UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO

FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

INGENIERIA FINANCIERA

Integrantes:
Priscila Castillo
Yohana Nez
Pal Cocha
Daniela Yanchapanta

Curso:
Quinto Semestre Finanzas B

OCTUBRE MARZO
2016 - 2017
SISTEMA FINANCIERO PRIVADO
GENERALIDADES DE LA
Es un organismo tcnico, con autonoma
SUPERINTENDENCIA DE administrativa, econmica y financiera, cuyo
BANCOS Y SEGUROS objetivo principal es vigilar y controlar con
transparencia y eficacia a las instituciones
del sistema financiero

Velar por la seguridad, estabilidad,

transparencia y solidez del sistema
financiero, de seguros privados y de
MISIN seguridad social.

Ser un organismo autnomo e

independiente de regulacin y supervisin,
que ejerza su mandato constitucional y legal
VISIN segn las mejores prcticas internacionales.
 Fortalecer la gestin
organizacional y la
administracin del
recurso humano.

Fortalecer el marco legal

y normativo de acuerdo
Optimizar la
a principios, mejores
administracin de los
prcticas y estndares
recursos financieros
internacionales
vigentes.

Objetivos
 TRAYECTORIA DE LA SB
Se nombr una autoridad
El Ecuador tras conseguir su
de supervisin de los
independencia en 1830,
bancos en 1914, cuando se
tena una economa poco
creo el cargo de Comisario
monetizada
Fiscal de Bancos,
En 1927, bajo inspiracin de la
Misin Kemmerer (1925 -
1927), produjo en el pas una
verdadera transformacin en
el ramo bancario y financiero
al expedir:

Ley Orgnica del Banco

Se caracterizaba por ser
agrcola y comercial
Que operaban en la Central, que afianzaron el
fabricacin de moneda y en sistema financiero del pas,
el manejo de los negocios as como otras leyes que
bancarios del pas. regularon el manejo de la
Hacienda Pblica.

Se estableci la supervisin
La exportacin de monedas,
Fue en 1899 cuando se de las operaciones
la falsificacin e incluso la
elabor una Ley de Bancos bancarias mediante la
emisin de billetes por
que dispona lo creacin de la
establecimientos
concerniente a los bancos SUPERINTENDENCIA DE
particulares determin que
de emisin BANCOS el da 6 de
en 1832
septiembre de 1927.
MINISTRO DE FINANZAS SUPERINTENDENTE DE SUPERINTENDENTA DE
Econ. Carlos Alberto de BANCOS COMPAAS, VALORES Y
la Torre Christian Cruz Rodrguez SEGUROS
Ab. Suad Manssur
Villagrn

SUPERINTENDENTE DE PRESIDENTE DEL GERENTE GENERAL DEL

ECONOMIA POPULAR Y DIRECTORIO DE LA BANCO CENTRAL DEL
SOLIDARIA CORPORACION DE ECUADOR
Ing. Klver Meja SEGURO DE DEPOSITOS Econ. Vernica Artola
Caguasango Dra. Lorena Freire Jarrn

SUPERINTENDENTE DE
BANCOS
Christian Cruz Rodrguez
INSTITUCION FINANCIERO
PRIVADO

La mayor parte de las Actuar como

Es una institucin
instituciones Intermediario
que facilita servicios
financieras estn financiero o
financieros a sus
regulados por el intermediarios
clientes o miembros
gobierno. financieros
CREACION DE UNA INSTITUCION
FINANCIERA PRIVADA
SECCIN I.- DEL PATRIMONIO TCNICO CONSTITUIDO MNIMO

ART. ART. ART.

1 Requerir de un 2 Asociaciones
patrimonio tcnico
constituido mnimo de:
Las empresas de
mutualistas de ahorro 3 seguros que se
constituyan para
y crdito para la
operar en los ramos de
vivienda requerir un
seguros generales y
patrimonio tcnico
seguros de vida

Para bancos US$

7.886.820
Mnimo de US$ Patrimonio mnimo de
Para sociedades 788.682 US$ 3.943.410.00
financieras US$
3.943.410
 SECCIN II.- DE LOS DEMS REQUISITOS PARA LA CONSTITUCIN

ART. ART. ART.

