ANALISIS DE RIESGO CREDITICIO

ANALISIS DE RIESGO CREDITICIO

Uno de los compaeros ms asiduos del

banquero es el riesgo, y en particular, el riesgo
crediticio. Como acompaante es una animal
peligroso, pero el banquero debe poder
controlarlo
(ROBERT MARCUSE, El Banco nuestro de cada
da)
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Comentario.-
El Banquero no puede dominar ni eliminar el
riesgo, eso sera imposible. Pero si debe
mantenerlo dentro de los lmites razonables.
La mejor manera de disminuir los riesgos
crediticios sera no asumirlos. Pero el rol del
Banquero y su funcin principal es dar facilidades
crediticias que permitan el normal desarrollo de
los negocios y de la economa.
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Conceptos del Crdito:
- Es un compromiso de pago que adquiere una
persona o Institucin sobre la opinin que
cumplir puntualmente sus compromisos
econmicos.
- Prstamo que otorga una entidad financiera a
su cliente con el compromiso que en el futuro
devolver en plazos acordados, con un inters
adicional que compensa a la entidad.
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- De CREDERE, en latn creer, confiar.
Transferencia o cesin temporal del acreedor al
deudor de un bien o servicio perteneciente al
primero (generalmente dinero), sin pagar al
recibirlo, para que sea dispuesto libremente por
el deudor en un tiempo determinado al trmino
del cual ser devuelto con intereses.
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Conceptos de Riesgo de Crdito:
- Es la posibilidad de prdida debido al
incumplimiento del prestatario o la contraparte
en operaciones directas, indirectas o derivados
que conlleva el no pago, el pago parcial o la falta
de oportunidad en el pago de las obligaciones
pactadas.
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Concepto de Riesgo Crediticio:
- Riesgo de crdito es la posible prdida que
asume un agente econmico como
consecuencia del incumplimiento de las
obligaciones contractuales que corresponden a
las contrapartes con las que realiza la operacin.
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Concepto de riesgo crediticio:
- Es la incertidumbre que genera el
otorgamiento de un crdito en la probabilidad
que no pueda ser devuelto en su totalidad, y
como resultado genera una prdida a la
Institucin financiera o persona natural como
consecuencia de no haber sido evaluado con la
tecnologa crediticia adecuada.
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Concepto del dinero.-
El dinero es un medio de intercambio, por lo
general en forma de billetes y monedas que es
aceptado por una sociedad y regulado por la
poltica monetaria de su pas, comprende el
pago de bienes y servicios y todo tipo de
obligaciones. Su caracterstica principal es que
goce de confianza y sea reconocido totalmente
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Importancia del dinero:
- Para los accionistas.- Que el dinero haga ms
dinero.
- Para el depositante.- El dinero debe producir
ms dinero.
- Para el cliente de crdito.- prestarse dinero
para hacer ms dinero o satisfacer su
necesidad financiera.
- Para el Banquero.- El medio es el dinero, el fin
es el dinero.
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Factores de riesgo:
1.- Factores internos.-
Administracin propia.
Capacidad de los funcionarios de la empresa.
2.- Factores Externos.-
Inflacin
Tipo de cambio
Tasas de inters
Otros. (Desastres naturales, etc)
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Tipos de riesgo:
a) Riesgo de Iliquidez.
b) Riesgo legal.
c) Riesgo de solvencia.
d) Volumen de crditos.
e) Polticas de crdito.
f) Concentracin de crditos.
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Medicin del Riesgo:
Documentaria y objetivamente.
Aspectos a tener en cuenta:
Tener y aplicar buen criterio.
Actuar con independencia ante las presiones
del medio.
Valernos de nuestra experiencia.
Aplicar nuestra poltica adecuadamente.
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Poltica de Crdito.
Concepto.- Conjunto de principios, polticas,
procedimientos y prcticas desarrolladas para
atender determinado mercado, considerando
mecanismos de seleccin y retencin de
clientes, que minimicen los riesgos y que a su
vez no generen altos costos.
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Fundamentos de la Poltica de Crditos:
1.- Mercado Objetivo.
2.- Tecnologa Crediticia.
3.- Principios de la Tecnologa Crediticia:
a) Facilidad de acceso al crdito.
b) Rapidez en el servicio.
c) Prstamos escalonados.
4.- Garantas.
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Aspectos Importantes:

