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El Encargado de la Seccin de Tesorera del INAB, emite cheque por el valor total del Fondo
Rotativo Institucional, el cual entrega al Encargado del Fondo Rotativo Institucional.
El Encargado del Fondo Rotativo Institucional, elabora los cheques y vales respectivos de
conformidad con los montos autorizados para los Fondos Rotativos Internos indicados en el
Acuerdo de Gerencia. Los cheques deben ser depositados en cuentas bancarias de depsitos
monetarios, apertura das para el efecto para disponer de los Fondos Rotativos Internos.
Las personas autorizadas para el manejo de los Fondos Rotativos Internos, pueden habilitar
mediante el vale respectivo el Fondo de Caja Chica, para el uso de las Direcciones,
Direcciones Regionales y Direcciones Subregionales.
Operacin del Fondo Rotativo Interno
4.1 La persona que solicita la compra con cargo al Fondo Rotativo Interno, debe iniciar el trmite con
el formulario de solicitud de compra de bienes, suministros y servicios, gasto que debe ser avalado
por la Direccin correspondiente.
4.2 La persona responsable del Fondo Rotativo Interno, realiza el cuadro de solicitud de partida, lo
traslada al Jefe del Departamento Financiero quien firma y remite a la Seccin de Presupuesto, para
que asigne partida presupuestaria.
4.3 La Seccin de Presupuesto, efecta un anlisis del cuadro de solicitud de partida y verifica que
tenga disponibilidad presupuestaria, de ser factible, lo remite al Jefe del Departamento Financiero,
quien firma y sella. En caso de no existir disponibilidad, procede a devolver la solicitud al interesado.
4.4 El Jefe del Departamento Financiero remite el cuadro de solicitud de partida aprobado y lo
traslada al responsable del Fondo Rotativo Interno que corresponda.
4.5 La persona autorizada para el manejo del Fondo Rotativo Interno, procede a realizar la compra
con el proveedor, solicita la factura y verifica que contenga correctamente los datos.
La persona autorizada para el manejo del Fondo
Rotativo Interno, efecta el anlisis de la
documentacin que se le presente, de acuerdo a las
literales anteriores, procede a emitir el cheque a
nombre del proveedor del bien y/o servicio.
4.7 Las personas que autorizan gastos deben razonar,
firmar y sellar la factura en su reverso que indique el
destino del gasto.
4.8 La persona autorizada para el manejo del Fondo
Rotativo Interno, procede a ordenar la documentacin
que respalda el gasto para su posterior liquidacin.
Rendiciones con cargo al Fondo Rotativo Interno
La rendicin con cargo al Fondo Rotativo Interno tiene como
objetivo agilizar la ejecucin presupuestaria, por lo que se
debe contar con los recursos necesarios y oportunos, siendo
imprescindible realizar las liquidaciones que el caso amerite
y debe elaborarse con un mnimo de Q.1,000.00 de monto
pagado.
Tomando en consideracin la rotacin de los desembolsos y
el saldo disponible, las personas autorizadas para el manejo
de los Fondos Rotativos Internos, deben efectuar en forma
semanal una integracin del fondo, para determinar el
momento propicio para solicitar la reposicin
correspondiente