Formulación y Evaluación de Proyectos

Conceptos Fundamentales

Msc. Martín Díaz Torrentes

Gestor Ambiental
correo.: mrdiaz@unan.edu.ni
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 Introducción
• Sin ideas no hay proyectos, sin imaginación
no hay proyectos.
Lo más importante y lo primero en la
formulación de proyectos es tener ideas, crear
escenarios tener imaginación.

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No hay proyectos para los que no cambian,
no hay proyecto sin imaginar el futuro.

• Para que exista un proyecto debe existir un

deseo de hacer algo en el futuro:
• Una meta a alcanzar
• Una idea a verificar
• Alguien debe imaginar hoy lo que se quiere
en el futuro.

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Las fuentes de financiamiento y los proyectos

• Sin proyectos no hay financiamiento y, si hay

financiamiento, sin proyecto, no hay un
instrumento para optimizarlo.

• Las fuentes de financiamiento afirman

continuamente, que no hay buenos proyectos
para financiar.

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 Los proyectos son un compromiso ético

• Cuando alguien requiere del estudio de un

proyecto, muchas veces están entregando
todos sus ahorros para iniciar o continuar una
empresa o negocio.
• Un estudio mal hecho, mal calculado, además
de ser un engaño para el inversor, puede
significar su ruina.

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 ¿ Qué es un proyecto ?
• Es un plan o solución que se presenta a un
problema tendiente a resolver, es una
necesidad humana: Educación, Salud,
Alimentación, Comercialización y Servicio.
• Es una propuesta de inversión orientado a
solucionar un problema.
• Implica un análisis multidisciplinario de
diferentes especialistas.
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 Fases de un Proyecto:
• Identificación del problema
• Preparación del anteproyecto (protocolo)
• Aprobación ( Coordinador, MARENA)
• Ejecución (Interesado, constructora)
• Operación y Mantenimiento (Plan, Planta )
• Evaluación ( Jurado, equipo consultor)

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 Identificación de Proyectos
1.- DIAGNÓSTICO:
• DESCRIBIR UN PROBLEMA: Anotar las
principales manifestaciones y características
del problema.
• EXPLICAR UN PROBLEMA: Identificar
y analizar el origen del problema.
Establecer las causas que lo provocan.
2.- PROPUESTA DE SOLUCIÓN
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Metodologías de Identificación de Proyectos

• Planificación de Proyectos por Objetivos

• FODA: Fortalezas, Oportunidades,
Debilidades y Amenazas
• Diagnóstico Rápido
• Diagnóstico Participativo
• Plan de Acción Cooperativo
• Planificación del Desarrollo Local

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 Preparación de Proyectos
1. El estudio de un proyecto pretende
responder a la pregunta:
¿ Es o no conveniente realizar una inversión ?
2. Etapas de la preparación de proyectos:
• Perfil de Proyectos
• Análisis de Prefactibilidad
• Análisis de Factibilidad
• Diseño Final
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 Perfil de Proyectos
• Es un primer borrador del proyecto que se
elabora a partir de la información existente,
el juicio común y la experiencia.
• Trabaja con valores aproximados de las
inversiones, costos e ingresos, y realiza un
cálculo preliminar de la rentabilidad de la
inversión.
• Un perfil nos indica si debemos o no
continuar el análisis o estudio del proyecto.
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 Análisis de Prefactibilidad
• Utiliza información de fuentes secundarias
• Trabaja con costos unitarios
• Busca definir las principales variables
referidas a:
1. Situación del mercado
2. Alternativas técnicas de producción
3. Capacidad financiera del inversionista.

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 Análisis de Factibilidad
• Recopila y sistematiza fuentes primarias de
información
Etapas del estudio de factibilidad:
• Formulación y preparación:
Define las características del proyecto y
calcula los costos e ingresos
• Evaluación: Determina la rentabilidad de la
inversión
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 Análisis de Factibilidad
Contempla 6 tipos de estudio:
• Estudio de Mercado
• Ingeniería del Proyecto
• Evaluación Financiera
• Evaluación Ambiental
• Evaluación Socio - cultural
• Administración y Gerencia del Proyecto

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 Diseño Final de un Proyecto
• Análisis de Factibilidad
• Planos arquitectónicos y estructurales
• Detalle de especificaciones técnicas
• Detalle de materiales, equipos, personal
• Cronograma valorado de trabajo
• Escrituras y documentos legales:
(autorización municipal, registro
sanitario)
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 Ejecución de Proyectos
• Son todas las actividades relacionadas con
la construcción y/o instalación del Proyecto
• Los gastos de la fase de ejecución se
registran en la INVERSIÓN INICIAL.
• Ejemplos:
a) Construcción de un Biofiltro
b) Construcción de un puente
c) Instalación de una microempresa.
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 Operación y Mantenimiento
• Son todas las actividades inherentes al
funcionamiento del Proyecto
• Sus gastos son recurrentes y representan
los Costos de Operación y Mantenimiento
• Ejemplos
a) Funcionamiento de una guardería
b) Producción de una planta industrial
c) Funcionamiento de una planta de
tratamiento de aguas residuales
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 Evaluación de Proyectos
• Antes del proceso
• Evaluación de Proceso
• Después del proceso
UTILIZA INDICADORES para medir:
• Insumos
• Productos
• Efectos o Impactos (Economicos,Sociales,
ambientales)
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 Estudios de Mercados:
1. Mercado de Proveedores: materias primas e
insumos.
2. Mercado de competidores: Grandes y
pequeños
3. Mercado distribuidor: Vehículos
4. Mercado consumidor: Estrato social
5. Mercado de exportación: Exigencias
fitosanitarias
6. Mercado laboral: Escolaridad
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 Ciclo de vida de un Producto
• Introducción al mercado 90
• Crecimiento o aceptación 80
70
• Madurez, máximas ventas
60
• Declinación,baja en 50
ventas 40
30
20
Por lo general no se aplica 10
en productos agrícolas 0