4 la Superintendencia de
Bancos y Seguros exigir
5 REQUISITOS BSICOS 6 Tomando en cuenta los
intereses pblicos, la
PARA LOS situacin y perspectivas
el cumplimiento de los
ADMINISTRADORES econmicas y financieras
siguientes requisitos
del pas.

REQUISITOS BSICOS
PARA PROMOTORES,
ACCIONISTAS O SOCIOS:
Su calidad profesional
Su experiencia en el
manejo de instituciones
del sistema financiero y
en la; administracin de
riesgos
Se pronunciar sobre las
solicitudes para la
constitucin de
instituciones financieras y
de seguros

Que no se encuentren
incursos en las
inhabilidades
contempladas en artculo
35 de la Ley General de
Instituciones del Sistema
Financiero.
 SECCIN III.- DISPOSICIONES GENERALES

ART. ART. ART.

7 Los bancos y sociedades
financieras en funcionamiento,
que se hubieren acogido a la
8 Para los casos de conversin de
las instituciones financieras, se
observarn, en cuanto a los
9 Los casos de duda en la
disposicin transitoria primera aplicacin del presente captulo,
requerimientos patrimoniales,
de la Ley General de sern resueltos
las disposiciones contenidas en
Instituciones del Sistema
el artculo 1
Financiero

No podrn abrir oficinas en el

exterior, ni realizar las
por Junta Bancaria o el
inversiones a las que se refiere
Superintendente de Bancos y
el artculo 23 de la citada ley,
Seguros, segn el caso.
salvo que previamente cumplan
la meta de patrimonio
 RIESGOS

Qu es un riesgo
financiero? Qu relacin existe
entre riesgo y
Probabilidad que ocurra un rentabilidad?
hecho adverso, se puede
definir un riesgo financiero A mayor riesgo que se
como a la probabilidad de expone el dinero, mayor
ocurrencia de un evento es la rentabilidad que se
inesperado que tenga exige.
consecuencias financieras
negativas para una La probabilidad de que
organizacin o una persona. ocurra un hecho que
afecte el dinero del
cliente es mucho mayor.
Riesgo cambiario: Consecuencia de
que existan cambios en los tipos de
cambios de monedas diferentes a la
moneda local del pas.
Riesgo de inters: Sucede cuando
existen variaciones tanto positivas
Riesgo de Mercado: como negativas en las tasas de
Riesgo que se asocia a inters de algn producto
variaciones dentro de los financiero.
mercados financieros
(acciones, certificados de
depsitos, etc.).
Constituye un riesgo externo a
la entidad financiera, entre los
cuales se distinguen:
Riesgo de precio: Riesgo de que el
valor de un portafolio o un activo de
inversin se reduzca en el futuro.
OTRO TIPO DE RIESGOS
Riesgo de Crdito: Probabilidad que una de las partes
obligadas a pagar un crdito no lo haga. Es decir es la
probabilidad de incumplimiento de pago.

Riesgo de liquidez: Se refiere al hecho de que una de

las partes de un contrato financiero no pueda obtener
la liquidez necesaria para asumir sus obligaciones a
pesar de disponer de los activos y la voluntad de
hacerlo.

Riesgo Legal: Riesgo de prdida debido a la no

exigibilidad de acuerdos contractuales, procesos
legales o sentencias adversas.

Riesgo Sistmico: Riesgo comn para todo el mercado

y que afecta a todos los participantes.

sobresaliente trayectoria de
E.- la institucin afronta
problemas muy serios y por
lo tanto existe duda sobre si
podr continuar siendo
viable sin alguna forma de
ayuda externa, o de otra
naturaleza.
AAA.- La situacin de la
institucin financiera es
muy fuerte y tiene una
rentabilidad, lo cual se
refleja en una excelente AA.- La institucin es muy
notoriedad en el medio. slida financieramente,
tiene buenos antecedentes
de desempeo y no parece
tener aspectos dbiles que
se destaquen.

