PRESUPUESTO PBLICO

Hace tiempo que se viene intentando introducir la

participacin social en la planificacin y en el
presupuesto pblico. Cuales son los resultados,
los problemas y posibles soluciones?

Las fases del proceso presupuestal

Nueve meses
antes del inicio
del ao

3. Aprobacin
(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

A partir del 1 de
enero del ao

2. Formulacin

4. Ejecucin

(estructura funcional,
definicin de metas y
cadenas de gasto)

(Certificacin,
modificacin
presupuestal, otros)

1. Programac.
(productos, demanda
de gasto e ingresos)

5. Evaluacin
(cumplimiento de
metas)

Presupuesto por resultados (PpR)

Es una metodologa que se
implementa
progresivamente
al
proceso presupuestario.
Visin
integrada
entre
la
planificacin y el presupuesto
Privilegia al ciudadano como eje de
atencin
Vincula la asignacin de recursos a
productos y resultados medibles a
favor de la poblacin.

Presupuesto por resultados PpR

Se implementa a travs de:
1.Programas presupuestarios: son unidades de
programacin de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
.Son diseados para enfrentar una problemtica
que puede involucrar a entidades de
diferentes sectores y/o niveles de gobierno,
para lograr resultados a favor de la poblacin
objetivo.
.Son
concordantes
con
los
objetivos
estratgicos del Sistema Nacional de
Planeamiento.

Presupuesto por resultados PpR

2. Acciones de seguimiento del desempeo, en
base a indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestin
5. Otros instrumentos que determine el MEF
El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a ms de una
entidad, la responsabilidad ser de la Entidad
que ejerce la rectora de la poltica pblica
intervenida.
El avance de los PP es consolidado
semestralmente por el MEF.

NOCIONES PRESUPUESTARIAS
BSICAS

Fondos pblicos: ingresos tributarios y no

tributarios.

Crdito presupuestal: asignacin de gasto

Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso

con que cuenta la entidad.

Genrica del gasto: constituyen grandes

agrupaciones de gasto, segn naturaleza.
Estn conformadas por las especficas de
gasto (partida especfica de gasto).

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

GENRICAS DEL GASTO

NOCIONES PRESUPUESTARIAS
BSICAS

Clasificador funcional programtico (CFP):

estructura que agrupa en tres niveles las
lneas de accin del Estado para control.

Actividad/proyecto: desagregacin amplia

del CFP. A este nivel se asigna el PIA. Se
subdivide en componentes y metas.

Modificacin presupuestaria: es la variacin

del presupuesto asignado para un mejor
cumplimiento de las metas.

II. FASES DE PROGRAMACIN Y

FORMULACIN

Anlisis tcnico de prioridades que inicia en abril

del ao previo.

Comisin de Programacin y Formulacin:

Revisa resultados y sus costos

Revisa y prioriza objetivos y avance

Prioriza programas presupuestarios, optimiza

acciones centrales y prioriza las APNOPS

Determina las metas presupuestarias del ao

Determina la demanda global de gastos

Define la Estructura Programtica y vinculac.

FASE DE PROGRAMACIN PRESUPUESTAL

Se revisan las metas presupuestarias que

sern propuestas para el POI del ao.

Cada rea usuaria propone los bienes y

servicios para cumplir sus metas.

OEC valoriza las necesidades y remite cifras

por especfica al rea de Presupuesto.

La Oficina de Presupuesto estima los fondos

pblicos para el ao.

Con dicho lmite, se ajusta el requerimiento.

FASE DE FORMULACIN PRESUPUESTAL

Se determina la Estructura Funcional

Programtica de la entidad.

Se determinan las metas presupuestarias que

sern financiadas.

Se asignan las cadenas de gasto.

En julio, el rea de Presupuesto sustenta ante

el Ministerio de Economa y Finanzas el
proyecto de Presupuesto Institucional.

III. FASE DE APROBACIN

PRESUPUESTAL

El MEF consolida y elabora el proyecto de

Presupuesto de la Repblica.

Sustenta ante el Consejo de Ministros.

En agosto remite al Congreso proyectos de Leyes

de Presupuesto y de Equilibrio.

Cada sector sustenta su presupuesto.

En noviembre, se aprueban las Leyes, las que se

publican en diciembre.

APROBACIN PRESUPUESTAL

El MEF remite a cada entidad el reporte

oficial para que aprueben su PIA
Institucional. Plazo mximo 31/12/ao 0.

Resolucin que aprueba el presupuesto se

remite al Congreso, la Contralora y el MEF.