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 Estrategia comercial y Análisis

• Factores económicos: Tipo de cambio,

aranceles, fijación de precios y de salarios.
• Socio culturales: Hábitos de consumo y
motivaciones compra.
• Factores Tecnológicos: obsolescencia.
• Factores políticos y legales: Opinión,
confianza, expectativas.
Todo lo anterior configuran las
Oportunidades y Amenazas del Proyecto.
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 Ingeniería o Estudio Técnico
• Analiza distintas alternativas y condiciones en
que pueden combinarse los factores productivos.
• Define los requerimientos de obras físicas,
equipos y detalle de mano de obra.
• Determina la magnitud de las inversiones, costos
e ingresos del proyecto.

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 Valoración de obras físicas
UNIDAD CANTIDAD COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
Reservorio
M3 1.000 500 500.000
Riego M2 2.000 40 80.000
Planta M2 1.500 400 600.000
Oficinas M2 800 600 480.000
Cercas Metros 2.000 80 160.000
Inversión en obras físicas: 1.820.000

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 Detalle de equipos
EQUIPO CANTIDAD COSTO COSTO VIDA UTIL VALOR DE
UNITARIO TOTAL (AÑOS) DESECHO

Balanza 6 500 3.000 3 150

Picadora
2 1.000 2.000 3 600
Mezcladora
3 800 2.400 4 900
Molino 1 3.500 3.500 7 500
Cosedora
8 400 3.200 5 200
Inversión inicial en equipos: 14.100

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Calendario de reemplazo de equipos

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
3000
Balanza
2000
Picadora
2400
Mezcladora
3500
Molino
3200
Cosedora
5000 2400 3200 3500
Reinversiones:
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Ingresos por venta de equipos
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
150
Balanza
600
Picadora
900
Mezcladora
500
Molino
200
Cosedora
750 900 200 500
Ingresos
esperados:
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 Detalle de personal
CARGO PRODUCCIÓN: XX
Remuneración Anual
Costo Costo Total
N° Unitario

Operador 1 2 1.200 2.400

Operador 2 4 1.400 5.600
Operador 3 6 1.600 9.600
Ayudante 12 500 6.000
Administrador contador 1 2.000 2.000

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Factores que determinan el tamaño
de un Proyecto:
• Demanda de productos elaborados
• Disponibilidad de insumos
• Localización
• Plan estratégico comercial
• Disponibilidad de recursos de capital

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 Factores de Localización
• Medios y costos de transporte
• Disponibilidad y costo de mano de obra
• Cercanía de las fuentes de abastecimiento
• Factores ambientales
• Cercanía del mercado
• Costo y disponibilidad de terrenos
• Disponibilidad de agua, energía y otros
• Estructura legal
• Topografía de suelos
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Elementos relevantes de costos:
• Variaciones en estándares de materia prima
• Tasa de salarios y requerimientos de personal
• Necesidades de supervisión e inspección
• Combustible y energía
• Volumen de producción y precio de venta
• Desperdicios
• Valor de adquisición
• Mantenimiento y reparaciones
• Impuestos y seguros
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 Evaluación Socio Cultural
• La cultura se expresa en la manera en que
hacemos, vemos, usamos y juzgamos las cosas.
• Los hábitos de consumo y las motivaciones de
compra están determinados, en gran parte,
por la identidad cultural.
• ¿ Qué impacto tiene el Proyecto en la cohesión
social y en la identidad cultural de la
comunidad ?

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 Administración y Gerencia
1. Análisis de aspectos organizacionales
a) Estructura administrativa: naturaleza y
contenido de cada puesto
b) Recursos humanos: materiales y
financieros
c) Planes de Trabajo
2. Procedimientos administrativos
3. Consecuencias económicas de la estructura
administrativa: inversión y costos de
operación.
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 Estudio Legal
• Títulos de dominio de bienes raíces
• Gravámenes, impuestos y excenciones
• Legislación ambiental
• Exigencias y características de embalaje
• Permisos sanitarios
• Tratamientos fitosanitarios exigidos
• Salarios, jornada y seguridad laboral.
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 Inversión Inicial
1. Activos fijos: Terrenos, Edificaciones,
Maquinarias, Herramientas, Muebles,
Infraestructura de servicios de apoyo
(instalaciones: agua, electricidad, teléfono)
2. Activos intangibles: patentes y licencias,
capacitación, asistencia técnica, puesta en
marcha
3. Capital de trabajo: Recursos necesarios
para la operación durante un ciclo
productivo (hasta recibir ingresos que
permitan pagar nuevos insumos)
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 Reinversión
• Son inversiones que se realizan durante el
período de operación.
• Pueden ser:
1. Reinversiones de reemplazo de: equipos,
maquinarias, herramientas, vehículos,
mobiliario, etc.
2. Nuevas inversiones por ampliación.

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 Cálculo de Capital de Trabajo
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Ingresos 40 50 90 200 200 200 400 400 400

Egresos 60 60 60 100 100 100 60 60 60 150 150 150

Saldo -60 -60 -60 -60 -50 -10 140 140 140 250 250 250

-60 -120 -180 -240 -290 -300 -160 -20 120 370 620 870
Saldo
Acumulado

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Los Proyectos se aprenden: haciendo

• Lo que Oigo: Me Olvido

• Lo que Veo: Recuerdo

• Lo que hago: Aprendo

37
Así como la brillantez no sustituye al
conocimiento, el conocimiento, no
sustituye a la sabiduría

Gracias por su atención

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