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Ley 489
Ley 87 de 1993
de 1998
CONTROL
OPERACIN FUNCIONAMIENTO
INTERNO
Celeridad Imparcialidad
Eficiencia
Eficacia
CONTROL INTERNO
SISTEMA DE
CONTROL SUBSISTEMAS
INTERNO (3 )
(MECI)
COMPONENTES
(9)
ELEMENTOS
(29)
MECI 1000:2005 Acuerdos, compromisos o protocolos ticos
Ambiente de Control Desarrollo del Talento Humano
Estilo de Direccin
Contexto Estratgico
Identificacin de Riesgos
Administracin Anlisis de Riesgos
de Riesgo Valoracin de Riesgos
Polticas de Administracin de Riesgos
Polticas de Operacin
Procedimiento
Actividades de Control Controles
Indicadores
Manual de Procedimientos
Autoevaluacin de Control
Autoevaluacin Autoevaluacin de Gestin
3. SUBSISTEMA DE
Evaluacin Evaluacin del Sistema de Control Interno
CONTROL Auditoria Interna
Independiente
DE EVALUACIN
Plan de Mejoramiento Institucional
Planes de Plan de Mejoramiento por Procesos
Mejoramiento Plan de Mejoramiento Individual
1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO
Ambiente de Direccionamiento
Control Estratgico
Administracin de
Riesgos
1.1. Ambiente de Control
Acuerdos,
compromiso Funcionarios:
so Autorregulacin de
las conductas de los
protocolos servidores pblicos
Ambiente de ticos
Control Alta Direccin:
Conciencia de control Adopcin de la
de la Entidad con forma y estilo de
influencia en la Desarrollo del direccin favorable
planificacin, gestin Talento al control para guiar
de operaciones, y en Humano el cumplimiento
los procesos de misin
mejoramiento
Estilo de Entidad/
Direccin
Funcionario:
Polticas y prcticas
en gestin humana
para el desarrollo del
talento humano
ATRAS
1.2. Direccionamiento Estratgico
Modelamiento de la
proyeccin de metas
Planes y y resultados
Programas previstos a corto,
medio y largo plazo
Direccionamiento
Estratgico
Cargos, funciones,
relaciones y niveles
Modelo de
de autoridad y
Orientacin al Operacin responsabilidad
cumplimiento por Procesos
misional, alcance de
la visin y Patrn
cumplimiento de los organizacional con
objetivos enfoque sistmico,
Estructura
Organizaciona orientacin a
procesos con
l
ejecucin eficiente y
cumplimiento de
objetivos
ATRAS
1.3. Administracin de Riesgos
Lineamientos
Contexto estratgicos para
Estratgic orientar decisiones
o frente a riesgos y
oportunidades
Administracin
de Riesgos Estructuracin de
Polticas de criterios
Evaluacin de Administracin orientadores a la
eventos internos y
externos
de Riesgos toma de decisiones
frente a riesgos
negativos y
positivos para Identificacin
determinar de Riesgos Priorizacin de
debilidades y Medidas de
fortalezas Valoracin respuesta ante los
Riesgos y sus
de
impactos
Riesgos
Anlisis de Probabilidad de
Reconocimiento de ocurrencia de
Riesgos
eventos potenciales eventos, impactos y
que afectan el capacidad de
cumplimiento de la aceptacin y manejo
misin estableciendo
causas y efectos
2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION
Actividades de
Informacin
Control
Comunicacin
Pblica
2.1. Administracin de Control
Guas de accin para
SUBSISTEMA DE Polticas de la implementacin
CONTROL
Operacin de las estrategias de
ESTRATGICO ejecucin
Instrumento gua de
Procedimientos uso general
Actividades Integrado bajo
de Control lenguaje comn
Manual de
Garantiza el
Procedimientos Prevencin y
control a la
ejecucin de la reduccin de
funcin, planes y impactos de riesgo
programas para la adecuada
consiguiendo ejecucin de
efectividad en las procesos
