Taller FM

Control Presupuestario

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 Alcance

Modulo de Gestin de Fondos

Estructura Organizativa
Integracin
Presupuesto
Control de Disponibilidad

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 Alcance

Modulo de Gestin de Fondos

Estructura Organizativa
Integracin
Presupuesto
Control de Disponibilidad

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 Estructura Organizativa

Sociedad FM

La Sociedad FM es una unidad organizativa que representa un

sistema cerrado que se utiliza a efectos de administracin de
presupuestos. Una Sociedad FM puede contener una o ms
sociedades FI, que pueden operar en diferentes monedas y variantes
de ejercicio si es necesario. Asimismo la sociedad FM se superpone
a la sociedad CO.
Sociedad FM: 1000
Moneda: USD

Sociedad CO: 1000

Moneda: USD

Sociedad FI 100 Sociedad FI 200 Sociedad FI 300

Moneda: PEN Moneda: CLP Moneda: USD

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 Estructura organizativa

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 Estructura Organizativa

La estructura define a travs de una jerarqua cmo se visualizarn

los presupuestos consolidados dentro de una organizacin.

Este esquema es definido desde 2 puntos de vista:

Organizacional
Funcional

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 Estructura Organizativa

Centro de Gestin

Los centros de gestin son los que determinan el punto de vista

organizacional de la estructura de presupuesto, estos se definen
acorde al organigrama de la empresa, tomando en cuenta las reas
responsables de la administracin de fondos

Solo puede existir un centro de gestin superior, del que dependan

todos los dems, asimismo cada uno puede tener centros de gestin
subordinados

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 Estructura Organizativa

Centro de Gestin

Los centros de gestin estn compuestos por:

Cdigo alfanumrico
Periodo de Validez
Clasificacin
Descripcin
Grupo de Autorizacin

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 Estructura Organizativa

Posicin Presupuestaria

Las posiciones presupuestarias son integradores de cuentas segn

su naturaleza en la gestin de fondos. Determinan el punto de vista
funcional de la estructura de presupuesto.

Cada posicin presupuestaria se compone de tems integradores y

cuentas asignadas, El presupuesto puede ser llevado en ambos
niveles, sin embargo solo se tendrn contabilizaciones sobre las
cuentas asignadas.

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 Alcance

Modulo de Gestin de Fondos

Estructura Organizativa
Integracin
Presupuesto
Control de Disponibilidad

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 Integracin

El modulo FM puede integrarse con otros mdulos a partir de

estrategias de derivacin:

Finanzas (FI)
Ventas (SD) pedidos de venta
Compras (MM)
Activos Fijos (AM)
Recursos Humanos (HR)
Gestin de Viajes (FI-TV)
Controlling (CO)
Tesorera (CFM, CFL)
Bienes Races (RE)

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 Integracin

Integracin FI

Las operaciones integradas automticamente son:

Contabilizaciones en cuentas de mayor
Liquidaciones / Rendiciones
Cuentas por pagar y cobrar
Facturas
Notas de Crdito / Debito
Ingreso y Salida de Pagos

Integracin AM

Se integran todas las operaciones de activos fijos

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 Integracin

Integracin MM

Las operaciones integradas automticamente son:

Solicitud de Compras
Orden de Compras
Contratos
Recepcin de mercaderas
Transferencias
Recepcin de facturas
Notas de Crdito

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 Integracin

Integracin CO

Las fuentes de datos puede ser:

Clases de Costo
Centro de Costo
Centro de Beneficio
Ordenes CO

Las operaciones integradas automticamente son:

Transferencia de costos e ingresos
Transferencia de contabilizaciones CO
Determinacin de actividades
Posteo manual de costos
Distribuciones y sub-repartos
Traspasos peridicos
Liquidacin de ordenes CO

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 Alcance

Modulo de Gestin de Fondos

Estructura Organizativa
Integracin
Presupuesto
Control de Disponibilidad

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 Presupuesto

El presupuesto se puede realizar:

En base al presupuesto del ao anterior.

Puede tener varias versiones.
Se puede hacer de forma global (varios aos), anual o por periodos.
El control de disponibilidad se puede realizar sobre el presupuesto
global o el anual. No se puede realizar por periodos.
Se puede gestionar el comprometido proveniente de otros mdulos
(compras, ventas, etc.).
Se puede previsualizar el presupuesto integrado antes de liberarlo.

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 Presupuesto

Herramientas de gestin

Vista Anual
Verificacin
Vistas de estado (disponibilidad, comparaciones)
Revaluar (incrementar o reducir) con o sin reemplazo

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 Presupuesto

Liberacin

FM tiene la posibilidad de no liberar el presupuesto total, si no que se

puede ir liberando paulatinamente segn porcentajes

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 Alcance

Modulo de Gestin de Fondos

Estructura Organizativa
Integracin
Presupuesto
Control de Disponibilidad

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 Control de Disponibilidad

El control de disponibilidad permite controlar la disponibilidad de los

presupuestos a partir de:

Contabilizaciones Reales
Contabilizaciones Comprometidas

A partir de la definicin de porcentajes de tolerancia el sistema podr

enviar mensajes de alerta o error.

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 GRACIAS

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