REPASO

AL

FORMAL

CONSTITUCIN DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA EN EL
PERU
REGISTRA
NOTARI
L

LEGAL

S.B.
S

- MINUTA

MUNICIPALID
AD

SUNAT

REPASO

CMO CONSTITUIR UNA

ENTIDAD FINANCIERA EN
EL PER
Constituir una entidad financiera
requiere adicionalmente de lo que
la Ley General de Sociedades
seala determinados requisitos
adicionales para ser considerados
como tales por el organismo
supervisor
(
Superintendencia de Banca, Segur
os y AFPs
)y la propia Ley de Bancos.

I. Forma de
Constitucin
Toda sociedad o empresas que desea
formar parte del sistema financiero
peruanodebeconstituirsebajolaforma
de sociedad annima. Para iniciar sus
operaciones, sus organizadores deben
recabar
previamente
de
la
Superintendencia, las autorizaciones de
organizacin
y
funcionamiento,
cindosealprocedimientoquedictela
mismaconcarctergeneral.

II. Estatuto
La escritura social y el estatuto han de
adecuarse a la Ley N 26702 - Ley General
del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgnica de la Superintendencia
de Banca y Seguros - en trminos que
obliguen a las empresas a cumplir todas
sus disposiciones, y deben ser inscritos en
el Registro Pblico correspondiente.
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito y
Cajas Municipales de Crdito Popular se
regirn por la legislacin que les es propia
y las normas tambin contempladas en la
Ley N 26702.

III. Denominacin
Social
En la denominacin social de las empresas
debe incluirse especfica referencia a la
actividad para que se las constituya, aun
cuando para ello se utilice apcopes, siglas
o idioma extranjero. Les es prohibido
utilizar la palabra central, as como
cualquier otra denominacin que confunda
su naturaleza. En la denominacin social es
obligatorio se consigne expresamente la
expresin que refleje la naturaleza de la
empresa,
segn
corresponda.
No es necesario que figure el trmino
sociedad
annima
o
la
abreviatura
correspondiente.

IV. Capital Mnimo

Debemos sealar que los montos
establecido en la norma es meramente
referencial por cuanto a la fecha se
encuentran actualizadas y difieren de lo
establecido por ley. En ese sentido dichos
montos no deben ser considerados como
montos oficiales para la constitucion de
una entidad financiera, ya que estos se han
modificado en los ltimos aos a travs de
diversas directivas dadas por la SBS.
Para el funcionamiento de las empresas y sus
subsidiarias, se requiere que el capital social,
aportado en efectivo, alcance las siguientes
cantidades mnimas:

A. Empresas de
Operaciones Mltiples
1. Empresa Bancaria: S/ 14 914 000,00
2. Empresa Financiera: S/ 7 500 000,00
3. Caja Municipal de Ahorro y Crdito: S/
678 000,00
4. Caja Municipal de Crdito Popular: S/ 4
000 000,00
5. Entidad de Desarrollo a la Pequea y
Micro Empresa - EDPYME: S/ 678 000,00
6. Cooperativas de Ahorro y Crdito
autorizadas a captar recursos del pblico:
S/ 678 000,00
7. Caja Rural de Ahorro y Crdito: S/. 678
000,00

B. Empresas
Especializadas:
1. Empresas de Capitalizacin Inmobiliaria:
S/ 7 500 000,00
2. Empresas de Arrendamiento Financiero:
S/ 2 440 000,00
3. Empresas de Factoring: S/ 1 356 000,00
4. Empresas Afianzadora y de Garantas: S/
1 356 000,00
5. Empresas de Servicios Fiduciarios: S/ 1
356 000,00
6. Empresas Administradora Hipotecaria:
S/ 3 400 000,00[1]

C. Bancos de Inversin:S/ 14 914 000,00

D. Empresas de Seguros:
1. Empresa que opera en un solo ramo (de
riesgos generales o de vida): S/2 712 000,00
2. Empresa que opera en ambos ramos (de
riesgos generales y de vida): S/3 728 000,00
3. Empresa de Seguros y de Reaseguros: S/9
491 000,00
4. Empresa de Reaseguros: S/5 763 000,00

Cabe aadir, que en el caso de que estas empresas desean

brindar servicios complementarios y conexos la Ley 26702
seala que el capital social alcance las siguientes cantidades
mnimas:

1. Almacn General de Depsito: S/ 2 440

000,00
2. Empresa de Transporte, Custodia y
Administracin de Numerario: S/10 000
000,00
3. Empresa Emisora de Tarjetas de
Crdito y/o de Dbito: S/ 678 000,00
4. Empresa de Servicios de Canje: S/ 678
000,00
5. Empresa de Transferencia de Fondos:
S/ 678 000,00

V. ESTUDIOS
ECONMICOS
Uno de los requisitos mas importantes de la
constitucin de una entidad financiera
radica en la necesidad de presentar ante la
SBS, losEstudios de Factibilidad del
Mercado, Financiero y de Gestin, los
que cumplen una rol importante y decisivo
en la constitucion de la entidad, ya que sin
estos documentos su creacin no se va a
producir.

Cabe aadir que estos estudios integran el

expediente que debe presentarse a la SBS
para su aprobacin y cuyo tramite puede
tomar unos 14 meses para su culminacin
en primera etapa.