SECTOR BANCARIO

ANLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

(2013-2016)
INTEGRANTES:
Acra Ticona, Yecenia Nez Goicochea, Mariby
Aguilar Huanca, Gianella Quiroz Galindo, Ariena
Bazn Carlos, Carmen Quispe Lomas, Nadia
ANTECEDENTES
BBVA Banco Continental, o su denominacin abreviada BBVA
Continental, se constituy mediante escritura pblica del 20
de agosto de 1951, otorgada por la notara del Dr. Ricardo
Ortiz de Zevallos, e inici sus operaciones el 9 de octubre
del mismo ao.

o Oficina principal (ciudad de Lima): San Isidro

o Oficina comerciales: 320 distribuidas en Lima y provincias.
o Oficinas especiales: 23
o Oficina de Corporate & Investment Banking: 1
o Oficina de Banca Institucional. 1
o Oficinas de Banca Premium: 3
o Oficinas de Banca Empresas y Corporativa: 22
Entidad subsidiaria del
Holding Continental S. A

Empresa peruana
formada por el grupo
Breca (50%), de capital
peruano, y el grupo
BBVA (50%), de Espaa.
 OBJETIVO
Proporcionar a los clientes una experiencia diferente, haciendo su vida ms fcil tanto en el mundo fsico como en el
digital.
Dentro de este proceso de transformacin en el que nos encontramos, nos
centramos especialmente en los siguientes puntos:

- Creacin de productos digitales cada vez ms giles y sencillos.

- Consolidacin de clientes a travs de web y mvil.

- Apuesta por plataformas con operaciones a tiempo real,

que permiten analizar datos a escala y distribuir contenidos
personalizados.