El rea de presupuesto efecta la

programacin mensual de ingresos y la
OEC, la de gastos.

IV. FASE DE
PRESUPUESTAL

EJECUCIN

Mediante Directiva se regula los lineamientos

que garantizan la eficiencia tcnica del gasto
en la prestacin efectiva de los bienes y
servicios.

Regula la Programacin de Compromisos

Anualizada, la certificacin presupuestal,
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

V. FASE DE EVALUACIN
PRESUPUESTAL

Mediante Directiva se regulan las pautas

metodolgicas para la evaluacin de las
entidades del GN y GR.

En forma semestral, se evalan los logros,

problemas y medidas correctivas en:
Avance

de los ingresos

Avance

de los gastos

Avance

de las metas presupuestarias

Indicadores

de desempeo (anual)

ANTECEDENTES DEL SISTEMA

DE PLANEAMIENTO EN PER
Creacin del Sistema Nacional de Planificacin del Desarrollo
Econmico y Social (Octubre, 1962) Decreto Ley N 14220.
Coordinar y compatibilizar las polticas pblicas tanto sectorial
como territorialmente, con una visin de mediano y largo plazo
Crisis internacional 1973 (Abrupta elevacin de los precios del
petrleo , declive de los precios de productos de exportacin ,
causa principal de Recesin e Hiperinflacin de la dcada de los
80 agravada con el Terrorismo Poltico.
NO MEDIANO PLAZO . NO DESARROLLO.
ESTABILIZAR PRIMERO LA ECONOMA.
Inicio de la dcada de los 90 se desactiva el INP y con ello todo el
Sistema de Planificacin.
18

ESTABILIDAD Y CRECIMIENTO ADECUADOS PARA

PLANIFICACION A MEDIANO Y LP Y PARA INCLUSIN SOCIAL

Fuente : Marco Macroeconmico Multianual

19

MARCO NORMATIVO ACTUAL DEL

PLANEAMIENTO ESTRATGICO
Acuerdo Nacional (julio, 2002)
2 Objetivo: Promover el planeamiento estratgico concertado.
Ley del Sistema Nacional de Planeamiento Estratgico y del
Centro Nacional de Planeamiento Estratgico (junio, 2008)
Decreto Leg N 1088
Ley Marco de Modernizacin de la Gestin del Estado (enero,
2002)
El proceso de modernizacin de la gestin del Estado se sustenta
fundamentalmente en las siguientes acciones: b. Concertacin,
con la participacin de la sociedad civil y las fuerzas polticas,
diseando una visin compartida y planes multianuales,
estratgicos y sustentables.
20

PLANEAMIENTO ESTRATGICO PARTICIPATIVO

Facilita la bsqueda de consensos con los actores claves, de modo que se apropien de las
decisiones estratgicas del sector pblico

Participacin de:
Organizaciones
clave

Sociedad en
general

Expertos

Segn:
Vinculacin
temtica

Vinculacin
territorial

24

FASES DEL PROCESO DE PLANEAMIENTO ESTRATGICO

Fase de Anlisis
Prospectivo

Fase Estratgica

Diseo del modelo

conceptual

Escenario apuesta

Fase Institucional

Misin de la institucin

Identificacin y anlisis
de tendencias

Visin

Objetivos estratgicos
institucionales,
indicadores y metas

Identificacin de
variables estratgicas

Objetivos estratgicos,
indicadores y metas

Acciones estratgicas
institucionales

Diagnstico de variables
estratgicas

Acciones estratgicas

Identificacin de la ruta
estratgica institucional

Construccin de
escenarios

Identificacin de la ruta
estratgica

Vinculacin con la
estructura programtica
del presupuesto pblico

Fase de Seguimiento
Coordinacin con rganos de la Entidad

Recopilacin y anlisis de la informacin

Elaboracin del Informe de Anlisis Estratgico

25

QUE ESTA VIENDO EL PLANEAMIENTO HOY?

EJEMPLO : SITUACIN DEL ADULTO MAYOR EN EL 2050

Mujeres 2012

Mujeres 2012

Distribucin de la Pob lacin en e l Per:

2 012-2050 (Millones)
H ombres 2012

Mujeres 2050

Hombres 2050

Distribuc in de la Poblac in en el Per:

2012-2030 (Millones)
Hombres 2012

Mujeres 2030

Hombres 2030

5.3 Mil l ones

Adultos Mayores
1.9 Mill ones
Adultos Mayores

Fuente: CEPLAN-IFs

Fuente: CEPLAN-IFs

Distribucin de la PEA, segn Sistema Previsional

La PEA es aproximadamente de 15 millones de personas, de las

cuales 6.1 millones an no cuentan con un Sistema Previsional.
Qu problema representar esto en el futuro?