a) Comit de Crdito.
b) Seguimiento y control de la morosidad.
c) Funcin del analista de crditos.
d) Automatizacin del crdito.
 SCORING
Concepto.-
Es el resultado matemtico del anlisis
estadstico del comportamiento histrico de
una cartera, cuyas caractersticas
predominantes nos ayudan a clasificar el
riesgo por tipo de cliente.
 SCORING
Importancia del Scoring:
1.- Permite desechar las operaciones de alto
riesgo.
2.- Unifica los criterios de evaluacin.
3.- Permite evaluar rpidamente, pudiendo
soportar mayores volmenes.
4.- Sirve como termmetro para reajustar
nuestras polticas de crditos.
5.- Sirve como elemento de juicio en una
evaluacin compleja.
 SCORING
Ejemplos de uso del Scoring en Crditos:
1.- Las mujeres son mejores pagadoras que los
hombres
2.- A mayor edad de la persona, es menor la
probabilidad que deje de pagar.
3.- La morosidad es mayor en los clientes que
no tienen telfono a los que si tienen.
4.- Personas con renta variable en mayor riesgo
que las personas con renta fija.
GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
SBS
 GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
RESOLUCION SBS N 37-2008
La Gestin Integral de Riesgos es un proceso,
efectuado por el Directorio, la Gerencia y el
personal aplicado en toda la empresa y en la
definicin de su estrategia, diseado para
identificar potenciales eventos que pueden
afectarla, gestionarlos de acuerdo a su apetito
por el riesgo y proveer una seguridad
razonable en el logro de sus objetivos.
 GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
La Gestin Integral de Riesgos considera las siguientes
categoras de objetivos:
a) Estrategia.- Son objetivos de alto nivel, vinculados a la
visin y misin empresarial.
b) Operaciones.- Son objetivos vinculados al uso eficaz y
eficiente de los recursos.
c) Informacin.- Son objetivos vinculados a la
confiabilidad de la informacin suministrada.
d) Cumplimiento.- Son objetivos vinculados al
cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.
 GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
La gestin Integral de riesgos contiene los
siguientes elementos, que deben ser adaptados
por la empresa segn su organizacin:

a) Ambiente Interno.
b) Establecimiento de objetivos.
c) Identificacin de Riesgos.
d) Evaluacin de Riesgos.
 GESTION INTEGRAL DE RIESGOS

e) Tratamiento.
f) Actividades de Control.
g) Informacin y Comunicacin.
h) Monitoreo.
 GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
Tipos de Riesgos.- (no limitativo):
a) Riesgo de crdito.
b) Riesgo Estratgico.
c) Riesgo de liquidez.
d) Riesgo de Mercado.
e) Riesgo Operacional.
f) Riesgo de Seguro.
g) Riesgo de Reputacin.
 GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
Prcticas Cuestionables.-
La empresa deber establecer los sistemas
internos apropiados que faciliten la oportuna
denuncia e investigacin de las actividades
ilcitas, fraudulentas, identificadas por cualquier
trabajador de la empresa o por alguna persona
que interacta con sta.
 GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
DIRECTORIO Y GERENCIA
Responsabilidad del Directorio.- El Directorio es
responsable de establecer una gestin integral de
riesgos y de propiciar un ambiente interno que
facilite su desarrollo adecuado.
Responsabilidad de la Gerencia.- La gerencia general
es responsable de implementar la Gestin Integral de
Riesgos conforme a las disposiciones del Directorio,
adems de las responsabilidades dadas por otras
normas.
 GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
El Comit de Riesgos Funciones:
a) Aprobar las polticas y la organizacin para la Gestin
Integral de Riesgos, y sus modificaciones.
b) Definir el nivel de tolerancia y el grado de exposicin
al riesgo que la empresa est dispuesta a asumir en el
desarrollo del negocio.
c) Decidir las acciones necesarias para la
implementacin de las acciones correctivas requeridas,
respecto a los niveles de tolerancia al riesgo y a los
grados de exposicin asumidos.
 GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
d) Aprobar la toma de exposiciones que
involucren variaciones significativas en el perfil de
riesgo de la empresa o de los patrimonios
administrados bajo responsabilidad de la empresa.
e) Evaluar la suficiencia de capital de la empresa
para enfrentar sus riesgos y alertar de las posibles
insuficiencias.
f) Proponer mejoras en la Gestin Integral de
Riesgos.
 GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
Comit de Auditora.-

