AO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO

UNIVERSIDAD PRIVADA INCA GARCILASO DE LA VEGA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANZAS CORPORATIVAS

Curso:
Contabilidad de Instituciones Financieras
Tema:
Dinero Electrnico como Instrumento de Inclusin Financiera, Sistema de Seguro, Tarjeta de Dbito y
Crdito, El Crdito, Pliza de Seguro, Corredor de Seguro
Autores:
- Bobadilla Huaytalla, Paola Almendra
- Cornejo Perez, Miguel Angel
- Marchan Grillo, Rodolfo David
- Pelez Candela, Brescia
- Ramirez Burga, Maria Anali
- Taboada Delgado, Jose Miguel
Docente:
Urdiales Delgado, Martin
LIMA PER
2017
SISTEM
A DE
SEGURO
S
 BASE LEGAL
Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgnica de la
Superintendencia de Banca y
Seguros Ley N 26702. Seccin
Tercera: Sistema de Seguros,
Ttulo I: Normas Generales,
Captulo nico: Normas Generales,
Artculos 296 Clasificacin de la
Empresas del Sistema de Seguro y
el Artculo 297 Publicacin de
Informacin.

Ley del Contrato de Seguro (Ley

N 29946)
 CAPITAL MNIMO
LEY N 26702 - Artculo 16: Capital Mnimo

Empresas de Seguros

Empresa que opera en un solo

ramo (de riesgos generales o de
vida): S/. 2 712 000,00
Empresa que opera en ambos
ramos (de riesgos generales y de
vida): S/. 3 728 000,00
Empresa de Seguros y de
Reaseguros: S/. 9 491 000,00
Empresa de Reaseguros: S/. 5
763 000,00
 OPERACIONES DE LAS EMPRESAS DE
SEGUROS
LEY N 26702 - Artculo 318.- Operaciones

Operaciones de las empresas de seguros y de reaseguros

En general, las empresas de seguros y/o reaseguros pueden realizar todas las operaciones, actos y
contratos necesarios para extender coberturas de riesgos o para emitir plizas de caucin vinculadas
a prestaciones de hacer o de no hacer, incluyendo las operaciones de cesin o aceptacin de
reaseguro de ser el caso, as como efectuar inversiones. Tambin podrn otorgar crditos a los
asegurados para el pago de sus primas de seguros.

Adicionalmente, y previa la ampliacin de su autorizacin de funcionamiento, podrn emitir fianzas,

realizar comisiones de confianza y encargos fiduciarios.

Operaciones de las subsidiarias de las empresas de seguros

Las empresas del sistema de seguros pueden constituir como subsidiarias:
Una empresa financiera, que se regir por las normas contenidas en las secciones primera y segunda
de esta ley, y
Una empresa prestadora de salud, a que se refiere el Decreto Legislativo 887.
Una empresa administradora hipotecaria a que se refiere su propia ley. 141
Las diversas actividades y operaciones a que se contrae este artculo, estarn sujetas en su caso, a
las regulaciones que dicte la Superintendencia
 Obligaciones de la empresa de
seguro
Redactar las condiciones generales y particulares de forma clara y
concisa.
Deber pagar la indemnizacin una vez hayan terminado las
investigaciones y peritaciones necesarias para comprobar la veracidad
del accidente
En caso de aumento o disminucin de riesgo la aseguradora puede
ampliar o reducir la prima a partir del siguiente vencimiento
OBLIGACIONES CONTRAIDAS CUANDO
SE ASUME EL CONTRATO DE UN SEGURO

El asegurado esta obligado a pagar de la prima en las condiciones

estipuladas en la pliza.
Si se han pactado primas peridicas, la primera de ellas ser exigible
una vez firmado el contrato.
El asegurado deber avisar al asegurador si se produce el siniestro
protegido por el contrato dentro mximo de 7 das de haberlo conocido.
 SEGURO
DEFINICIN

Es un contrato por el que una

persona (el asegurador) se obliga,
mediante el cobro de una prima y
para el caso de que se produzca el
evento cuyo riesgo es objeto de
cobertura a indemnizar, dentro de
los lmites pactados, el dao
producido al asegurado o a
satisfacer un capital, una renta u
otras prestaciones convenidas.
 CLASES POR EL TIPO
DE RIESGO

Seguros Personales: cubren los

POR EL NMERO POR EL TIPO riesgos que afectan a la existencia
DE o integridad de la persona.
DE
ASEGURADOS ASEGURADO
Seguros materiales: Cubren los
daos a los que estn sometidos
Seguros Particulares: cubren los objetos y animales.
Seguros Individuales: los riesgos de las personas,
cubren una sola cabeza, y familias, etc. Seguros Patrimoniales: cubre
en caso de que sean ms, los riesgos a los que estn
deben estar relacionados Seguros Empresariales: sometidos los intereses del
entre s por un vnculo cubren los riesgos que tanto los patrimonio del asegurado
especial. empleados como la propia
empresa pueden ser objeto
Seguros Colectivos:
protegen a un colectivo
sujeto al mismo riesgo, la
pliza la contrata un solo
tomador.
 SEGUROS OBLIGATORIOS
Seguros Laborales: son aquellos en
los cuales los colaboradores de una
empresa es el asegurado y puede ser
por cualquier cobertura de acuerdo a lo
establecido en cada ley. Se encuentran
como:

Seguro Complementario de Trabajo

de Riesgo pensiones (SCTR),
Vida Ley Trabajadores
Seguro Previsional,
Seguro de vida y/o invalidez
 Seguros por sector econmico:
son aquellos en las cuales una
persona jurdica o natural requiere
contratar para poder realizar
actividades pblicas o privadas
adems de los riesgos laborales que
le corresponden. La cobertura
principal es responsabilidad civil
frente a terceros y dependiendo de
la ley se extiende a cubrir daos al
medio ambiente, muerte, invalidez
de los pasajeros, robo, incendio.

Servicio Varios: son aquellos que

se contratan por contar con un
vehculo terrestre motorizado o por
la tendencia de canes considerados
peligrosos, como Seguro Obligatorio
de Accidentes de Trnsito (Soat),
Responsabilidad civil
parapropietarios de
canespotencialmentepeligrosos.
 Tarjeta de Dbito

Permite realizar mltiples operaciones, sin necesidad de utilizar

efectivo se realizarn las operaciones en tanto haya dinero en
nuestra cuenta.
 Tarjeta de Crdito

Son un medio de pago, por el cual la entidad

financiera le concede al titular un crdito en lugar
de disponer de los saldos que mantenga la
cuenta.
 Diferencia entre ambas tarjetas

En la de dbito la transaccin se realiza slo si hay dinero en

la cuenta,
En la de crdito, la transaccin se lleva a efecto gracias a
que el emisor de la tarjeta le presta el dinero al dueo de la
tarjeta.
El crdito

Es una operacin financiera en la que una persona (el acreedor) realiza

un prstamo por una cantidad determinada de dinero a otra persona (el
deudor) y en la que este ltimo, el deudor, se compromete a devolver la
cantidad solicitada (adems del pago de los intereses devengados,
seguros y costos asociados si los hubiera) en el tiempo o plazo definido
de acuerdo a las condiciones establecidas para dicho prstamo.
 Clases de crditos

La SBS reconoce 8 tipos distintos de crditos en el Per:

Crditos Crditos a Crditos a Crditos a

Corporativos mediana empresa pequea empresa microempresa

Crditos de Crdito de Crditos Crditos

consumo consumo no Hipotecarios gubernamentales
revolvente revolvente
Crditos corporativos

Son otorgados a personas jurdicas que tengan ventas de

al menos s/. 200 millones al ao. Es necesario que esa
cifra sea real al menos en los dos ltimos aos antes de
solicitar el crdito.
Crditos a medianas empresas

Este tipo de crditos se otorga a personas jurdicas que

tengan un endeudamiento de al menos s/. 300 mil en el
Sistema Financiero en los ltimos seis meses y que no
cumplen con las caractersticas para ubicarse entre los
corporativos y las grandes empresas. Asimismo, este crdito
se otorga a las personas naturales con deudas que no sean
hipotecarias mayores a s/.300 mil en el SF en los ltimos
seis meses siempre y cuando parte de este crdito este
destinado a pequeas empresas o microempresas.
Crditos a pequeas empresas

Es un crdito otorgado a personas jurdicas o naturales para fines de

prestacin de servicios, comercializacin o produccin, cuyo
endeudamiento en el SF sea de al menos s/. 20 mil y menor a s/. 300 mil
en los ltimos seis meses.
Crditos a microempresas

Es un crdito otorgado a personas jurdicas o naturales para fines de

iguales a los de las pequeas empresas, salvo que en este caso el
endeudamiento en el SF debe ser menor de s/. 20 mil.
Crditos de consumo revolvente

Este tipo de crdito se otorga a las personas naturales con

la finalidad de pagar servicios, bienes o deudas no
empresariales. El crdito revolvente se refiere a que estos
crditos pueden ser pagados por un monto inferior al de la
factura, acumulndose la diferencia (a la que se le aplica la
tasa de inters correspondiente) para posteriores facturas.
Crditos de consumo no revolvente

Es, igual, un crdito que se otorga a personas naturales para

fines distintos de la actividad empresarial. La diferencia est en
que en este caso el crdito se debe pagar por el mismo monto
facturado y no de manera diferida.
Crditos hipotecarios

Estos crditos se otorgan a personas naturales para la compra,

construccin, reparacin, remodelacin, ampliacin, etc., de
vivienda propia siempre y cuando esos crditos se amparen en
hipotecas inscritas.
Asimismo, cabe resaltar que tambin se pueden clasificar los
tipos de crditos de acuerdo a la institucin que los emite. En
ese sentido, encontramos los siguientes tipos de crditos.
 Crditos gubernamentales