36%

41%
23%
AFP
No afiliados

ONP

Sin embargo, las necesidades de los adultos mayores van ms

all de remuneraciones. Estos necesitarn infraestructura para
actividades de ocio, servicios de salud, entre otros.

Fuente: INEI, SBS

26

EJE 5: DESARROLLO TERRITORIAL E INFRAESTRUCTURA PRODUCTIVA

Problema: Brechas de desigualdad territorial entre Lima, la Costa y el interior
del pas
Per se encuentra en el puesto 101 de 148
economas segn el ndice de calidad mundial de
infraestructura y a nivel del promedio en
Latinoamrica.

El nmero de ciudades se ha duplicado en

las ltimas dcadas sin embargo se
concentran en la Costa.

Fuente: WEF, 2013

Desigualdad en el
crecimiento en los espacios
regionales
=> Planeamiento con
enfoque territorial +
Inversin Pblica y Privada

Descentralizacin sin
considerar potencialidades
productivas e integracin
=> Ciudades sostenibles +
marco normativo para
productividadcompetitividad-inversin

Visin sectorial del

desarrollo sin alcance
integral
=> Enfoque territorial del
desarrollo

Limitada accesibilidad de la
poblacin rural a los
mercados
=> Integracin rural a
ncleos urbanos

Fuente: Ceplan, 2013

Reto:
Lograr el desarrollo
equilibrado, competitivo e
integrado del territorio
nacional
27

27

PLANES Y LA CADENA DE PLANES ESTRATGICOS:

SECTORES
Para los sectores y sus correspondientes Organismos Pblicos Adscritos, la
articulacin del planeamiento estratgico con el presupuesto se materializa en la
siguiente cadena de planes estratgicos: PEDN - PESEM PEI POI - Presupuesto.

Plan Estratgico de
Desarrollo Nacional

Plan Estratgico
Sectorial Multianual

Plan Estratgico
Institucional

Plan Operativo
Institucional

Cadena de Planes Estratgicos: Territorios

Para los Gobiernos Regionales y Locales y sus correspondientes Organismos
Pblicos, la articulacin del planeamiento estratgico con el presupuesto se
materializa en la siguiente cadena de planes estratgicos: PEDN PESEM - PDRC /
PDLC PEI POI - Presupuesto.
Plan Estratgico
Sectorial Multianual

Plan Estratgico de
Desarrollo Nacional

Plan Desarrollo
Concertado

Plan Estratgico
Institucional
28

Plan Operativo
Institucional

ARTICULACIN DE LOS INSTRUMENTOS DE GESTIN DEL

TERRITORIO CON LOS PLAN DE DESARROLLO CONCERTADO
- PDC

Los instrumentos para la gestin del territorio deben formularse

adecuando el uso del territorio para el cumplimiento de los objetivos
estratgicos y metas establecidas en el PDC, conforme a lo siguiente:

Los Planes de Ordenamiento Territorial deben estar

articulados al Plan de Desarrollo Regional Concertado.

Los Planes de Acondicionamiento Territorial deben estar

articulados al Plan de Desarrollo Provincial Concertado.

Los Planes de Desarrollo Urbano y otros planes de gestin del

territorio de alcance distrital deben estar articulados al Plan
de Desarrollo Distrital Concertado.

29

VINCULACIN CON PRESUPUESTO

POI
Fase Institucional

Misin de la institucin
Objetivos estratgicos
institucionales,
indicadores y metas

Acciones estratgicas
institucionales
Identificacin de la ruta
estratgica
Vinculacin con la
estructura programtica
de presupuesto pblico

Presupuesto Pblico

Acciones Estratgicas
Institucionales
Actualizacin de la BD
de saneamiento fsicolegal

Categora Presupuestal
0090: Logros de aprendizaje de
estudiantes de la educacin bsica
regular
Producto

Estandarizacin de
procesos de
saneamiento

3000385: Instituciones Educativas con

condiciones para el cumplimiento de
horas lectivas normadas

Generar incentivos a
las Instituciones
Educativas para
ejecutar su
Actividades*
saneamiento
Contratacin de
encuestadores

Actividades
5003111: Locales Escolares de
Instituciones Educativas de
primaria con condiciones
adecuadas para su
funcionamiento

Capacitacin de
encuestadores

5003112: Locales Escolares de

Instituciones Educativas de
secundaria con condiciones
adecuadas para su
funcionamiento
30

