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NACIONAL
DE
TESORERA
DEFINICIN
El Sistema Nacional de Tesorera, es el
conjunto de rganos, normas, procedimientos,
tcnicas e instrumentos orientados a la
administracin de los fondos pblicos, en las
entidades y organismos del Sector Pblico,
cualquiera que sea la fuente de financiamiento
y uso de los mismos.
CONFORMACIN DEL
SISTEMA
El Sistema Nacional de Tesorera est conformado de la siguiente manera:
a) En el nivel central: Por la Direccin Nacional del Tesoro Pblico del
Ministerio de Economa y Finanzas, que es el rgano rector del Sistema
y como tal aprueba la normatividad, implementa y ejecuta los
procedimientos y operaciones correspondientes en el marco de sus
atribuciones.
b) En el nivel descentralizado u operativo: Por las Unidades Ejecutoras y
dependencias equivalentes en las Entidades del Sector Pblico
comprendidas en la presente Ley y sus correspondientes tesoreras u
oficinas que hagan sus veces.
PRINCIPIOS REGULATORIOS
Unidad de Caja
Administracin centralizada de los fondos pblicos en cada entidad u rgano,
cualquiera que sea la fuente de financiamiento e independientemente de su finalidad,
respetndose la titularidad y registro que corresponda ejercer a la entidad
responsable de su percepcin.
Economicidad
Manejo y disposicin de los fondos pblicos viabilizando su ptima aplicacin y
seguimiento permanente, minimizando sus costos.
Veracidad
Las autorizaciones y el procesamiento de operaciones en el nivel central se realizan
presumiendo que la informacin registrada por la entidad se sustenta
documentadamente respecto de los actos y hechos administrativos legalmente
autorizados y ejecutados.
Oportunidad
Percepcin y acreditacin de los fondos pblicos en los plazos sealados, de forma
tal que se encuentren disponibles en el momento y lugar en que se requiera
proceder a su utilizacin.
Programacin
Obtencin, organizacin y presentacin del estado y flujos de los ingresos y gastos
pblicos identificando con razonable anticipacin sus probables magnitudes, de
acuerdo con su origen y naturaleza, a fin de establecer su adecuada disposicin y,
de ser el caso, cuantificar y evaluar alternativas de financiamiento estacional.
Seguridad
Prevencin de riesgos o contingencias en el manejo y registro de las operaciones
con fondos pblicos y conservar los elementos que concurren a su ejecucin y de
aquellos que las sustentan.
RESPONSABLES Y ATRIBUCIONES DE LOS
RGANOS DEL
SISTEMA NACIONAL DE TESORERA
d) Emitir instrumentos para el financiamiento temporal de las operaciones del Sistema Nacional de
Tesorera en el corto plazo, de acuerdo con el Presupuesto de Caja del Gobierno Nacional.
e) Establecer normas que orienten la programacin de caja en el nivel descentralizado.
f) Elaborar y difundir informacin estadstica sobre la ejecucin de ingresos y egresos de los fondos
pblicos.
g) Autorizar, a travs del Sistema integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP),
las operaciones de pagadura con cargo a los fondos que administra y registra.
h) Autorizar la apertura de cuentas bancarias para el manejo de los fondos de las unidades
ejecutoras y dependencias equivalentes en las entidades, cualquiera que sea su concepto o fuente
de financiamiento, y mantener el registro actualizado de las mismas.
2) El total del devengado registrado a un determinado perodo no debe exceder el total acumulado del
gasto comprometido y registrado a la misma fecha.
Del pago
1. A travs del pago se extingue, en forma parcial o total, una obligacin y slo procede siempre que
est debidamente formalizada como devengado y registrado en el Sistema Integrado de
Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP).
2. La Unidad Ejecutora o Entidad debe consignar el nmero de registro SIAF-SP, en la documentacin
relacionada con la correspondiente obligacin contractual. Caso contrario no procede la entrega
de bienes o la prestacin de los servicios por parte del proveedor o contratista.
3. Est prohibido el pago de obligaciones que no cumplan los requisitos prescritos en el presente
artculo, aun cuando los bienes y/o los servicios, sean personales o no personales, cuenten con la
conformidad respecto de su recepcin o prestacin.
4. El pago se efecta de acuerdo con el Presupuesto de Caja.
Procedimientos y Normas de Pagadura
La Direccin Nacional del Tesoro Pblico establece los
procedimientos, normas y plazos de pagadura, sea mediante cheques,
abonos en cuentas, en efectivo o por medios electrnicos, inclusive de
las retenciones a favor de la Administracin Tributaria y de terceros
autorizados de acuerdo a ley, con criterios de oportunidad y ubicacin
geogrfica.