A.- La institucin es fuerte,

D.- La institucin tiene tiene un slido rcord
considerables deficiencias financiero y es bien
que probablemente recibida en sus mercados
incluyen dificultades de naturales de dinero.
fondeo o de liquidez. CALIFICACIONES
DE RIESGOS
BBB.- Se considera que
claramente esta institucin
C.- Las cifras financieras tiene buen crdito. Aunque
de la institucin sugieren son evidentes algunos
obvias deficiencias, muy obstculos menores.
probablemente relacionadas
con la calidad de los
activos.

BB.- La institucin goza de un

B.- Aunque esta escala
todava se considera como
crdito aceptable, la
institucin tiene algunas
deficiencias significativas.
buen crdito en el mercado, sin
deficiencias serias aunque las
cifras financieras revelan un rea
fundamental de preocupacin
que le impide obtener una
calificacin mayor.
 LEYES Y DECRETOS
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
Artculo 59.- Naturaleza.
La Superintendencia de Bancos es un
organismo tcnico de derecho pblico, con
personalidad jurdica.
Con autonoma administrativa, financiera,
presupuestaria y organizativa, cuya
organizacin y funciones estn determinadas en
la Constitucin de la Repblica y la ley.
Artculo 60.- Finalidad.
La Superintendencia de Bancos efectuar la
vigilancia, auditora, intervencin, control y
supervisin de las actividades financieras que
ejercen las entidades pblicas y privadas del
Sistema Financiero Nacional.
(Propsito) Las actividades se sujeten al
ordenamiento jurdico y atiendan al inters
general.
Artculo 61.- Presupuesto.
Formar parte del Presupuesto General del
Estado y se sujetar a las normas y
procedimientos establecidos en el Cdigo
Orgnico de Planificacin y Finanzas Pblicas
y su normativa secundaria.
 Ejercer la vigilancia, auditora,
control y supervisin del
cumplimiento de las
disposiciones. (actividades
financieras ejercidas por las
entidades que conforman los
sectores financieros pblico y
privado)
Disponer a las entidades
controladas aumentos de Autorizar la constitucin,
capital suscrito y pagado en denominacin, organizacin
dinero, como una medida de y liquidacin de las entidades
carcter preventivo y que conforman el Sector
prudencia Financiero Privado

Realizar las investigaciones Velar por la estabilidad,

necesarias para autorizar solidez y correcto
inscripciones en el Libro de funcionamiento de las
Acciones y Accionistas de entidades, evaluar la calidad y
las entidades financieras control de la gestin de riesgo
privadas, en los casos y verificar la veracidad de la
sealados en este Cdigo. informacin que generan;

Ejercer la potestad
sancionatoria sobre las
entidades bajo su control y
sobre las personas naturales
o jurdicas que incumplan las
disposiciones de este Cdigo
 Artculo 67.- Superintendente.
La Superintendencia de Bancos estar dirigida y
representada por la o el Superintendente.

Artculo 69.- Funciones del

Superintendente
Artculo 68.- Designacin y
requisitos
Ciudadano ecuatoriano;
Ttulo profesional de tercer
nivel
Experiencia profesional de
por lo menos 10 aos
No estar incurso en
conflictos de inters
Ejercer la representacin
legal, judicial y extrajudicial
Dirigir las acciones de
vigilancia, auditora,
supervisin y control
Dirigir, coordinar y
supervisar la gestin
administrativa
Actuar como autoridad
nominadora
Elaborar, aprobar, previo a
su envo al ente rector de
las finanzas pblicas
Ejecutar el presupuesto
anual de la
Superintendencia
Artculo 70.- Rendicin de cuentas. Artculo 71.- Actos de control.
La Superintendencia de La Superintendencia de Bancos,
Bancos establecer en el cumplimiento de sus
mecanismos de rendicin funciones, podr utilizar
de cuentas sobre sus cualquier modalidad,
actividades. mecanismo, metodologa o
instrumentos de control

