Economa del Sector Elctrico

Los costos de
aplicar impuestos
 Los costos de aplicar impuestos

cmo afectan los

impuestos al
bienestar de
quienes participan
en los mercados?
Los costos de aplicar impuestos

No importa si el
impuesto es aplicado a
los compradores o a los
vendedores...el precio
pagado por los
compradores sube y el
recibido por los
vendedores cae.
 Los efectos de un impuesto...
Precio

Oferta
Precio pagado Monto
compradores impuesto

Precio sin
impuesto

Precio
reciben
vendedores

Demanda
0 Cantidad Cantidad Cantidad
con sin impuesto
impuesto
 Los efectos de un impuesto

El impuesto coloca una cua entre

el precio que los compradores
pagan y el que los vendedores
reciben.
Debido a esto la cantidad vendida
cae debajo del nivel que se hubiera
vendido sin el impuesto.
El tamao del mercado se reduce.
 Ingresos Fiscales

T = monto del impuesto

Q = cantidad vendida

TQ = ingreso tributario del gobierno

 Ingresos Fiscales...
Precio

Oferta
Precio Impuesto= (T)
pagado
compradores
Ingreso
Fiscal
(T x Q)

Precio
recibido
vendedores
Cantidad Demanda
vendida
0 Cantidad Cantidad Cantidad
con sin
impuestos impuestos
 Cmo afecta el impuesto al
bienestar...
Precio El impuesto reduce el EC en (B+C) y el EP en
(D+E)

Ingreso Fiscal = (B+D)

A Oferta
Precio
Pagado = PB
consumid
ores
B
Precio C
sin = P1 Prdida Bienestar = (C+E)
impuesto E
D
Precio = PS
recibido F
vendedo
res Demanda

0 Q2 Q1 Cantidad
Cambios en el bienestar resultantes de la aplicacin
del impuesto

El rea C+E muestra la cada del excedente total y es la prdida de bienestar provocada
por el impuesto.
Cmo afecta el bienestar la
aplicacin de un impuesto?
El cambio en el bienestar:
Cambio en el EC,
Cambio en el EP,
Cambio en el ingreso fiscal.
La prdida de vendedores y
compradores excede los ingresos
fiscales.
Esta caada del excedente total se
conoce como prdida de bienestar.
 Prdida de Bienestar y
Beneficios del Intercambio

Los impuestos generan prdida

de bienestar debido a que
provocan que los compradores
y los vendedores no obtengan
los beneficios que se alcanzan
por el intercambio.
 La prdida de bienestar...
Precio

Prdida
beneficios Oferta
intercambio
PB

impuesto
Precio = P1
sin impuesto

PS
Costo
vendedores Demanda
Valor
para
compradores
0 Q2 Q1 Cantidad
Menor cantidad provocada por el
impuesto
Determinantes de la Prdida
de Bienestar
Qu determina si la prdida de bienestar
resultante de un impuesto es mayor o
menor?
La magnitud de la prdida de bienestar
depende de cunto responde la cantidad
demandada y la cantidad ofertada al
cambio en el precio.
En otras palabras, depende de la
elasticidad precio de la oferta y la
demanda.
Distorsiones por el impuesto
y elasticidades...
(a) Oferta inelstica

precio oferta

Cuando la oferta es
inelstica la prdida de
bienestar generada por
la aplicacin del
impuesto es pequea.
Impuesto

Demanda

cantidad
0
 (b) Oferta elstica
Precio
Cuando la oferta es
elstica, la prdida de
bienestar generada por
la aplicacin de un
impuesto, es mayor. Oferta

impuesto

Demanda

Cantidad
0
 (c) Demanda inelstica
Precio

Oferta

Impue Cuando la demanda es

sto inelstica, la prdida
de bienestar generada
por la aplicacin de un
impuesto, es pequea.