Su propsito principal es vigilar que los procesos

contables y de reporte financiero sean
apropiados, as como evaluar las actividades
realizadas por los auditores internos y externos.
 GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
Unidad de Riesgos.-
La Unidad de Riesgos deber participar en el
diseo y permanente adecuacin de los
manuales de gestin de riesgos y dems normas
internas que tengan por objeto definir las
responsabilidades de las unidades de negocios y
sus funcionarios en el control de riesgos de la
empresa.
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Centrales de Riesgo
 CENTRALES DE RIESGO

Centrales de Riesgo.-

Son sistemas integrados de registros de

riesgos financieros, crediticios, comerciales y
de seguros, conteniendo informacin
consolidada y clasificada sobre los deudores
de las empresas.
 CENTRALES DE RIESGO

Informes de las Centrales de Riesgos.-

- Riesgo por endeudamiento financiero y

crediticio en el pas y el exterior.
- Riesgos comerciales en el pas.
- Riesgos vinculados con el seguro de crdito y
otros riesgos de seguro.
 CENTRALES DE RIESGO
Centrales de Riesgos en el Per.-
1.- INFOCORP / EQUIFAX
2.- SBS
3.- CERTICOM Per
4.- INFORIESGO SAC
5.- Informa del Per
6.- Apoyo & Asociados Internacionales S.A.C.
7.- X Change Per
8.- Dun & Bradstreet S.A.C.
 CENTRALES DE RIESGO
Divisin de la cartera de Crditos.- Se
divide en: Comerciales, Micro empresas,
Consumo Hipotecarios para vivienda.
Clasificacin de Deudores.- La clasificacin
del deudor est determinada por su
capacidad de pago definida por el flujo de
fondos y el grado de endeudamiento.
 CENTRALES DE RIESGO

Categoras de clasificacin de deudores.-

- Categora Normal.
- Categora con problemas potenciales.
- Categora deficiente.
- Categora dudoso.
- Categora prdida.
 CENTRALES DE RIESGO

Criterios asignados a categoras de deudores.-

1.- Criterios para crditos Comerciales:

a) Categora Normal.- Cumple holgadamente sus
compromisos financieros, situacin financiera
lquida, bajo endeudamiento patrimonial,
capacidad para generar utilidades.
 CENTRALES DE RIESGO

b) Problemas Potenciales.- Puede atender la

totalidad de sus obligaciones financieras.
Existen situaciones que de no corregirse pueden
afectar la capacidad de pago del deudor.
c) Deficiente.- Situacin financiera dbil, flujo de
fondos no permite atender la totalidad de
deuda, atraso mayor a 60 das y no excede de
los 120 das. De no corregir puede ser prdida
para la empresa financiera.
 CENTRALES DE RIESGO
d) Dudoso.- Alta probabilidad que el deudor no
pueda atender sus compromisos financieros,
situacin financiera crtica, nivel alto de
endeudamiento. Atraso mayor a 120 das y
que no excede a 365 das.
e) Prdida.- Las deudas se consideran
incobrables. El deudor a suspendido sus
pagos, posibilidad que incumpla acuerdos de
reestructuracin. Atraso mayor a 365 das.
 CENTRALES DE RIESGO

2.- Criterios para Crditos Pymes y Consumo.-

a) Normal.- Cumple con el pago de sus cuotas
segn lo convenido, con atraso hasta 8 das.
b) Potenciales.- Atrasos en el pago de su cuota
de 9 a 30 das calendarios.
c) Deficiente.- Atraso de cuotas de 31 a 60 das
calendario.
 CENTRALES DE RIESGO

d) Dudoso.- atraso en sus cuotas de 61 das a

120 das calendarios.
e) Prdida.- registra atraso en el pago de sus
cuotas por ms de 120 das calendarios.
3.- Criterios para crditos Hipotecarios.-
a) Normal.- cumplimiento en pago de sus cuotas
segn lo convenido con atraso de hasta 30
das calendarios.
 CENTRALES DE RIESGO

b) Problemas Potenciales.- atraso en sus pagos

de 31 das a 90 das calendarios.
c) Deficiente.- muestra atrasos en el pago de 91
das a 120 das calendarios.
d) Dudoso.- atrasos en el pago de 121 das a 365
das calendarios.
e) Prdida.- muestra un atraso en el pago de
ms de 365 das calendarios.
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 MODALIDAD DE CREDITOS

1.- Crditos de Consumo.