Conduzca a subsanar las

observaciones evidenciadas

Por el organismo de control y

aplicar las sanciones en caso
de incumplimiento
 LEY GENERAL DE SEGUROS
Art. 1.-
Regula la constitucin, organizacin,
actividades, funcionamiento y extincin
de las personas jurdicas
( las operaciones y actividades de las
personas naturales que integran el
sistema de seguro privado)
DEL AMBITO DE LA LEY
Art. 2.-
Integran el sistema de seguro privado:
a) Todas las empresas que realicen
operaciones de seguros;
b) Las compaas de reaseguros;
c) Los intermediarios de reaseguros;
d) Los peritos de seguros; y, Art. 4.-
e) Los asesores productores de seguros
Son compaas de reaseguros las compaas
annimas constituidas en el territorio
nacional, sucursales de empresas extranjeras
cuyo objeto es el de otorgar coberturas a una
o ms empresas de seguros por los riesgos
que stas hayan asumido
Art. 5.- Los intermediarios de
reaseguros, son
personas jurdicas,
cuya nica actividad
es la de gestionar y
colocar reaseguros
para una o varias
empresas de seguros
o compaas de Son peritos de seguros:
reaseguros. Los inspectores de riesgos,
personas naturales o jurdicas
cuya actividad es la de
examinar y calificar los riesgos
Art. 6.-

previos,

Son asesores productores de

Art. 7.-
seguros:
a) Los agentes de seguros,
personas naturales que a nombre
de una empresa de seguros se
dedican a gestionar y obtener
contratos de seguros,
b) Las agencias asesoras
productoras de seguros, personas
jurdicas con organizacin cuya
nica actividad es la de gestionar
y obtener contratos de seguros
para una o varias empresas.
DE LA CONSTITUCION, ORGANIZACION, ACTIVIDADES Y
FUNCIONAMIENTO
El Superintendente de Bancos y Seguros, en un plazo no mayor de 60
das, admitir o rechazar las solicitudes presentadas para la
constitucin o establecimiento de las personas jurdicas que integran
Art. 10.- el sistema de seguro privado, (informes tcnico, econmico y legal )

El certificado de autorizacin no habilita, por s solo, a las empresas

de seguros para asumir riesgos, deben obtener del Superintendente
de Bancos y Seguros, un certificado especfico para cada ramo,
Art. 11.-

La empresa de seguros, deber iniciar sus operaciones en el

transcurso de 6 meses, contados a partir de la fecha de otorgamiento
del certificado de autorizacin; caso contrario ste quedar sin valor y
Art. 12.- efecto, y ello ser causal de liquidacin de la sociedad.
DEL GOBIERNO Y ADMINISTRACIN

Art. 16.- El directorio de las

empresas de seguros y compaas
de reaseguros, estar integrado
siempre por un nmero impar, no
menor de cinco ni mayor de quince
vocales principales, elegidos o
reelegidos por la junta general de
accionistas,
Art. 17.- Las designaciones de vocales de
directorio, administradores y funcionarios
y cualquier cambio que se haga con dichas
dignidades, debern ser comunicadas al
Superintendente de Bancos y Seguros en
el trmino de 8 das.
 DE LAS LIQUIDACIONES
Art. 54.-
La entidad controlada que no
quisiere continuar sus negocios en el
pas, podr por resolucin de la junta
general o de la (casa matriz en el
caso de sucursales de empresas
extranjeras), solicitar su liquidacin
voluntaria al Superintendente de
Bancos y Seguros envindole copia
autntica de dicha resolucin.
Art. 55.-
El SBS dispondr la liquidacin forzosa,:
a) Suspensin de pagos en general;
b) Incumplimiento del rgimen de
regularizacin;
c) No efectuar las remociones impartidas por la
SBS;
d) Liquidacin, disolucin, suspensin de pagos
o quiebra de la casa matriz
e) Vencimiento del plazo de duracin de
acuerdo a los estatutos;
f) No hubiese iniciado operaciones dentro de los
6 meses siguientes a la fecha de autorizacin; y,
g) Administradores abandonen sus cargos y no
sea posible designar sus reemplazos, dentro de
los 15 das
De las infracciones y las penas