PRINCIPALES PROBLEMAS
1.- EL CEPLAN no cuenta aun con una organizacin que le permita dar
asistencia tcnica a nivel nacional para el acompaamiento del
planeamiento a 142 entidades del GC,26 Regiones y 1842 GL.
2.-No se actualizan oportunamente los PDC Planes de desarrollo
concertado a nivel municipal, no asegurando el cumplimiento de
objetivos a nivel de gobiernos regionales y locales.
Existe una Dbil Planificacin para revisar y ajustar los objetivos
estratgicos del PDC, en los GL esto no se realiza. Adems muchos
PDCL estn desactualizados, mal elaborados, carecen de articulacin
con el PDCR; por otro lado si realizan estos ajustes lo hacen sin un
adecuado diagnstico e informacin. An hay Municipalidades que no
cuentan con PDC, ni PEI y en algunos casos sin POI.
31

MARCO NORMATIVO DEL PRESUPUESTO

PARTICIPATIVO

EL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO

Ley Marco del Presupuesto Participativo - LEY N 28056 (2003)

El proceso del presupuesto participativo es un mecanismo de
asignacin equitativa, racional, eficiente, eficaz y transparente de
los recursos pblicos, que fortalece las relaciones Estado - Sociedad
Civil.
Para ello los gobiernos regionales y gobiernos locales promueven el
desarrollo de mecanismos y estrategias de participacin en la
programacin de sus presupuestos, as como en la vigilancia y
fiscalizacin de la gestin de los recursos pblicos

33

FASES DEL PROCESO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO

FASE11
FASE
Preparacin
Preparacin

FASE22
FASE
Concertacin
Concertacin

FASE33
FASE
Coordinacin
Coordinacin

FASE44
FASE
Formalizacin
Formalizacin

Comunicacin

Desarrollo de
Talleres de
Trabajo
( Informacin)

Articulacin de
Polticas y
proyectos GR
GLP- GLD

Coordinacin
para la Inclusin
de PIPs en el PIA

Sensibilizacin

Formulacin de
Acuerdos y
compromisos

Cartera de
Proyectos

Rendicin de
Cuentas

Convocatoria

Identificacin y priorizacin de Resultados

Identificacin y
Registro de los
Agentes
Participantes

Capacitacin de
los Agentes
Participantes

Evaluacin Tcnica de proyectos

Priorizacin de Proyectos de inversin

Ley N 29298 Ley que Modifica la Ley Marco del Presupuesto

Participativo
34

Direccin PARTICIPATIVO ?
QU ES EL
PRESUPUESTO
Viceministerio
de
Hacienda

General de
Presupuesto Pblico

CAMBIOS Viceministerio
DE ENFOQUE
DEL PRESUPUESTO
Direccin
de
General de
bioCcccfue
el cnda
PARTICIPATIVO
Presupuesto Pblico
DEL ENFOQUE TRADICIONAL

AL ENFOQUE DE RESULTADOS

Priorizar y jerarquizar problemas y necesidades en

funcin a Resultados
Las Proyectos de Inversin se deben priorizar en base

Direccin
ACTORES DEL PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO
General de
Presupuesto Pblico

Presidentes Regionales y Alcaldes

Consejo Regional y Concejo Municipal
Consejos de coordinacin regional, local
provincial y local distrital
Agentes participantes
Equipo tcnico
Oficina de Planeamiento y Presupuesto
Comits de vigilancia

Ministerio
de Economa y
Finanzas

Viceministerio de
Hacienda

Direccin
General de
Presupuesto Pblico

ACTORES DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO

Presidentes Regionales y Alcaldes

Convocan

Organizan actividades

Cartera de proyectos

Informan % de presupuesto de
PP

Rinden cuentas

Consejo Regional y Municipal

AGENTES PARTICIPANTES
Representan a las organizaciones que los han
acreditado.
Participan activamente en la discusin,
definicin,
priorizacin
y
toma
de
decisiones
respecto a los
resultados
priorizados.
Suscriben las actas y dems instrumentos
que
garanticen la formalidad del proceso.

EQUIPO TECNICO
OFICINA DE PLANEAMIENTO Y
PRESUPUESTO
Incorpora
los
PIPs
priorizados
Presupuesto Participativo en el PIA.

en

el

Mantiene actualizado el aplicativo interactivo

en las diversas fases del proceso.

