FLUJO DE

EFECTIVO
Integrantes:
Mezones Vergara Katherine
Pairazamn Collantes Diana
Rojas Ahumada Daniel Alcides
CONCEPTO

El estado de flujo de efectivo permite que la empresa realice diagnsticos

relacionados con la capacidad que tiene la entidad de captar financiamiento
externo, pone al descubierto el destino que se le da al efectivo recibido en el
periodo, brinda informacin acerca del crecimiento de la empresa, es decir si est
creciendo, si se encuentra estancada o en recesin y destaca si la se destinan
fondos obtenidos a corto plazo para colocarlos en la inversiones de lenta
recuperacin.
DEFINICIN DE EFECTIVO

EFECTIVO: Comprende tanto:

El dinero en caja Y los depsitos

Caja: bancarios:
Caja Bancos:
fondos fijos Cuentas corrientes
Depsitos a la vista
DEFINICIN DE EQUIVALENTES DE
EFECTIVO

Equivalente de efectivo, son:

Activos financieros medidos
Inversiones a corto plazo de gran liquidez. a valores razonables con
cambios en resultados
Fcilmente convertibles en importes
determinados de efectivo Bonos.
Certificados de Depsito.
Estn sujetos a un riesgo poco significativo de Acciones.
cambios en su valor.
La diferencia entre el precio de compra para
condiciones normales de crdito y la cantidad
pagada es reconocida como gasto de intereses
a lo largo del periodo de financiamiento.
En qu partida y estado financiero se muestra
la cantidad de efectivo a una determinada
fecha?

En el estado de situacin
financiera.
ACTIVIDADES DE OPERACIN

COBRO A CLIENTES

PAGO A PROVEEDORES

PAGO A TRABAJADORES

PAGO DE IMPUESTOS
ACTIVIDADES DE INVERSIN

PAGOS POR ADQUISICIN DE PPE (activo fijo)

PAGO POR ADQUISICIN DE INTANGIBLES

PAGO POR ADQUISICIN DE ACCIONES

PAGO POR ADQUISICIN DE BONOS DE TERCEROS

PRESTAMOS A TERCEROS
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

COBROS POR EMISIN DE ACCIONES

COBROS POR PRSTAMOS OBTENIDOS

COBRO POR EMISIN DE BONOS

PAGOS POR REDUCCIN DE CAPITAL