EMPRESA TEXTIL S.A.

FACTURAS POR PAGAR AL 31.12.15(*)

Cod. FACTURA FECHA DE FECHA DE IMPORTE
N PROVEEDOR
Cliente N EMISIN VENCIMIENTO S/.
1 054 001 -2456 03/10/15 Importadora La Marina 01/01/16 22,386.00
2 102 002 -2455 11/10/15 Colisa 09/01/16 9,83 5.00
3 111 002 -3354 07/11/15 Heltex S.A. 06/01/16 15,615.60 C
4 081 003* -2522 15/11/15 Liendo S.R.L. 13/02/16 13,357.89
5 010 001 -5898 23/11/15 Concorsa 22/01/16 19,540.00
6 103 001 -8897 24/11/15 Erika S.A. 22/02/16 21,294.00
7 015 002 -5655 12/1 2/15 Universal Textil S.A. 11/01/16 23,125.83
8 141 003 -1541 28/12/15 Textil San Cristbal S.A. 27/01/16 17,196.27 C
9 209 001 -1221 28/12/15 Textil Euromod S.A.C. 25/02/16 23,240.49
10 498 022 -8877 29/12/15 Dirsa 30/01/16 16,329.42
TOTAL FACTURAS POR PAGAR 181,920.50

(*)Informacin proporcionada por el cliente

TRABAJO REALIZADO
= Suma conforme
C = Proveedor circularizado
= Proveedor confirmado

Hecho por: CAM

Fecha: 20.04.16
Revisado por: MTB
BB -1
 EMPRESA TEXTIL S.A.
LETRAS POR PAGAR AL 31.12.15 (*)

Cod. FACTURA FECHA DE FECHA DE IMPORTE

N PROVEEDOR
Client N EMISIN VENCIMIENTO S/.
e
102 D-2222 03/12/15 COLISA 02/01/16 21,294.00
111 D-4422 16/11/15 HELTEX S.A. 15/01/16 14,422.59 C
209 D-7752 29/12/15 TEXTILES ROMO S.A. 28/01/16 10,909.08
288 D-5584 07/12/15 MILNECO S.A. 05/02/16 12,962.047
135 D-5587 27/12/15 CREACIONES ANAHI S.A. 25/02/16 6,825.00
244 D-4401 10/12/15 GERALDINE S.A. 10/03/16 7,617.85
100 D-5547 24/11/15 NORKAS S.A. 08/01/16 12,552.54 C
302 D-8874 30/12/15 FIBRAS QUMICAS S.A. 30/03/16 14,651.90
132 D-5587 06/12/15 W.T.G. INTERNACIONAL S.A. 05/04/16 9,964.50
10 193 D-5547 16/12/15 DICSA PERU S.A. 15/04/16 46,000.00
TOTAL LETRAS POR PAGAR 157,200.00 BB

(*) Informacin proporcionada por el cliente.
TRABAJO REALIZADO
= Suma conforme
C = Proveedor circularizado
= Proveedor confirmado
Hecho por: CAM
Fecha: 20.04.16
Revisado por: MTB BB-2
 EMPRESA TEXTIL S.A.
SUMARIA DE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Saldo al Saldo al Ajustes y

Indice Reclasificaciones Saldo al
Cdigo Cuenta P/T 31.12.14 31.12.15
Debe Haber 31.12.05

421 Facturas por pagar BB-1 122,470.00 w 181,920.50 10,201.80 (1) 192,122.30
423 Letras por pagar BB-2 109,830.00 w 157,200.00 157,200.00
232,300.00 339,120.50 349,322.30

TRABAJO REALIZADO
Informacin extrada del Balance de Comprobacin y saldos al 31.12.15
= Suma conforme
w = Verificado con balance de comprobacin al 31.12.14, conforme
= Chequeado con cuentas del balance de comprobacin al 31.12.15 y registros auxiliares, conforme
= Chequeado con el Balance General, conforme
(1) = Se omiti registrar la factura, pero se regulariz por contabilidad.
CONCLUSIONES
Como resultado del examen se ha determinado la razonabilidad de los saldos de las cuentas por pagar al 31.12.06, no
habiendo excepciones de importancia. Las cuentas por pagar se encuentran presentadas de acuerdo a tcnicas y
principios contables.
Hecho por: CAM
Fecha: 20.04.16 BB
Revisado por: MTB
TAREA DE CASO PRACTICO
COPLETAR LOS DATOS DE FACTURAS Y LETRAS POR PAGAR Y COTEJAR SI ESTA
CONFORME CON LAS SUMAS DEL AO 2016. COMPLETAR EL TRABAJO
REALIZADO, CON SUS INDICES Y MARCAS DE AUDITORIA.
ELABORAR LA CEDULA SUMARIA DE AUDITORIA DE CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES DE LA EMPRESA ABC SAC.

AO 2015 AO 2016
FACTURAS POR PAGAR 185,800 101,470
LETRAS POR PAGAR 198,520 171,470
_________ _________
384,310 272,940