Art. 76.- Sern reprimidos con prisin de 6

meses a 5 aos y multa de $44.000
1. Quienes sin estar legalmente autorizados
establezcan empresas o negocios que
realicen operaciones de seguros,
2. Quienes declarando falsos siniestros se
hicieren entregar las indemnizaciones por las
prdidas o daos

Art. 77.- Sern reprimidos con prisin de 3

meses a 1 ao y multa de $8.800 los
administradores de las compaas de seguros
o reaseguros que hubieren autorizado los
contratos de seguro o reaseguro mientras
dichas compaas mantengan dficit en su
margen de solvencia.
 SISTEMA FINANCIERO PRIVADO
BANCOS PRIVADOS BP ALBO BANCO EXTINGUIDO
NACIONALES BP AMAZONAS
BP ANDES C.A EXTINGUIDO
BP AUSTRO
BP AZUAY. S.A EXTINGUIDO
BP BANCO DESARROLLO
BP BANCOMEX S.A EXTINGUIDO
BP BOLIVARIANO
BP CAPITAL
BP CENTRO MUNDO EN LIQUIDACIN
BP FINANCORP, EXTINGUIDO BP COMERCIAL DE MANAB
BP FINCA S.A BP CONTINENTAL EXTINGUIDO
BP GENERAL RUMIAHUI BP DE CRDITO S.A EXTINGUIDO
BP GNB EXTINGUIDO BP DE BANK
BP GUAYAQUIL BP DESCUENTO. EXTINGUIDO
BP INTERNACIONAL BP ECUATORIANO- FRANCES, EXTINGUIDO
BP INVERSPLAN EXTINGUIDO BP FILANBANCO EXTINGUIDO
BP LITORAL BP FINAGRO EXTINGUIDO
BP LOJA
BP MACHALA
BP OCCIDENTE EXTINGUIDO
BP PACIFICO
BP PICHINCHA Toda institucin financiera
BP POPULAR EXTINGUIDO intermediaria entre los agentes
BP PRSTAMOS EXTINGUIDO econmicos(personas,
BP PREVISORA EXTINGUIDO empresas y Estado) con
BP PROCREDIT capacidad de ahorro y los
BP PRODUBANCO agentes que requieren
BP PROGRESOS II EXTINGUIDO inversin
BP EXTINGUIDO
BP PROMERICA, CONCLUIDA LA EXISTENCIA
LEGAL
BP SOCIEDAD GENERAL DE CREDITOS
INACTIVO POR FUSION
BP SOLBANCO, EXTINGUIDO
BP SOLIDARIO
BP SUDAMERICANO EN LIQUIDACION
BP TERRITORIAL EN LIQUIDACION
BP TUNGURAHUA, EXTINGUIDO
BP UNIBANCO FUSION POR ABSORCION
POR PARTE DEL BANCO SOLIDARIO SS.A
BP UNION S.A EXTINGUIDO
BP VISIONFUND ECUADOR S.A
Los 5 bancos privados ms
importantes (nacionales)
BANCO PICHINCHA
El Banco Bolivariano fue
fundado el 19 de abril de
1979 de Banco del Pichincha:
Ao 1906 Marzo 15

Banco de Loja, S.A

Banco de Guayaquil, S.A
Banco de Loja abri sus
Esta institucin inici actividades
puertas al pblico el 1 de
el 20 de diciembre de 1923, bajo
julio de 1968 en las calles
la denominacin de Sociedad
Jos A. Eguiguren entre
Annima Banco Italiano
Sucre y 18 de Noviembre.