- Adaptacin de los cambios a cada una de las geografas en

las que estamos presentes.
 ANLISIS DE LA SITUACIN FINANCIERA
(2012-2016)
2012 2013 2014 2015 2016
CUENTAS VALOR VALOR variacin % VALOR variacin % VALOR variacin % VALOR variacin %
Activos
Disponible: 12,567,306 11,733,560 -833,746 -6.63 14,523,652 2,790,092 23.78 23,341,409 8,817,757 60.71 20,800,985 -2,540,424 -10.88
Fondos interbancarios 32,408 25,156 -7,252 -22.38 20,002 -5,154 -20.49 363,589 343,587 1,717.76 728,080 364,491 100.25
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 121,587 502,127 380,540 312.98 679,361 177,234 35.30 71,064 -608,297 -89.54 224,342 153,278 215.69
Inversiones disponibles para la venta 2,268,504 3,070,629 802,125 35.36 2,318,457 -752,172 -24.50 4,676,479 2,358,022 101.71 2,840,743 -1,835,736 -39.25
Inversiones la vencimiento 436,829 443,993 7,164 1.64 451,232 7,239 1.63 462,732 11,500 2.55 470,686 7,954 1.72
Cartera de crditos 31,770,125 38,245,327 6,475,202 20.38 42,056,399 3,811,072 9.96 47,848,768 5,792,369 13.77 49,879,737 2,030,969 4.24
Derivados para negociacin 490,434 577,252 86,818 17.70 827,724 250,472 43.39 1,327,552 499,828 60.39 838,715 -488,837 -36.82
Derivados de cobertura 158,878 26,789 -132,089 -83.14 18,815 -7,974 -29.77 7,467 -11,348 -60.31 3,589 -3,878 -51.94
Cuentas por cobrar 82,737 121,497 38,760 46.85 155,250 33,753 27.78 117,919 -37,331 -24.05 126,824 8,905 7.55
Bienes realizables, realizables, recibidos en pag y adj 5,559 26,276 20,717 372.67 81,608 55,332 210.58 139,023 57,415 70.35 208,257 69,234 49.80
participaciones en subsidiarias y asociadas 96,383 92,819 -3,564 -3.70 94,911 2,092 2.25 134,598 39,687 41.81 219,810 85,212 63.31
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto 684,997 817,970 132,973 19.41 864,124 46,154 5.64 878,238 14,114 1.63 893,216 14,978 1.71
impuestos corrientes 480,254 385,350 -94,904 -19.76 172,013 -213,337 -55.36 241,009 68,996 40.11 256,915 15,906 6.60
Impuesto a la renta diferido 376,448 390,472 14,024 3.73 361,117 -29,355 -7.52 374,328 13,211 3.66 419,572 45,244 12.09
Otros activos, neto 137,797 89,196 -48,601 -35.27 271,595 182,399 204.49 1,131,967 860,372 316.78 708,698 -423,269 -37.39
Total de Activo 49,710,246 56,548,413 6,838,167 13.76 62,896,260 6,347,847 11.23 81,116,142 18,219,882 28.97 78,620,169 -2,495,973 -3.08
Pasivos
Obligaciones con el pblico 31,956,803 36,479,904 4,523,101 14.15 38,555,172 2,075,268 5.69 46,439,852 7,884,680 20.45 47,946,744 1,506,892 3.24
Fondos interbancarios 234,964 617,134 382,170 162.65 120,011 -497,123 -80.55 128,015 8,004 6.67 0 -128,015 -100.00
Depsitos de emp. Del s.f y organismos financ inter. 826,428 979,758 153,330 18.55 1,648,411 668,653 68.25 1,430,356 -218,055 -13.23 1,487,387 57,031 3.99
Adeudos y obligaciones financieras 10,956,815 12,085,307 1,128,492 10.30 15,260,159 3,174,852 26.27 23,709,577 8,449,418 55.37 12,009,589 -11,699,988 -49.35
Derivados para negociacion 375,293 561,001 185,708 49.48 727,257 166,256 29.64 1,265,340 538,083 73.99 710,588 -554,752 -43.84
Derivados de cobertura 0 51,918 51,918 59,127 7,209 13.89 118,915 59,788 101.12 161,691 42,776 35.97
cuentas por pagar 524,128 391,809 -132,319 -25.25 383,959 -7,850 -2.00 357,184 -26,775 -6.97 8,351,699 7,994,515 2238.21
provisiones 459,430 432,665 -26,765 -5.83 397,275 -35,390 -8.18 485,612 88,337 22.24 542,186 56,574 11.65
otros pasivos 148,300 58,322 -89,978 -60.67 167,020 108,698 186.38 925,304 758,284 454.01 421,394 -503,910 -54.46
Total del Pasivo 45,482,161 51,657,818 6,175,657 13.58 57,318,391 5,660,573 10.96 74,860,155 17,541,764 30.60 71,631,278 -3,228,877 -4.31
Patrimonio
Capital social 2,226,473 2,724,770 498,297 22.38 3,246,531 521,761 19.15 3,784,146 537,615 16.56 4,401,368 617,222 16.31
Reservas 722,352 846,838 124,486 17.23 977,350 130,512 15.41 1,111,786 134,436 13.76 1,249,175 137,389 12.36
Ajustes al patrimonio 33,743 14,649 -19,094 -56.59 10,208 -4,441 -30.32 -11,549 -21,757 -213.14 380 11,929 103.29
Resultados acumulados 1,245,517 1,304,338 58,821 4.72 1,343,780 39,442 3.02 1,371,604 27,824 2.07 1,337,968 -33,636 -2.45
Total del Patrimonio 4,228,085 4,890,595 662,510 15.67 5,577,869 687,274 14.05 6,255,987 678,118 12.16 6,988,891 732,904 11.72
Total del Pasivo y Patrimonio 49,710,246 56,548,413 6,838,167 13.76 62,896,260 6,347,847 11.23 81,116,142 18,219,882 28.97 78,620,169 -2,495,973 -3.08
 ACTIVO

DISPONIBLE CARTERA DE CRDITOS

S/.25,000,000
47,848,768 49,879,737
S/.20,000,000 50,000,000
42,056,399
38,245,327
S/.15,000,000 40,000,000

S/.10,000,000 30,000,000

S/.5,000,000 20,000,000

S/.- Variacin anual 10,000,000 20.38 9.96 13.77 4.24 Variacin anual
2013 Valores Valores
S/.-5,000,000 2014 0
2015
2016 2013 2014 2015 2016