Son los crditos que emiten las instituciones pblicas para distintas actividades
generalmente de financiamiento a proyectos empresariales y de inversin
privada. Entre las principales instituciones pblicas de financiamiento estn:
Corporacin Financiera de Desarrollo: Tambin conocida como COFIDE, esta
institucin es un banco que realiza prstamos para instituciones financieras y
empresas con intereses bajos y plazos cmodos, siendo una de las instituciones que
brinda gran parte de los crditos de actividad empresarial en el Per.
Agrobanco: El Agrobanco brinda crditos para el sector agrcola, la ganadera, y la
industrializacin de los productos agrcolas y ganaderos.
Banco de Materiales: El Banco de Materiales brinda crditos para la construccin de
viviendas, ampliaciones, remodelaciones, etc.
Fondo Nacional de Desarrollo Pesquero: El Fondepes otorga crditos destinados a
actividades de acuicultura y pesca artesanal.
Crditos de instituciones financieras privadas locales: Son los ms frecuentes,
generalmente bancos y cajas que prestan ya sea a personas naturales o a empresas
(especialmente pymes) para actividades comerciales y empresariales
 DEFINICIN
Documento que certifica el mencionado respaldo
al que accede el asegurado al pagar una prima a
cambio de la cobertura.

Es un contrato entre un asegurado y una

compaa de seguros en relacin al seguro o tipo
de pliza contratado.
 Existen diversas clasificaciones en funcin de la
CLASES DE proteccin que ofrecen:
PLIZA
Propiedad: protegen las propiedades de los
daos sufridos. En esta categora se
encuentran los seguros de automvil y hogar.
Riesgo: protegen frente a los riesgos
financieros derivados de accidentes,
eventualidades o actuaciones negligentes.
Salud: protegen de las prdidas financieras
ocasionadas por enfermedades o lesiones y
generalmente, cubren los gastos sanitarios
de atencin y hospitalizacin.
Vida: protegen a los herederos legales frente
a las obligaciones del titular en caso de
fallecimiento de ste.
 CONTENIDO Y CONDICIONES
Condiciones: las condiciones establecen el marco de
referencia para el seguro a contratar. Estas deben contener:
Condiciones generales: clusulas establecidas por la
aseguradora para cada tipo de seguro que son igual para
todos los contratantes.
Condiciones particulares: contienen informacin especfica
sobre el contratante y el riesgo asegurado como
identificacin de las partes, designacin del asegurado y el
beneficiario, descripcin de la materia asegurada, la suma
asegurada o el alcance de la cobertura y monto.
Condiciones especiales: disposiciones adicionales que
amplan, reducen, aclaran y en general, modifican el
contenido o efectos de las condiciones generales o
particulares.
Anexos de la pliza: podemos mencionar a las
declaraciones de salud, entre otras.
Endosos de pliza: modificaciones o nuevas declaraciones
del contratante efectuadas luego de la emisin de la pliza.
Contenido: la pliza de seguros, debe
contener obligatoriamente:

a. Cobertura: con el detalle de los

riesgos cubiertos por el seguro
b. Exclusiones: riesgos o circunstancias
que no contarn con cobertura.
c. Vigencia de la cobertura
d. Plazos y forma para ejercer el derecho
de arrepentimiento, de corresponder.
e. Forma de pago de la prima, en una
sola cuota o en forma fraccionada
conforme se acuerde con la
aseguradora en el convenio de pagos.
f. Procedimiento para solicitar la
cobertura en caso de siniestro.
g. Medios de solucin de controversias.
MODELO
DE PLIZA
DE
SEGURO
CORREDORES
DE SEGUROS
 DEFINICIN

Los corredores de seguros,

tambin conocidos como
brokers. Son personas que
realizan una actividad de
intermediacin y asesora
en la contratacin y uso de
los seguros.
 FUNCIONES

Intermediar en la
contratacin del
seguro
Informar a la
empresa de
seguros sobre las
Informar al condiciones del
asegurado sobre riesgo
las clusulas del
Comprobar que la contrato
pliza contenga
las estipulaciones
Comunicar a la y condiciones
empresa de segn las cuales
seguros cualquier se cubre el riesgo
modificacin del
riesgo
OBLIGACIONES

Actualizar permanentemente sus conocimientos

Someterse a las acciones de supervisin que

realice la superintendencia

Pagar la contribucin anual a la Superintendencia

Mantener un registro cronolgico actualizado de

seguros intermediados

Remitir a las empresas de seguros la informacin

sobre la identidad de los contratantes de seguros,
asegurados, beneficiarios y materia asegurada de
las plizas de seguros

Proporcionar a la empresa de seguros informacin

sobre la ubicacin de los bienes asegurados
EMPRESAS EXISTENTES