Demanda
Cantidad
0
 (d) Demanda elstica
Precio

Oferta

Impue
sto

Demanda
Cuando la demanda es
elstica, la prdida de
bienestar generada por
la aplicacin de un
impuesto, es mayor. Cantidad
0
 Determinantes de la Prdida
de Bienestar
Mientras mayor la elasticidad de la
demanda y de la oferta:
mayor ser la cada en la cantidad de
equilibrio y,
mayor la prdida de bienestar por la
aplicacin del impuesto.
 Prdida de Bienestar: Debate

Algunos economistas
argumentan que los impuestos al
trabajo generan grandes
distorsiones y creen que la
oferta de trabajo es muy
elstica.
Algunos ejemplos de trabajadores que
pueden responder ms a incentivos:
Quienes pueden ajustar el nmero de
horas de trabajo
Familias que cuentan con otros
ingresos
Personas de edad que pueden escoger
el momento de su jubilacin
Trabajadores en la economa informal
Prdida de Bienestar e Ingresos
Fiscales cuando vara el
impuesto

Con cada incremento en la tasa

del impuesto, la prdida de
bienestar se incrementa ms
rpidamente que el monto del
impuesto.
 (a) Impuesto pequeo
Precio
Oferta

Prdida
Bienestar

PB
Ingreso Fiscal
PS

Demanda

0 Q2 Q1 Cantidad
 (b) Impuesto mediano
Precio
Oferta

Prdida
Bienestar
PB

Ingreso
Fiscal

PS
Demanda

0 Q2 Q1 Cantidad
 (c) Impuesto grande
Precio
Oferta
PB
Prdida
Bienestar
Ingreso Fiscal

Demanda
PS

0 Q2 Q1 Cantidad
Prdida Bienestar e Ingreso
Fiscal
Si el impuesto es pequeo, el
ingreso fiscal es pequeo.
En la medida que el impuesto
sube, el ingreso fiscal sube.
Pero si el impuesto contina
subiendo, el ingreso fiscal cae
debido a que los impuestos altos
reducen el tamao del mercado.
 Prdida Bienestar e Ingreso Fiscal,
varan con el tamao del impuesto...
(a) Prdida Bienestar
Prdida
Bienestar

0
Tamao Impuesto
Ingreso (b) Ingreso Fiscal (la curva de Laffer)
Fiscal

0 Tamao del Impuesto

 A medida que el impuesto se incrementa
la prdida bienestar se hace mayor.
De otro lado, los ingresos fiscales
primero se incrementan con el
incremento del impuesto, pero luego,
cuando el impuesto se hace grande, el
mercado se reduce y el ingreso fiscal
empieza a caer.
 La Curva de Laffer y la
Economa del lado de la Oferta
La curva de Laffer muestra la relacin
entre la tasa del impuesto y el ingreso
fiscal.
La economa del lado de la oferta se
refiere a la propuesta de Reagan y
Laffer de reduccin de impuestos que
induzca a la gente al trabajo y, en
consecuencia, tener un potencial para
incrementar los ingresos fiscales.
 Resumen

Un impuesto sobre un bien o

servicio reduce el bienestar de
compradores y vendedores del
bien. Y la reduccin del
excedente del consumidor y del
productor, generalmente excede
los ingresos del gobierno.
 Resumen

La cada del excedente total

la suma del excedente del
consumidor, del productor y
del ingreso fiscal se conoce
como prdida de bienestar por
impuestos.
 Resumen
Los impuestos generan prdida de
bienestar debido a que los
consumidores compran menos y
los productores producen menos.
Este cambi de comportamiento
reduce el tamao del mercado por
debajo del nivel que maximiza el
excedente total.
 Resumen
Cuando el impuesto crece, genera
ms distorisones y la prdida de
bienestar se vuelve mayor.
El ingreso fiscal, primero crece con
el incremento del impuesto.
Posteriormente, sin embargo, el
mayor impuesto reduce los ingresos
fiscales debido a que se reduce el
tamao del mercado.