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RIESGOS OPERACIONALES

EN ENTIDADES BANCARIAS:
CONCEPTOS,
RESPONSABILIDADES Y
GESTIN
REALIDAD PROBLEMTICA

La concepcin actual del negocio bancario es brindar un


servicio integral al cliente, con financiamientos de
corto, mediano y largo plazo

Para ellos debern implementar un sistema para


gestionar el riesgo operacional como una disciplina
integral y separada de los restantes riesgos

El concepto de riesgo operacional ha adquirido una gran


importancia en la comunidad financiera internacional
debido a la cada de ciertas instituciones, financieras y
no financieras, que tuvieron antecedentes de problemas
de tipo operacional. Esto en general no significa que las
instituciones financieras no prevengan, gestionen o
implementen programas para disminuir los potenciales
problemas de tipo operacional.
Planteamiento del problema
Para las instituciones financieras existen
diferentes riesgos operacionales en los
distintos procesos que realiza en el mercado
financiero, y para poder evaluarlos se necesita
saber a qu riesgos se enfrentan, cul es su
responsabilidad tanto para los usuarios
internos como externos, y la gestin de stos.

Formulacin del problema


Cmo afrontan las entidades financieras los
riesgos que surgen al realizar sus operaciones
financieras?
Objetivo General:
Analizar cmo afronta las
entidades financieras sus riesgos
operacionales

Objetivo Especficos:
Conocer los conceptos de los
distintos riesgos en el sector
financiero
Investigar qu tipo de
responsabilidad existe en la
evaluacin de los riesgos operativos
Conocer la gestin de las entidades
financieras para la evaluacin y el
anlisis de los riesgos operativos.
Riesgos operacionales:
Definicin:
Segn el Diccionario Financiero (2016), El

riesgo operacional es un concepto que permite


denominar a aquel escenario en el cual es
posible la sucesin de prdidas financieras en
una compaa
Para BBVA (2017) es aquel que puede

provocar prdidas debido a errores humanos,


procesos internos inadecuados o defectuosos,
fallos en los sistemas y como consecuencia de
acontecimientos externos. Esta definicin
incluye el riesgo legal y excluye el riesgo
estratgico y/o de negocio y el riesgo
reputacional.
TIPOS DE RIESGOS
OPERACIONALES
Fraude de empleados: puede ser directo,
mediante sustraccin de fondos, ttulos
valores u otros activos propiedad de la
institucin, o indirectos mediante la
aprobacin de fondos o ttulos valores
pertenecientes al cliente, quienes
pudieran ejercer acciones legales contra
el banco.
Fraude externo: asaltos a oficinas
bancarias y otros tipos de delitos, que
se traduzca en prdidas para la
institucin.
Sistemas computarizados
desactualizados: lo
Procedimientos internos
sealado puede traducirse inadecuados: estos
en fallas sistemticas en pudieran causar retrasos
los servicios prestados a injustificables en los
los clientes, lo que pudiera servicios prestados a la
causar cierre de cuentas clientela, lo que tambin
importante y prdidas de pudiera traducirse en
fuentes de negocios. cierre de cuentas y
perdidas de negocios.

Sistemas contables
desactualizados: ello
podra traducirse en
registros indebidos de las
operaciones e
incapacidad del banco
para suministrar
puntualmente la
FACTORES QUEINCIDENEN
ELRIESGO OPERATIVO
DEFRAUDES
Acceso a transacciones o privilegios sensitivos: en la cual un
1 usuario puede tener acceso a transacciones que no le
corresponden, segn sus funciones
Segregacin de funciones: en la cual un usuario pudiera tener
2 acceso a transacciones, que en combinacin con las que le
corresponden, pudiera desencadenar acciones no autorizadas o
fraudulentas.
3 Administracin de usuarios y claves de acceso: en la cual un
usuario pudiera tener acceso a sistemas o recursos del ambiente
que no le corresponden, incrementando el riesgo de prdida de
confidencialidad e integridad de la informacin que all reside.
4 Transacciones de incorrecto procesamiento: las transacciones
que no han sido ingresadas u originadas por el sistema y son
registradas en forma incompleta, inexactas o registradas en el
5 periodo contable incorrecto.
Si el formato de los datos es incorrecto o no se ha verificado su
consistencia con la estructura de los datos existentes, es posible
estructura
gestin del riesgo
operacional.
Segn el BCRA todo miembro de la empresa que
tenga alguna responsabilidad ya sea que tenga
alto grado o no, es de suma importancia que
tenga compromiso y cumplimiento con sus
responsabilidades, entre ellos tenemos:

Directorio.
Para el BCRA (2008): El Directorio, o autoridad equivalente de la
entidad financiera -Consejo de Administracin, en el caso de
entidades financieras cooperativas, o funcionario local de mayor
jerarqua si se trata de sucursales de entidades financieras del
exterior-, ser responsable de que la entidad cuente con una
estrategia adecuada para la gestin del riesgo operacional.
Gerencia general o autoridad equivalente.
Para BCRA, (2008):Ser la responsable de la implementacin,
reporte y control de los procesos y procedimientos para la puesta en
prctica y funcionamiento del sistema de gestin aprobado por el
Directorio de la entidad -o autoridad equivalente-. Ese sistema ser
aplicado en forma consistente en toda la entidad financiera, debiendo
todos los niveles de la organizacin comprender sus
responsabilidades con respecto a la administracin de este riesgo.