2.- Crditos Pymes.
3.- Crditos Comerciales.
4.- Crditos Hipotecarios.
5.- Otros.
 CREDITOS DE CONSUMO

Consideraciones Generales:
1.- Prstamos dirigidos a personas naturales
dependientes.
2.- Calificacin de empresas donde provengan
los clientes.
3.- Fijacin de ingreso mnimo requerido.
4.- Edades mnimas y mximas.
 CREDITOS DE CONSUMO

Consideraciones Generales.-

5.- Lneas de crdito que requieren cobertura de

propiedad inmueble.

6.- Domicilio no mayor a un radio de 40 Km. Ni a

ms de 30 minutos de la agencia.
 CREDITOS DE CONSUMO
Restricciones generales:
1.- Protestos en los ltimos 6 meses.
2.- Tarjetas de crdito o Ctas. Ctes. Canceladas
con castigo vigente.
3.- Crditos o deudas refinanciadas.
4.- Crditos castigados.
5.- Cuotas vencidas con atraso mayor a 30 das.
6.- Deuda tributaria.
 CREDITOS DE CONSUMO
Restricciones Generales:

7.- Crditos en Cobranza Judicial.

8.- Crditos vencidos.

 CREDITOS DE CONSUMO
Evaluacin de la Documentacin presentada

1.- Documento de identidad:

a) DNI
b) Carn de extranjera.
c) Carn de identidad
 CREDITOS DE CONSUMO
2.- Sustento de Ingresos:
a) Boletas de pago:
Antigedad laboral
Cargo desempeado
Tipo de remuneracin (fija o variable)
Carga familiar
Fecha de nacimiento
 CREDITOS DE CONSUMO
2.- Sustento de Ingresos:
b) Ingresos brutos.- Se considera
100% Sueldo
100% Comisiones (promedio 3 ltimas
boletas de pago)
100% Bonificaciones ordinarias
00 % Bonificaciones extraordinarias
 CREDITOS DE CONSUMO
2.- Sustentos de Ingresos
c) Descuentos
Constantes.-
5ta. Categora (en funcin al ingreso)
AFP
Adelanto de quincena
Seguro mdico privado (cuota)
 CREDITOS DE CONSUMO
c) Descuentos
No constantes:

Comedor
Seguro mdico privado (atencin)
Adelantos de sueldo
Prstamos administrativos
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CREDITOS PYMES
ESTADOS FINANCIEROS
 CREDITOS PYMES
Estados Financieros.-
Son reportes que en forma sistemtica y
ordenada reflejan diversos aspectos de la
situacin econmica y financiera de la
entidad a una fecha determinada.
Principales Estados Financieros.-
Estado de Ganancias y Prdidas, Balance
General, Flujos de caja.
 CREDITOS PYMES
1.-Estado de Ganancias y Prdidas.-
Expone los ingresos y gastos provenientes de
operaciones econmicas y financieras de la
empresa, as como mrgenes de resultados en
un periodo determinado.
Elementos bsicos del Estado de Ganancias y
Prdidas, a tratar:
 CREDITOS PYMES
Estado de Ganancias y Prdidas.-
a) Ventas Mensual.- Se consideran el total de
ventas que realiza el negocio, incluyendo las
que son al crdito. Evaluar plazos menores o
mayores a 30 das.
b) Utilidad Bruta.- Resulta de multiplicar las
ventas mensuales por el margen de venta. Esta
utilidad representa cuanto se gan por vender
el producto.
 CREDITOS PYMES
d) El costo de ventas.- se calcula como diferencia
de la utilidad bruta y las ventas mensuales.
f) Gastos operativos del negocio.- gastos del
negocio que estn vinculados directamente a
las ventas: gastos del personal, servicios,
transporte, gastos financieros, otros. Incluye
tributos por concepto del negocio.
 CREDITOS PYMES
Estado de Ganancias y Prdidas.-
g) Utilidad Neta del Negocio.- Se obtiene de
restar a la utilidad bruta el total de gastos
operativos del mismo.
h) Otros Ingresos.- Se considera el total de otros
ingresos calculados en la parte de la unidad
familiar.
 CREDITOS PYMES
i) Gastos familiares.- se consigna el total de
gastos familiares obtenido en la parte de la
unidad familiar.
j) Excedente familiar.- se obtiene de sumar a la
utilidad neta del negocio los otros ingresos y
restarle los gastos familiares. Indica la
capacidad mxima del negocio para pago de
cuota mensual, no debe ser mayor al 90% del
excedente familiar.
 CREDITOS PYMES
2.- Balance General.-
Es un estado financiero que muestra a travs
de las partidas que lo componen, la situacin
activa (inversiones) y la situacin pasiva
(financiamiento) de la empresa, en
determinada fecha.
a) Disponible.- Indica el efectivo con que cuenta
el cliente cuando realizamos la evaluacin.
 CREDITOS PYMES
Balance General.-
b) Cuentas por cobrar a clientes.- nos indica el
saldo que se adeuda al negocio por crditos
que se otorgaron en mercadera.
c) Inventarios.- Se considera el stock de
mercadera en caso de ser negocio de
comercio. Si es negocio de Produccin,
considerar los insumos que intervienen. Las
existencias se valorizan a precio de costo.
 CREDITOS PYMES
d) Activo corriente.- La suma del disponible,
ms las cuentas por cobrar a clientes y los
inventarios o existencias nos dar el Activo
Corriente.
e) Activo Inmueble.- Son los bienes inmuebles,
como local comercial, galeras, mercado que
sean propios y puedan ser verificados.
 CREDITOS PYMES
f) Otros Activos Fijos.- Representa el valor a
precios de mercado de los artefactos, equipos,
muebles utilizados para el negocio. Se
valorizan segn su grado de conservacin.
g) Activo Fijo Nuevo.- Se introduce este detalle
en el Activo Fijo, con fines de evaluar el
impacto de la inversin de un prstamo de
Activo Fijo.
 CREDITOS PYMES
h) Total Activo.- Es la suma del Activo Corriente
ms el Activo Inmueble y otros Activos Fijos;
cuando se trate de un crdito de activo fijo,
incluiremos el activo a financiar.
i) Cuentas por Pagar a Proveedores.- Es el saldo
que adeuda el negocio por crditos otorgados
por Proveedores.
 CREDITOS PYMES
j) Otras Cuentas por Pagar.- Se incluyen los
saldos de capital pendientes que tiene la
empresa con terceros u otras entidades.
Si el solicitante de crdito recurre a la misma
empresa financiera para nuevo prstamo, se
debe considerar el saldo de capital que tiene
adeudado a esta.
 CREDITOS PYMES
k) Pasivo Corriente.- Es la suma de las cuentas
por pagar a Proveedores ms las Otras
Cuentas por Pagar. Estas deudas son de corto
plazo.
L) Pasivo no Corriente.- Es el saldo de prstamos
recibidos y que tienen plazo mayor a un ao.
 CREDITOS PYMES
m) Deuda Activo Fijo.- Se registra el nuevo
pasivo adquirido por la empresa debido al
financiamiento de nuevo activo fijo.
n) Pasivo Total.- Es la suma del Pasivo Corriente y
el Pasivo no corriente. Cuando se trate de un
prstamo de activo fijo se incluye la deuda por
activo fijo.
o) Patrimonio.- Es la diferencia del Total del
Activo menos el Pasivo Total.
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Crditos Pymes
Evaluacin Capacidad de Pago
 CREDITOS PYMES
B.- Evaluacin de capacidad de pago.-
o Determina la factibilidad del crdito sobre la base de
anlisis del excedente familiar mensual.
o Para prstamos de activos fijos la variable clave es si la
compra del activo fijo genera un beneficio cuantificable en
trminos de ganancia adicional para la empresa.
 CREDITOS PYMES
B.1 Evaluacin de la empresa:
Anlisis de Rentabilidad.- Evala la generacin de
ingresos netos de la unidad entendida como de produccin
y consumo, es decir el negocio y la unidad familiar, por
estar ntimamente integradas.
Variables claves a evaluar: Excedente familiar mensual,
margen de ventas y utilidad neta.
 CREDITOS PYMES
B.1 Evaluacin de la empresa:
Para financiamiento de activos fijos se debe
determinar el nivel de generacin adicional de
ganancias, de la unidad denominada de produccin y
consumo. (negocio y unidad familiar.
Variables claves: incremento de ventas, ahorros de
gastos operativos y probabilidad de xito de la
inversin.
 CREDITOS PYMES
Anlisis de Liquidez.- Determina el nivel de
disponibilidad que cuenta el negocio para cubrir sus
obligaciones corrientes y la factibilidad de proveerse de
estos recursos a travs del manejo de sus ventas e
inventarios.
Variables clave: El disponible, Cuentas por cobrar
comerciales, inventarios, cuentas por pagar comerciales
y movimiento comercial de ventas y compras.
Eval. Liquidez: pago de activos, mayores compras.
 CREDITOS PYMES
Anlisis de Endeudamiento
Evala el nivel de apalancamiento de recursos actual del
negocio y sus posibilidades futuras con el fin de evitar
sobre endeudarse.
Los negocios difieren por actividad econmica, pero en
general debe mantenerse el principio de autonoma
financiera de la empresa.
 CREDITOS PYMES
Anlisis de estacionalidad del Negocio.-
Sirve para obtener una percepcin lo ms cercana
posible, al ciclo normal del negocio.
Los prstamos de activos fijos son de largo plazo, el
anlisis de ciclo determina la liquidez y variacin del
ciclo de pago del cliente.
 CREDITOS PYMES
Condiciones del Crdito.-
1.- Monto.- Determina la capacidad mxima de
pago del empresario, que permite establecer
el monto del prstamo que el negocio puede
recibir.
 CREDITOS PYMES
2.- Frecuencia de pago.-
El anlisis del movimiento y estructura comercial es la
principal variable para determinar la frecuencia de
pago ms consistente.
Variables:Rotacin de inventarios y anlisis de liquidez.
Ingresos familiares y gastos.
 CREDITPS PYMES
3.- Plazo.- Se relaciona con los ciclos del negocio,
influye sus expectativas y perspectivas.
El plazo debe acondicionarse al requerimiento del
cliente considerando el ciclo y giro del negocio,
dejando posibilidades de amortizar
excepcionalmente sobre los saldos deudores.
 CREDITOS PYMES
4.- Cuota.-
Es el resultado del prstamo, plazo y frecuencia
recomendada la misma que debe estar
debidamente cubierta por el excedente
familiar mensual.
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Propuesta del Crdito