Indicadore
acciones Controles
s
Mecanismos para
evaluacin de la
gestin y tendencias
Mtodos de ejecucin de cambio en la
de tareas y actividades Entidad
ATRAS Asignacin de
autoridad y
responsabilidad
2.2. Informacin
SUBSISTEMA DE
CONTROL
ESTRATGICO Datos de fuentes
Informaci
externas en contacto
n Primaria con la Entidad
Actividades de
Control
Requerimientos de
Informacin de Gobierno y
ATRAS rganos de Control
2.3. Comunicacin Pblica
SUBSISTEMA DE Difusin de polticas e
CONTROL Comunicacin informacin al interior
ESTRATGICO Organizaciona para identificacin de
l objetivos, estrategias,
planes, programas,
Actividades de
proyectos y la gestin
Control
Informacin
Medios de Procedimientos,
Comunicacin mtodos e
instrumentos para
Comunicacin garantizar divulgacin
Pblica y circulacin de la
informacin
Construccin de
visin compartida y Comunicacin
perfeccionamiento Informativa
de las relaciones Difusin y
humanas Socializacin de
Informacin
Institucional
3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACION
Evaluacin
Autoevaluacin Independiente
Planes de
Mejoramiento
3.1. Autoevaluacin
Indicadores de gestin en
Autoevaluacin procesos de la Entidad,
Medicin en tiempo real cumplimiento de metas y
de la efectividad de evaluacin de resultados
controles en procesos y Proceso y la Universidad
resultados Autoevaluacin
Con verificacin de a la gestin
cumplimiento y medidas
correctivas Acciones correctivas y de
Mejoramiento de los
Proceso orientados al
cumplimiento de los
objetivos de la Entidad
ATRAS
3.2. Evaluacin Independiente
SUBSISTEMA DE Verificacin de la
CONTROL existencia, nivel de
ESTRATGICO desarrollo y grado de
efectividad del
SUBSISTEMA DE Evaluacin del Sistema de control Interno
CONTROL DE Sistema de y la Entidad
GESTION Control Acciones de Mejoramiento
Interno del Sistema de Control
Autoevaluacin Interno de los Procesos y
la Entidad para el
cumplimiento de objetivos
ATRAS
3.3. Planes de Mejoramiento
SUBSISTEMA DE
CONTROL Integracin de acciones de
ESTRATGICO Mejoramiento Corporativo
Plan de
Mejoramiento
SUBSISTEMA DE
CONTROL DE Institucional
GESTION Cumplimiento de
compromisos rganos de
control y grupos de inters
Autoevaluacin
Evaluacin
Independiente Planes de
Mejoramiento
Acciones de Mejoramiento
por procesos para los Procesos y
Planes de desempeo de las reas de
Mejoramiento la Entidad
Consolidacin de
acciones de Acciones de Mejoramiento
mejoramiento para Planes de
individual de los
corregir desviaciones Mejoramiento Servidores Pblicos para
encontradas en el Individuales mayor productividad
Sistema de Control
Interno y en la gestin
ROLES Y RESPONSABILIDADES
Comit de Coordinacin de Control Interno
Define polticas y se rene al menos cada dos meses
GRUPO OPERATIVO
Representante
3. DESIGNACIN Servidores Pblicos Autodiagnstic
Legal manifiesta
REPRESENTANTE de todas las reas o Preparacin
Inters en
DIRECCIN organizacionales, Realizacin, Cierre
Coadyuvar en
implementacin carcter
del MECI multidisciplinario
INFORME
ACTA DE EQUIPO MECI
COMPROMISO Representante
Legal Designa
DIRECTIVO DE 7. ELABORACION
2. ACTO GRUPO DIRECTIVO: DEL
PRIMER NIVEL
ADMINISTRATIVO AUTODIAGNOSTICO
Comit de
Coordinacin de
Autorregulacin Control Interno
Sistema Control ETAPA 2
Interno, adopcin
MECI 1000:2005 GRUPO Diseo e
EVALUACION EVALUADOR implementacin
PRIMER Y MECI 1000:2005 del sistema de
SEGUNDO ACTO O.C.I
ADMINISTRATIVO control interno.
SISTEMA DE CONTROL INTERNO