Gerencias.
Las gerencias sern responsables de aplicar, en las distintas
unidades de negocios -segn su mbito de competencia- los
procesos y procedimientos concretos conforme el sistema definido
para la gestin del riesgo operacional, debindose asegurar que
tanto los procedimientos como los controles sean adecuados y
efectivos en el mbito que se apliquen.

Unidad de Riesgo Operacional o persona responsable.


Segn BCRA: La estructura de la unidad encargada de la gestin
del riesgo operacional contemplar las siguientes caractersticas:
Se adecuar al tamao de la institucin, la naturaleza y complejidad
de sus productos y procesos y a la magnitud de sus operaciones.
ETAPAS DEL PROCESO DE GESTIN DE
RIESGOS
Identificacin y OPERACIONALES
Seguimiento
evaluacin
Las entidades financieras
Para la identificacin del riesgo
debern contar con un
operacional, se tendrn en cuenta
proceso de seguimiento eficaz
factores internos -tales como, la
a los efectos de facilitar la
estructura de la entidad financiera
rpida deteccin y correccin
y la naturaleza de sus actividades-
de las posibles deficiencias
y externos-tales como, cambios en
que se produzcan en sus
el sector y avances tecnolgicos-,
polticas, procesos y
que pudieran afectar el desarrollo
procedimientos de gestin del
de los procesos e influir
riesgo operacional. Este
negativamente en las proyecciones
proceso deber insertarse en
realizadas conforme las estrategias
las actividades habituales de
de negocios definidas por la
la entidad financiera.
entidad financieraControl y mitigacin.
Las entidades debern establecer
procesos y procedimientos de control y
contar con un sistema que asegure el
cumplimiento de las polticas internas
reexaminando con una frecuencia mnima
anual las estrategias de control y reduccin
de riesgos operacionales, debiendo realizar
los ajustes que pudieran corresponder.
GESTIN DE RIESGOS
OPERACIONALES
A pesar de que la gestin del riesgo
operacional no es una materia nueva para las
entidades financieras, estas se encuentran
todava definiendo la forma ms adecuada de
llevar a cabo el clculo del capital por riesgo
operacional. Reclusa (2014).
En un mundo tan cambiante, existe una amplia
gama de nuevas posibilidades y por ende
nuevas formas de riesgos que se le pueden
presentar en la empresa, tanto que la empresa
siempre est en constante control para poder
prever esos tipos de riesgos y hacer
planificacin en caso de momentos difciles.
MODELO DE ANLISIS DE
ESCENARIOS
El anlisis basado en escenarios comparte
con el modelo LDA la idea de combinar las
distribuciones de frecuencia y severidad para
calcular una distribucin agregada de
prdidas.Sin embargo, difiere en el sentido de
que la estimacin de ambas distribuciones
est basada en la opinin de expertos sobre
determinados escenarios hipotticos. Es decir,
sobre la base de estos escenarios, los expertos
valoran la frecuencia e impacto con que se
podran producir los eventos de prdida
descritos.
El desafo de este modelo consiste
precisamente en la obtencin de
estimaciones que sean en lo posible lo
ms ajustadas a la realidad. El proceso
para llevar a cabo el anlisis de
escenarios debe plantearse a travs de
un conjunto
El punto estructurado
ms importante para un de actividades.
buen anlisis,
sera el de la buena recoleccin de datos, dicho
datos deberan de ser los ms reales y claros para
determinar con exactitud el plan estratgico para
afrontar los riesgos operacionales, sin una buena
forma de recolectar datos, eso no podr ayudar en
la solucin.
Referencia Electrnica:
BBVA (2017) Concepto de Riesgo Operacional. Recuperado
https://accionistaseinversores.bbva.com/TLBB/micros/bbva/es/Gestiondelri
esgo/Riesgooperacional.html
ASOCIACIN ESPAOLA PARA LA CALIDAD (2015) Riesgo Operacional.
Recuperado https://www.aec.es/web/guest/ce ntro-conocimiento/r iesgos-
operacionales
CUEPTUM. (2012). Tipos de Riesgos operacionales. Recuperado de
http://publicaciones.urbe.edu/index.php/coeptu m/article/viewArticle/20
53/3404
SARO (2014). Factores de Riesgos operacionales. Recuperado
Dehttps://www.confianza.com.co/sites/default/files/adjuntos/cartilla_WEB_
SARO.pdf
BCRA (2008), Lineamientos para la gestin de riesgo operacional en las
entidades financieras. Recuperado de
http://www.oas.org/juridico/spanish/mesicic3_arg_4854.pdf
Alfredo B. Roisenzvit (2012), Nueva Normativa de Requerimiento de
Capital por Riesgo Operacional, Recuperado de:
http://www.riesgooperacional.com/docs/requisito_de_capital_por_RO.pdf