Valores Variacin anual

Valores Variacin anual

A lo largo de los periodos (2012-2016) se puede notar un

Durante el ao 2014 se nota una pequea variacin debido a
que se incluye fondos en garanta, adems para el periodo
2015 estos fondos aumentan, as como su encaje legal y para el
2016 se nota una disminucin a razn de su encaje Legal.
pequeo aumento en esta partida, durante el ao 2013 se da una
variacin significativa debido a que la tasas de inters disminuyen
tanto en prstamos y descuentos , Hipotecario y Consumo lo
cual conllev a que los crditos directos en medianas y grandes
empresas aumentara.
 PASIVO

OBLIGACIONES CON EL PBLICO ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS

46,439,852 47,946,744
50,000,000

36,479,904 38,555,172
40,000,000 23,709,577
25,000,000
30,000,000 20,000,000
15,260,159
20,000,000 15,000,000 12,085,307 12,009,589
10,000,000
10,000,000 10.30 26.27 55.37 Variacin anual
14.15 5.69 20.45 3.24 5,000,000
0 Valores
0
2013 2014 2015 2016
2013 2014 2015 2016-49.35
-5,000,000
Valores Variacin anual

Valores Variacin anual

A lo largo de los aos 2012 al 2016 las obligaciones con el
sector pblico va en aumento especialmente en el periodo
2013 debido a los depsitos de ahorro y a plazo, as como
tambin para el ao 2015 se da un ascenso significativo
debido a un incremento en la economa cuyo principal
soporte provino de sectores extractivos y no primarios.
Para el ao 2015 se ve un aumento significativo debido al
incremento de saldos correspondientes a operaciones de pacto
de recompra de divisa y certificado de depsito con el BCRP,
los cuales generan intereses a tasas anuales entre 3% y 5.91%. El
aumento tambin se debe al mayor financiamiento por parte de
instituciones financieras del exterior, ya que para el 2016 este
financiamiento se reduce mostrando as un descenso en esta
partida.
 PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

4,401,368
4,500,000
4,000,000 3,784,146

3,500,000 3,246,531

3,000,000 2,724,770
2,500,000
2,000,000
1,500,000
1,000,000
500,000
22.38 19.15 16.56 16.31
0
2013 2014 2015 2016

Valores Variacin anual

Esta partida muestra que a lo largo de los aos 2012 al 2016 tiene una
tendencia al aumento debido a una decisin de los accionistas por incrementar
sus aportes. Con el objetivo de convertirse en el primer banco de sus clientes,
los accionistas incrementan sus aportes con el fin de invertirlas en la bolsa de
valores o en la compra de activos fijos (cajeros automticos) y en la
transformacin digital.
 CONCLUSIN DE LA SITUACIN FINANCIERA (2012 -2016)
El BBVA Continental viene manteniendo una importante se le suma de manera
participacin de mercado en el sistema bancario favorable el respaldo
nacional, alcanzando la segunda posicin en crditos patrimonial que le brindan el
directos y captaciones con 22.11% y 23.20%, Grupo Breca y el Grupo BBVA
respectivamente, as como una cuota de mercado de de Espaa, principales
17.80% en trminos patrimoniales accionistas del Banco.

25.00%

20.00%

15.00%

10.00%

5.00%

0.00%
2013 2014 2015 2016

colocaciones brutas depositos totales patrimonio

 2,500,000
6,000,000 2,075,114
2,000,000
5,357,875
5,000,000 4,138,637 5,010,790 1,500,000 1,161,839
4,275,685 1,201,024
4,000,000 1,308,453
1,000,000
3.32%
3.37%
3,000,000 500,000 72.78%
-36.95%
2,000,000 - variacin anual