Banco de Machala, S.A

El 16 de julio del ao de 1962,
el Banco de Machala S.A.,
inicia sus operaciones
bancarias en la ciudad de
Machala
Banco Bolivariano, S.A.
El Banco Bolivariano fue
fundado el 19 de abril
de 1979
CIFRAS DE LOS BANCOS
 ACTIVOS DE LOS BANCOS PRIVADOS
$1,566,505.00 , 5%

$2,798,860.00 ,
10%

$9,551,324.00 , Banco Pichincha

$3,083,552.00 , 32% Banco del Pacifico
10%
Banco Guayaquil
Produbanco
Banco Internacional
$3,894,131.00 , Banco Bolivariano
13%
Banco del Austro

$3,836,682.00 , $5,087,704.00 ,
13% 17%
 El sistema de tarjetas de crdito surgi como una relacin
bilateral entre el tarjetahabiente y el emisor, que era siempre el
mismo proveedor, como respuesta que dieron
las grandes empresas e independientemente de su objetivo
social, a la demanda de atencin de sus clientes, atencin que
obviamente inclua el crdito

CASH DEL ECUADOR

DINERS CLUB DEL
ECUADOR
FILANCARD S.A
LIQUIDACIN
MAGNA S.A

Es un documento que permite a su titular - o

beneficiario de la tarjeta - adquirir bienes o
servicios en establecimientos afiliados al sistema,
difiriendo su pago o a crdito
TARJETAS DE CREDITO
 INDICADORES DE CARTERA BRUTA
POR LNEA DE NEGOCIO
COMPOSICIN DE CARTERA
MOROSIDAD
100%
80%
80% 60%
60% 40%
40% 20%
20% 0%
0%
-20%

Comercial Consumo
Vivienda Microempresa
Comercial Consumo Vivienda Educativo Inversin Pblica
Microempresa Educativo Inversin Pblica

COBERTURA
300%
250%
200%
150%
100%
50%
0%

Comercial Consumo
Vivienda Microempresa
Educativo Inversin Pblica
PARTICIPACION DE LAS TARJETAS DE CREDITO
CHICMBORAZO. FUSION POR ABSORCION
EL ORO EXTINGUIDO
GUAYAQUIL. EN LIQUIDACIN
LUIS VARGAS TORRES, FUSIN POR
ABSORCIN
MUT AMBATO
MUT AZUAY es un movimiento de ayuda
MUT BENALCZAR. LIQUIDACIN mutua y sin nimo de lucro
MUT IMBABURA entre personas que se
MUT PICHINCHA unen por el bien de las dos
MUTUALISTA MANAB EXTINGUIDA partes.
PREVISIN Y SEGURIDAD EXTINGUIDA
 ALFA S.A EXTINGUIDA
AMERICA S.A EXTINGUIDA
CONFIANZA S.A EXTINGUIDA
ECUACAMBIO S.A EXTINGUIDA
ECUACORP S.A EXTINGUIDA
ECUAFACTOR S.A EN LIQUIDACION
FILASA EXTINGUIDA
FIMASA EXTINGUIDA
FINANCAPITAL EXTINGUIDA
FINACIERA UNO S.A EXTINGUIDA
FINANNOVA. EXTINGUIDA
FINANZA EXTINGUIDA
Las sociedades FINIBER S.A EXTINGUIDA
financieras pueden tambin FINVERORO S.A EXTINGUIDA
promover y crear empresas HEMISFERIO S.A EXTINGUIDA
mercantiles, suscribir o colocar INTERMIL S.A EXTINGUIDA
obligaciones de empresas M.M JARAMILLO ARTEAGA
privadas, captar fondos directam EXTINGUIDA
ente del pblico y realizar otras NAFINSA EXTINGUIA
diversas operaciones financieras NECMAN CORP EXTINGUIDA
PRINCIPAL S.A EXTINGUIDA
SF CONSULCRETIDO, CONCLUIDA LIQUIDACION
Y EXISTENCA LEGAL
SF DINERS CLUB CONVERSION A BANCO
SF FIDASA (FUSION POR ABSORCION CON EL
BANCO DEL AUSTRO)
SF FIRESA
SF GLOBAL (FUSION CON EL BANCO DEL
LITORIAL)
SF LEASINGCORP, INACTIVA POR CAMBIO DE
TIPO DE IDENTIDAD SF PROINCO EN
LIQUIDACION
SF UNIFINSA (SE CONVIERTE EN UNINOVA)
SF VAZCORP CONCLUIDA LA EXISTENCIA LEGAL