PRESUPUESTO DE

PRODUCCION
Integrantes:
Luis Miguel Escarlante I.D 332039
Nancy Bolívar Collazos I.D 549411
Yulieth López I.D 553478
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
Producto /Horas CORTE CONFECCION TERMINADO
1. Determinar tiempos REQUERIDAS
y procesos CAMISAS 0,5 horas 1 horas 0,75 horas
2. Hallar hora hombre PANTALONES 0,5 horas 1,5 horas 0,90 horas
COMPONENTES DEL SALARIO Distribución
Salario aux.transp. $800.000 100% 68.62% Fórmula
Cesantías $66.640 8.33% 5.71% (Salario diario * 7 dias)/ 8 Horas + Prestaciones hora + Aportes hora
Prima de servicios $66.640 8.33% 5.71% _______________________________________________________
5 Dias habiles
Vacaciones $30.274 4.17% 2.59%
Interés cesantías $666 0.0833% 0.05% Reemplazo
Pensión (12% básico) $87.120 12% 7.47%
(26.667 * 7 ) / 8 + 164.220/30/8 horas + 201.614/ 30/ 8=
Salud (8,5% básico) $75.000 8.5% 6.43% ____________________________________________________________________________________

ARP (1,44% básico) $10.454 5

1.44% 0.89%
Caja-ICBF-Sena (9%) $29.040 4% 2.49%
TOTAL $1.165.834 146.85% 100%
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

3. Hallar numero de horas requeridas por trimestre y proceso …

UNIDAD * TOTAL UNIDAD * TOTAL
TRIMESTRE HORAS REQUERIDAS TRIMESTRE HORAS REQUERIDAS
PRODUCIR HORAS PRODUCIR HORAS
Corte (0.5) 886 Corte (0.5) 520,55
1 1.772 Confecciòn (1.0) 1.772 1 1.041 Confecciòn (1.5) 1.562
Terminado (0.75) 1.329 Terminado(0.90) 937
Corte (0.5) 1.697 Corte (0.5) 1.178
2 3.394 Confecciòn (1.0) 3.394 2 2.355 Confecciòn (1.5) 3.533
Terminado (0.75) 2.545,50 Terminado(0.90) 2.119,50
Corte (0.5) 2.143,50 Corte (0.5) 2.019,00
3 4.287 Confecciòn (1.0) 4.287 3 4.038 Confecciòn (1.5) 6.057
Terminado (0.75) 3.215,25 Terminado(0.90) 3.634,20
Corte (0.5) 3.728 Corte (0.5) 4.303
4 7.456 Confecciòn (1.0) 7.456 4 8.606 Confecciòn (1.5) 12.909
Terminado (0.75) 5.592 Terminado(0.90) 7.745
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
4. Elaborar cédula presupuestal de costo mano de obra por proceso
Trimestre 1 2 3 4 TOTAL
Camisas (Horas) 886 1.697 2.143 3.728 8.454
Pantalones (Hora) 520 1.177 2.019 4.303 8.019
Total horas requeridas 1.406 2.874 4.162 8.031 16.473
X Costo hora hombre $ 4.971 $ 4.971 $ 4.971 $ 4.971 $ 4.971
Total costo MOD $ 6.989.226 $ 14.286.654 $ 20.689.302 $ 39.922.101 $ 81.887.283
Trimestre 1 2 3 4 TOTAL
Camisas (Horas) 1.772 3.394 4.287 7.456 16.909
Pantalones (Hora) 1.561 3.533 6.057 12.909 24.060
Total horas requeridas 3.333 6.927 10.344 20.365 40.969
X Costo hora hombre $ 4.971 $ 4.971 $ 4.971 $ 4.971 $ 4.971
Total costo MOD $ 16.568.343 $ 34.431.632 $ 51.420.024 $ 101.234.415 $ 203.654.414
Trimestre 1 2 3 4 TOTAL
Camisas (Horas) 1.329 2.546 3.215 5.592 12.682
Pantalones (Hora) 937 2.120 3.634 7.745 14.436
Total horas requeridas 2.266 4.665 6.849 13.337 27.118
X Costo hora hombre $ 4.971 $ 4.971 $ 4.971 $ 4.971 $ 4.971
Total costo MOD $ 11.263.789 $ 23.189.715 $ 34.048.616 $ 66.300.215 $ 134.802.335
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

5. COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA POR PRODUCTO

CAMISAS PANTALONES TOTAL

Corte (Horas) 8.454 8.020 16.474
Confecciòn (Horas) 16.909 24.060 40.969
Terminado (Horas) 12.682 14.436 27.118
Total horas de MOD 38.045 46.516 84.561
X Costo hora hombre $ 4.971 $ 4.971 $ 4.971
TOTAL COSTO MOD $ 189.120.452 $ 231.231.036 $ 420.351.488
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION CIF
 PRESUPUESTO DE COMPRA
MATERIA PRIMA

• El presupuesto de materias
primas se refiere únicamente
a los materiales clasificados
como directos.
 PRESUPUESTO DE COMPRA
MATERIA PRIMA

El presupuesto especifica las cantidades planificadas de toda

clase de materia prima, reflejadas por periodo, producto y
centros de responsabilidad.
Se debe tener en cuenta

 requerimiento de materia prima

Niveles de inventarios
Compras planificadas
 PRESUPUESTO DE COMPRA
MATERIA PRIMA

CONSUMO DE MATERIALES
+
INVENTARIOS
=

CANTIDAD DE MATERIAL A COMPRAR

*
PRECIO DE COMPRA DE MATERIALES
=
VALOR DE LAS COMPRAS
 PRESUPUESTO DE COMPRA
MATERIA PRIMA

CEDULA PRESUPUESTAL COMPRA TELA

1 2 3 4 TOTAL
Unidades de IFMP 478,44 916,38 1,157,49 2,013,12 2,013,12
+Unidades por usar 1.94,8 3,054,6 3,858,3 6,710,4 15,218,1
= Unidades necesarias 2,073,24 3,970,98 5,015,79 8,723,52 17,231,22
- Unidades de IIMP 120 478,44 916,38 1,157,49 120
= Unidades por comprar 1,953,24 3,492,54 4,099,41 7,566,03 17,111,22
X precio de compra 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
= valor total de la compra $7,812,960 $13,970,160 $16,397,640 $30,264,120 $68,444,880
 PRESUPUESTO DE COMPRA
MATERIA PRIMA

CEDULA PRESUPUESTAL MATERIA PRIMA DIRECTA

1 2 3 4 TOTAL
TELA REF 1234 7,812,960 13,970,160 16,397,640 30,264,120 68,444,880
HILO REF 45 2,062,800 3,492,000 4,099,500 7,566,300 17,220,600
BOTONES REF A-1 666,100 1,164,150 1,366,500 2,522,000 5,718,750
TELA INDIGO 11,391680 26,392,320 43,611,840 95,773,440 177,169,280
HILO REF 56 1,554,000 3,300,000 5,450,400 11,972,400 22,276,800
BOTONES REF B-8 85,770 247,500 408,780 897,930 1,639,980
TOTAL $23,573,310 $48,566,130 $71,334,660 $148,996,190 $292,470,290
 PRESUPUESTO DE COMPRA
MATERIA PRIMA

CEDULA PRESUPUESTAL MATERIA PRIMA DIRECTA