1,000,000 (500,000) 2013

0 2015
2013
2014
2015
2016
Los ingresos financieros son aquellos que se obtiene
producto de la Tasa de inters activa
Entre los periodos 2014 y 2015 se observa un crecimiento esto
se debe a una mayor colocacin de crditos en el producto
hipotecario libre y tambin al arrastre de saldos del periodo
anterior ya que hay usuarios que siguen pagando intereses por
aos. En el ao 2016 disminuy porque se redujeron las tasas
de inters debido a colocaciones de corto plazo.
2014 Valores
2016
Valores variacin anual
Los gastos financieros son aquellos que se incurren producto de la
Tasa de inters pasiva
Los gastos van de la mano con los ingresos, pues se ve que al igual que
los ingresos crecen los gastos tambin.
En el ao 2015 se aprecia un aumento debido al crecimiento
econmico (PBI 3.9%), entonces los usuarios al tener liquidez
depositaron en mayor cantidad sobretodo por el impulso de la cuenta
independiente, por lo tanto el banco tuvo que incurrir en mayores
gastos por operaciones pasivas.
 1,500,000

1,000,000 La utilidad se mantiene constante.

500,000 No hay variacin significativa; si
- variacin bien desde el ao 2014 la ganancia
(500,000) 2013
2014 valores cae y contina de la misma forma
2015
2016 en el 2016 es producto de la
competencia que tiene que
2013 2014 2015 2016
valores 1,304,338 1,343,780 1,371,604 1,337,968
enfrentar el BBVA.
variacin 3% 3.02% 2.07% -2.45%

valores variacin

CONCLUSIN
El BBVA Continental goza de una buena situacin econmica a pesar del incremento de competidores, aquello afirma su
buen funcionamiento como empresa. Este banco no es expansionista, es decir que no hay innovacin de productos, a la
vez maneja polticas proteccionistas, no arriesga por ello mantienen una utilidad constante que asegurar el beneficio
para la empresa a largo plazo.
 INDICADOR DE LIQUIDEZ

2012 2013 2014 2015 2016

44.78% 28.55% 27.52% 26.33% 25.49% En el 2012 el BBVA presenta alta
disponibilidad de fondos disponibles,
pero ste disminuye en un 16.23%
con respecto a lo obtenido en el ao
44.78% 2013, sta disminucin significativa se
debe principalmente a la baja de
28.55% 27.52% inversiones negociables y al
26.33% 25.49%
decrecimiento del portafolio, ya que,
los Certificados de Depsitos,
disminuyeron su valor y muchos
vencieron. En los posteriores aos el
banco continua con su poltica
2012 2013 2014 2015 2016
conservadora.
ANLISIS DE GESTIN

GESTIN DE RIESGOS
La coyuntura econmica
RIESGO del pas en el desarrollo
EXTERNO de sus actividades

RIESGO Negocio propio

INTERNO
 Gestin de Riesgo Crediticio
El manejo del riesgo crediticio se realiza
a travs de la aplicacin del sistema
corporativo del Grupo BBVA alineado
con la regulacin peruana y la realidad
local.
- BANCA MINORISTA
Personas naturales
Pequea y medianas empresas
- BANCA MAYORISTA
GESTIN DE RIESGO
Gestin de Riesgo Operacional
Existe Con la finalidad de implantar y
mantener un marco de gestin que permita
identificar, cuantificar y hacer seguimiento a
los posibles riesgos de operacin y
potenciales prdidas resultantes de sistemas
inadecuados, fallas administrativas, controles
defectuosos, fraude, error humano o
eventos externos
Gestin de Riesgo de Mercado y
Liquidez
Riesgos de mercado utiliza la herramienta
metodolgica del Valor en Riesgo (VaR) de
acuerdo a un modelo paramtrico
El riesgo de liquidez es gestionado de forma
diaria mediante modelos internos de corto
plazo y de mediano plazo que permiten
identificar con anticipacin cualquier brecha
de liquidez futura. Realizada por el Comit de
Activos y Pasivos (ALCO),
Gestin de Riesgo de Grupo
Econmico y Conglomerado
Financiero
BBVA Asset Management Continental SAF,
BBVA Consumer Finance Edpyme,
Continental Bolsa SAB,
Continental Sociedad Titulizadora,
Forum Comercializadora del Per,
Forum Distribuidora del Per,
Inmuebles y Recuperaciones Continental y
Continental DPR Finance Company.
 BBVA VS BCP

1
BCP S/2,925
millones

S/1,338
2 BBVA millones
 BBVA VS BCP
PARTICIPACIN EN EL MERCADO

BBVA BCP

Participacin Dic. 2013 Dic. Dic. Dic.

