Morales Martínez), a las 5.18 pm,
con una duración de 10.21 minutos, y a las
5.40 pm, con una duración de 5.14 minutos.
Por tanto, este acto está plenamente
acreditado”.
(Resolución No. 06, 20 de junio de 2014, Expediente 00112-2011-
15-1826-JR-PE-01, Sala de Apelaciones de Lima).
 Indicio
PRUEBA INDICIARIA

Máxima de la experiencia
Inferencia
lógica
No es usual que el funcionario llame

Hecho Indicado A y B hubieron comunicaciones

inusuales
Caso
Caso : Brujas de Cachiche
Delito de Cohecho Activo Genérico
Exp. 0034-2012-7-1826-JR-PE-03
18NOV2013

Sala Penal de Apelaciones de Lima

“2.a. La Juez concluye en la sentencia (…) que dicho
ofrecimiento ilegal si se materializo, basando
primordialmente en la sindicación directa y persistente del
testigo Eduardo Arteta; así como, en los indicios antecedentes
y consecuentes que corroboran el dicho del General.
2.b. Al respecto, la Magistrada al valorar el testimonio del
citado testigo ha tenido en cuenta lo establecido por la Corte
Suprema en el A. P. 02-2005 (…), esto es, dar fiabilidad a
una sindicación o atribución de conducta mantenida por una
sola persona, que a su vez permite enervar la presunción de
inocencia, luego de verificar las 3 garantías de certeza: 1) La
ausencia de incredibilidad subjetiva, 2) Verosimilitud, y 3) La
persistencia en la incriminación
A PROBAR EL TRÁFICO DE
INFLUENCIAS
Art. 400°
El que invocando o
teniendo influencias reales
o simuladas, recibe, hace
dar o prometer para sí o
para un tercero, donativo o
promesa o cualquier otra
ventaja o beneficio con el
ofrecimiento de interceder
ante un funcionario o
servidor público que ha de
conocer, esté conociendo
o haya conocido un caso
judicial o administrativo
Caso: Caso Pastor
Tráfico de Influencias
Casación N° 374-2015 LIMA
13NOV2015

Sala Penal Permanente

“Cuadragésimo noveno. Actos que fueron
Se imputa a Aurelio
públicos, registrados en ambas instituciones,
Pastor haber
invocado contactándose jurídicamente con los dos
influencias altos funcionarios con los que querían
simuladas ante la hablar, por lo tanto, no clandestinos,
Alcaldesa de contrario a las máximas de experiencia en
Tocache, con el delitos contra la Administración Pública –
Presidente del JNE, corrupción de funcionarios-, pues De la
así como con el Cruz Yupanqui se constituyó a la oficina del
Fiscal Supremo; procesado y luego ambos fueron al JNE,
ofreciendo ingresando regularmente, registrando
interceder ante
públicamente su asistencia, igual que
ellos
cuando Pastor Valdivieso concurrió al
Ministerio Público.”
A PROBAR EL ENRIQUECIMIENTO
ILÍCITO
Art. 400°
El funcionario o servidor
público que, abusando de
su cargo, incrementa
ilícitamente su patrimonio
respecto de sus ingresos
legítimos
Caso :
Enriquecimiento Ilícito
Exp. 001-2011-4-1826-JR-PE-01
27ENE2012

Sala Penal de Especial de Lima

Guiner Vargas, en “26. (…) En el examen de los peritos

su condición de oficiales se les preguntó si tuvieron en
Juez en el período cuenta el patrimonio inicial que el
2008-2010 se ha acusado tenía antes de ser designado
enriquecido juez suplente (…)
ilícitamente al 27. (…) Una máxima de la experiencia
haber adquirido el nos conduce a la conclusión que una
04JUN2008 los persona que es nombrada como juez,
lotes 24,25, 26, 27, pero que previamente ha desempeñado
28, 29,30 y 31 de la función de secretario, luego de
la Urb. Santa María
abogado y posteriormente ha
en Trujillo.
desarrollado actividades inmobiliarias por
montos significativos en moneda
extranjera tiene un patrimonio inicial.
 Caso :
Enriquecimiento Ilícito
Exp. 0029-2011-8-1826-JR-PE-03
29NOV2012

Sala Penal de Apelaciones de Lima

“18. (…) la única prueba que sustenta la condena
(…) es el Informe Financiero N° 079-2011 (…),
que concluye que de la revisión de la
Giovanna Rossi, en documentación bancaria, no se ha logrado
su condición de establecer fehacientemente el origen de los
Oficial del Ejército depósitos bancarios correspondientes al año 2003
se enriqueció (…).
ilícitamente entre Al respecto, consideramos hubiese sido
los años 2003 al conveniente para los fines de una adecuada
2009, por la suma investigación preparatoria que se identifique al
de S/. titular de la cuenta o cuentas de donde provino el
1’047,569.00 dinero con el que se efectuaron los depósitos (…)
No basta el indicio del incremento del patrimonio
del servidor o funcionario público (…)
Necesita otros medios probatorios (…) que fueron
obtenidos con prevalimiento del cargo
Caso:
Enriquecimiento Ilícito
Exp. 0014-2011-8-1826-JR-PE-02
24JUL2012

Marquina Gonzales,
Grnal. PNP
Sala Penal de Apelaciones de Lima
incrementó su
patrimonio “7.5.1. Estando acreditado que Marquina
ilícitamente en S/. Gonzales tuvo en su poder dos certificados
285,677 cuando bancarios cada uno por $50,000, los mismos
fue Directivo de la que de (…) demuestran enriquecimiento ilícito,
Caja de Pensiones el sentenciado se ha limitado a dar una versión
Policial Militar. Se no creíble respecto a la procedencia de los
indicados documentos bancarios. Pues las reglas
imputa haber
de la experiencia nos orientan que si fuera
cobrado dos
cierto que los recibió de su tío de nombre Jorge
Certificados Bringas, lo mínimo que hubiese hecho es
Bancarios por ofrecerlo como testigo de descargo (…)
$50,000.