COMIT DE VIGILANCIA
Vigilar el cumplimiento de los acuerdos del
Presupuesto Participativo.
Informar al Consejo Regional o Concejo
Municipal, consejos de coordinacin y otras
dependencias pblicas en el caso de
incumplimiento de los acuerdos

COMIT DE VIGILANCIA

Ministerio
Viceministerio de
QU
INFORMACIN
de Economa y
Hacienda DEBE MANEJAR EL COMIT DE
Finanzas
VIGILANCIA
Y QUINES LE PROPORCIONAN?

Los GR y GL deben proporcionar la siguiente

informacin:

El cronograma de inversiones

El PIA correspondiente y las modificaciones.

Ejecucin de gastos de inversin, trimestral,

semestral y anual segn reportes del SIAF.

Los resultados priorizados de los proyectos que han

sido seleccionados.

El comit de vigilancia deber utilizar la informacin

contenida en el "Aplicativo Interactivo para el Proceso
Participativo del Presupuesto".

QU OTROS ACTORES PARTICIPAN TAMBIN EN LA

VIGILANCIA Y CONTROL DEL PROCESO?

Contralora General de la Repblica

Direccin General de Presupuesto Pblico

DGPP

Consejo Regional y Concejo Municipal

PRINCIPALES PROBLEMAS
1.- Los Planes de Desarrollo Concertado de las entidades no estn
actualizados y en los casos de Gobiernos Locales pequeos no cuentan con
estos documentos de gestin.
2.- Se acortan las fases del proceso, con lo cual se reduce el numero de
talleres, la informacin, formulacin, de acuerdos y compromisos previstos
para lograr la CONCERTACION.
3.- El alcalde aprueba la conformacin del equipo de trabajo, sin que se
haya aprobado el Reglamento del proceso por el Concejo Municipal,.
4.- El equipo tcnico no tiene la adecuada conformacin. En algunos casos no
existe oficina de programacin de inversin, por tanto no se evala
adecuadamente las propuestas de inversin, algunas municipalidades no
estn incorporadas al SNIP.
5.- En el caso de los GL ,la Oficina de Planificacin y Presupuesto,
responsable de la formulacin y presentacin del reglamento, no tiene apoyo
ni capacidad operativa para esta tarea. en muchos casos, esta funcin la
realizan contadores externos y en otros45 no existe designado un responsable

en este cargo.

PRINCIPALES PROBLEMAS
6.- Los agentes participantes intentan imponer sus
propuestas las cuales no concuerdan con el beneficio a las
grandes mayoras en los sectores bsicos de salud,
educacin, vivienda y transporte y comunicaciones,
restndole articulacin entre productos y resultados
especficos.
7.- No existe concordancia al momento de presentar el
porcentaje del presupuesto estimado que estara financiando
las propuestas de inversin del presupuesto participativo.
8.- Se conforma un comit de vigilancia por los agente
participantes, a fin de hacerle seguimiento a las propuestas
de inversin acordadas a ser ingresadas al PIA del ao
siguiente, sin embargo los representantes no cumplen su
funcin o las autoridades no les otorgan las facilidades para
este fin, no convalidando su designacin con una resolucin
46
de ALCALDIA.

POSIBLES SOLUCIONES
1.-Fortalecer el camino emprendido por el Planeamiento en el
Per, pues ste busca construir una visin estratgica que ayude
a priorizar metas y elaborar acuerdos polticos, porque se suele
tener una cultura que slo considera elementos a corto plazo
dentro de pequeos horizontes temporales y no se ve a largo
plazo preparndonos hoy para el futuro.
2.Asimismo porque la nueva metodologa de planes de CEPLAN
contempla articular las Polticas Pblicas con el Presupuesto con
un mismo enfoque, el de Resultados.
3.-Dar mayor acompaamiento a las Regiones y Municipalidades
tanto del Planeamiento como del Presupuesto Participativo, pues
si no se logra formular adecuadamente el PDC Plan de
Desarrollo Concertado a nivel regional y local, se deslegitima
cualquier accin o decisin posterior que se atribuya al colectivo
de los ciudadanos.
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POSIBLES SOLUCIONES

4.-Comprometer a la poblacin, ONGS, empresas privadas en el

accionar para el logro de los objetivos del PDC, porque los
comits de vigilancia no cumplen con el papel asignado en estos
Procesos; muchas veces por falta de inters o falta de recursos.
5.- Reforzar el seguimiento, control, vigilancia de la ejecucin
del presupuesto participativo y fiscalizacin de la gestin;
fortaleciendo las capacidades de los Comits de Vigilancia
Ciudadana y participacin del rgano de Control Institucional.

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