Participacin Sist. Banco de Crdito del Per en el S.B. 2014 2015 2016
Bancario
Colocaciones 23.59% 22.74% 22.00% 22.11%
2013 2014 2015 2016 Brutas
Crditos Directos 33.3% 34.2% 33.5% 33.2% Depsitos 21.71% 22.36% 22.41% 23.20%
Depsitos Totales 34.1% 34.5% 33.7% 31.5% Totales

Patrimonio 32.3% 33.4% 34.4% 34.7% Patrimonio 19.26% 19.02% 18.03% 17.80%
 BBVA VS BCP
CARTERA DE CRDITOS

BBVA BCP

Tipo de crdito Dic.16 Tipo de Crdito 2016

Part. Posicin
Corporativos 24.43%
Corporativos 40.6% 1

Grandes Empresas 33.8% 1 Grande Empresa 24.09%

Medianas Empresas 34.2% 1
Mediana Empresa 28.24%
Pequeas Empresas 31.8% 2

Microempresas 9.6% 2 Hipotecarios 29.17%

Hipotecario 31.8% 1
 ANALISIS DE RENTABILIDAD
Cuando sus ingresos son
Una empresa es rentable cuando
mayores que sus gastos, y la
genera suficiente utilidad o
diferencia entre ellos es
beneficio considerada como aceptable.

Evaluar la RENTABILIDAD

Inversin o
Utilidades o los recursos que ha
relacin
beneficios utilizado para
obtenerlos
 ROA
La entidad como se observa, tuvo una
El ndice de retorno sobre activos mide la rentabilidad de una ligera conservacin en cuanto a la
empresa con respecto a los activos que posee. utilizacin de sus activos para la
generacin de sus utilidades, eso debido
a que su cartera de crditos haya
ROA avanzado en un 4.2%, alcanzando
2.50%
S/.49,880 para el 2016. La cifra
2.31% representa el 63% de los activos y esta
2.00% 2.14% concentrada en crditos vigentes.
1.50% 1.69% 1.70%
ROA
1.00%

0.50%

0.00%

2013 2014 2015 2016

 ROE
El ndice de retorno sobre patrimonio (ROE por sus siglas en La entidad al pasar los aos esta haciendo uso de
ingls) mide rentabilidad de una empresa con respecto al su patrimonio para la generacin de sus utilidades,
patrimonio que posee. donde el BBVA a diciembre del 2016 sumo
30.00%
S/. 9,000 millones, debido principalmente a los
26.67% incrementos por S/. 849 millones y S/. 33 millones
25.00% 24.09% en patrimonio asignado a riesgo crediticio y riesgo
21.92% operacional.
20.00% 19.14%

15.00%

10.00%

5.00%

0.00%

2013 2014 2015 2016

ROE
 CONCLUSIONES
El BBVA Continental a lo largo del periodo de
estudio muestra una posicin conservadora, ya que
los ratios demuestran el crecimiento moderado del
banco en mencin, a la larga esto no permitir que
el banco tome riesgos y pueda ser la verdadera
competencia del Banco de Crdito del Per.
Uno de los problemas fundamentales que enfrenta
el BBVA Continental es la competencia por parte
de otros bancos bastante solventes, que tambin
generan confianza en los agentes deficitarios y
superavitarios, pero al mantener sus partidas ms
importantes de su estado de situacin financiera
bastantes claras y constantes, es que el banco se
mantiene en vigencia y en puestos meritorios.
Y RECOMENDACIONES
BBVA Continental debe apostar por la toma
decisiones financieras con un porcentaje de riesgo,
puesto que en este mercado financiero nacional, la
banca est muy concentrada en una minora, y se
toma el hecho de que quin arriesga es aquel que
gana.
BBVA continental es un entidad bastante rentable
sine embargo debe reforzar sus polticas de gestin
de riesgos, para que de cierta forma se diferencie
de sus mayores competidores, Banco de Crdito,
Scotiabank e Interbank; solo as podr mejorar en
sus ratios de liquidez, solidez patrimonial, en su
cartera de crditos, y a la vez esto se vea reflejado
en una disminucin de su tasa de morosidad.