 CREDITOS
Propuesta de Crdito.- Resume las
condiciones en que desea operar el
cliente. Incluye los antecedentes de la
relacin comercial y los elementos que
justifican las nuevas operaciones y las
condiciones en que han sido
estructuradas las garantas, en cuanto a
plazos, montos, intereses y comisiones.
 CREDITOS
1.- Cuerpo de la Propuesta de Crditos.- Lleva
la totalidad de informacin del solicitante.
2.- Vigencia.- Se establece a partir de la fecha
de la aprobacin de la propuesta hasta la
fecha de vencimiento del crdito.
3.- Descripcin de operaciones.- Describe los
riesgos propuestos Lmite Propuesto
 CREDITOS
4.- Destino del Crdito.- Destino y finalidad del
crdito, modalidad, monto y plan de pagos.
5.- Descripcin de garantas.- Las garantas vigentes y
propuestas.
6.- Posicin del Cliente.-
a) Posicin Deudora.- Monto mximo aprobado a la
fecha.
b) Posicin Acreedora.- Saldo promedio acreedor de
la empresa durante los ltimos doce meses en su
cuenta corriente y/o ahorros
 CREDITOS
7.- Factores a Considerar.- Puntos Negativos y
Puntos Positivos. Fortalezas y debilidades del
cliente, mercado y negocio planteado.
8.- Recomendacin.- Opinin sobre el riesgo,
rentabilidad y conveniencia de la operacin
propuesta, indicando los motivos por los
cules se recomienda la operacin.
9.- Rating Resumen.- Resultados de
apreciacin.
 CREDITOS

