Administrao

Financeira e
Oramentria
Funo Finaceira
 Funo Financeira
Para que serve a funo financeira dentro das
empresas?
A administrao financeira diz respeito s
responsabilidades do administrador financeiro
numa empresa. Os administradores financeiros
gerenciam ativamente as finanas de todos os tipos
de empresas, publicas ou privadas financeiras ou
no-financeiras grandes ou pequenas com ou sem
fins lucrativos.
Eles desempenham uma variedade de tarefas, tais
como oramentos, previses financeiras,
administrao do caixa, administrao do crdito,
anlise de investimento e captao de recursos
 O objetivo bsico da funo financeira prover a
empresa de recursos de caixa suficientes de
modo a respeitar os vrios compromissos
assumidos e promover a maximizao de seus
lucros. neste contexto que se destaca o fluxo de
caixa como um instrumento que possibilita o
planejamento e o controle dos recursos
financeiros de uma empresa. Gerencialmente, e
indispensvel ainda em todo o processo de
tomada de decises financeiras.
 Atribuies do Administrador Financeiro

Anlise de registros e informaes contbeis.
Projeo do movimento de fundos.
Aplicao de fundos excedentes.
Fornecimento alta administrao de informaes
sobre as perspectivas financeiras futuras da empresa.
Elaborao de planos para fontes e usos de fundos, a
curto e a longo prazos.

Em verdade, a atividade financeira de uma empresa
requer acompanhamento permanente de seus
resultados, de maneira a avaliar seu desempenho, bem
como proceder aos ajustes e correes necessrios.
 Regime de Caixa x Regime de Competncia
muito importante termos em mente estas duas
definies, para podermos avaliar o desempenho
e a administrao de uma empresa.
O regime de competncia nos diz de que perodo
uma conta relativa. E, por sua vez, o regime de
caixa nos diz quando o valor monetrio relativo
quela conta vai estar disponvel no caixa da
empresa.
 As principais reas de decises na administrao financeira de uma
empresa so as seguintes:

Investimento: Avaliao e escolha de alternativas de aplicao de

recursos nas atividades normais da empresa. Conjunto de decises
visando dar a empresa a estrutura ideal em termos de ativos - fixos e
correntes - para que os objetivos da empresa como um todo sejam
atendidos.

Financiamento: Definir e alcanar uma estrutura ideal em termos de

fontes de recursos, dada a composio dos investimentos.

Utilizao (destinao) do Lucro Lquido: Tambm conhecida como

Poltica de Dividendos, que se preocupa com a destinao dada aos
recursos financeiros que a prpria empresa gera em suas atividades
operacionais e extra-operacionais.