10.- Plan de Negocios Anual.- tipo de lnea

u operacin a ser utilizada por el cliente.
Monto estimado que el cliente emplear
en la operacin crediticia.
11.- Valoracin de Empresas.- Relacin
entre la propuesta del crdito y el
resumen que presente el cliente a ser
evaluado.
 CREDITOS
12.Producto/Demanda/Mercado.- Breve resea del
sector, orientacin de mercado al que se dirige
(nicho de mercado) y participacin dentro del
mismo.
13.- Accionistas/Gerencia.- breve resea de la
empresa, accionistas y experiencia en el negocio.
Opinin de la capacidad y disposicin de los
accionistas a realizar aportes al negocio en caso
este lo requiera.
 CREDITOS
14.- Acceso al Crdito.- experiencia en el
sistema financiero puntualizando el prestigio
del cliente y/o mercado.
15.- Situacin Financiera.- anlisis del los
EE.FF. informacin actualizada (no mayor a
tres meses de antigedad) comparar con
otros ejercicios.
 CREDITOS
16.- Beneficio/Rentabilidad.- Evolucin de ventas de la
empresa (monetario y fsico). Evolucin de los mrgenes,
estructura de costos.
17.- Generacin de recursos.- Indicar si los mrgenes de
negocio de la empresa permiten cubrir sus necesidades de
financiamiento operativas, o el crecimiento del negocio
aumenta la deuda con relacin a su patrimonio.
 CREDITOS
18.- Solvencia.- Identificar la principal fuente de
financiamiento (recursos propios o de terceros). Indicar
la conformacin del pasivo y las cuentas de mayor
importancia dentro del mismo.
19.- Aspectos Generales.- File actualizado de clientes con
copia de la propuesta de crditos con las firmas
respectivas de aprobacin.
 UNIVERSIDAD
JOSE CARLOS MARIATEGUI

INGENIERIA COMERCIAL

PROCESO DE UN CREDITO
 QU ES UN PROCESO?

- Es un conjunto de actividades mutuamente

relacionadas y que al interactuar, transforman
elementos de entrada y los convierten en
resultados
- Se denomina proceso a al consecucion de
determinados actos, acciones sucesos o
hechos que deben necesariamente sucederse
para completar un fin.
ETAPAS PARA EL OTROGAMIENTO
DE CREDITOS
1.1 Etapa de Promocin
1.2 Etapa de Evaluacin
1.3 Etapa de Aprobacin
1.4 Etapa del desembolso del crdito
1.5 Etapa de control y seguimiento
1.6 Etapa de Recuperacin de crdito
 ETAPA DE PROMOCION:

La promocin es una de las funciones fundamentales para

el otorgamiento del crdito:

Es el primer contacto con el cliente se realiza:

- Mediante la visita del analista de crditos al cliente

-Mediante la visita del cliente a la entidad financiera.

 ETAPA DE EVALUACION
- El analista revisa la situacin crediticia del cliente en el sistema financiero.
- Se solicita requisitos que exigen las entidades financieras (Ej. Antigedad
del negocio, recibo de servicios, testimonio, documentacin del negocio)
- El otorgamiento de crdito esta determinado en la capacidad de pago y
definida en el flujo de ingresos, antecedentes crediticios, patrimonio, as
como clasificaciones crediticias asignadas por otras empresas en el sistema
financiero
- Para la evaluacin econmica el analista visita el negocio y el domicilio, en
base a la informacin obtenida y documentacin entregada por el cliente,
el analista elabora los EEFF.
- Dicha evaluacin de los EEFF pasan por una etapa de comit de crditos.
 ETAPA DE APROBACION
El crdito aprobado en comit de crditos deber
ser aprobado por el nivel correspondiente
El analista brinda la informacin al cliente sobre la
aprobacin del crdito, cuidando que dicha informacin
sea clara oportuna y transparente
El cliente pasa a ventanilla al desembolsar el crdito
ETAPA DE DESEMBOLSO DEL CREDITO

- El cliente procede a firmar los pagares y contratos ,

previamente el auxiliar de operaciones solicita y realiza la
verificacin de los documentos de identidad
- El auxiliar de operaciones es el encargado y responsable
informar sobre las condiciones de aprobacin y
conformidad de los formatos que debe de contener el
expediente de crditos
- El auxiliar de operaciones informa y entrega al cliente los
documentos del desembolso :- Cronograma de pagos donde
consigna el TEA, la tasa de inters mensual esto de
acuerdo con el art 6 del reglamento de transparencia de
informacin.
 ETAPA DE CONTROL Y SEGUIMIENTO

El analista verifica si el cliente cumpli con

el plan de inversin, del crdito solicitado
por el cliente.
ETAPA DE RECUPERACION DEL CREDITO

- La recuperacin del crdito es un proceso que

tiene por finalidad el pago de un crdito cuando el
deudor tiene pendiente una o varias cuotas del
crdito otorgado.

- Agotado todos los intentos, si el deudor persiste

en el no pago provocara el posible inicio de una
accin legal con cargo a gastos legales.
CASO PRACTICO
.