CUENTA DE

AHORROS

INTRODUCCIN
Desde muy chicos, todos los nios pueden convertirse en grandes ahorradores

para que cuando sean mayores logren manejar unas finanzas sanas y tener una
mejor calidad de vida. Porque como ya sabemos, el futuro est en los ahorros.
Las cuentas de ahorros es un producto que ofrecen los bancos y que representa

un espacio seguro donde puedes guardar tu dinero.

El ahorro siempre es importante, incluso en tiempos de crisis y de dificultades

financieras, el ahorro presente constituye una reserva para el futuro, con el

ahorro se puede prever la autosuficiencia econmica para conformar un capital,
que por pequeo que sea, cubrir compromisos futuros, cuando se habla de la
necesidad de ahorrar, es fcil buscar excusas de por qu no es posible y,
especialmente en tiempos difciles, parece que se encuentran ms rpidamente,
Lo fundamental es empezar a ahorrar cuanto antes e incrementar el ahorro.

CUENTA DE AHORROS
Son depsitos de dinero a la vista efectuados en una cuenta abierta en una

empresa del sistema financiero, a nombre de una persona denominada

ahorrista. Estos depsitos pueden ser retirados por el ahorrista en
cualquier momento.
Las empresas del sistema financiero pueden determinar los montos

mnimos a retirar y abonar, los cargos por mantenimiento, as como los

montos mximos de retiro por cajeros automticos.

CARACTERSTICAS COMUNES DE
LOS DEPSITOS DE AHORROS
Aspectos a tener en cuenta antes de abrir una cuenta de ahorros
Puede una empresa del sistema financiero otorgar informacin a terceros

sobre las cuentas que mantiene un depositante

Qu ocurre con las cuentas de ahorro o a plazo que permanecen

inactivas?
Puede una empresa del sistema financiero, retener el dinero existente en

un depsito de ahorros o a plazos a cuenta de deudas impagas de otros

productos o servicios que el titular mantenga?

QUINES PUEDEN ABRIR

UNA CUENTA DE AHORROS?
Los depsitos de ahorros pueden ser constituidos por
Personas naturales o jurdicas
Inclusive por personas analfabetas o incapacitadas
Tambin por menores de edad, de acuerdo a la legislacin vigente.

VENTAJAS Y
DESVENTAJAS DE TENER
UNA CUENTA DE AHORRO

VENTAJAS DE TENER UNA CUENTA DE AHORRO

Comisiones: en general las cuentas de ahorro se encuentran exentas de

comisiones en cuanto a su apertura, mantenimiento, etc.

Contratacin: existe una gran facilidad a la hora de contratar una cuenta de

ahorro.

Rentabilidad asegurada: es un producto bancario que asegura a los clientes

una rentabilidad anual.

Disponibilidad de dinero: las cuentas de ahorro permiten disponer del

dinero deseado en cualquier momento.

Banca online: el uso de la banca online para contratar y utilizar este tipo de

cuentas reduce o elimina el pago de comisiones en los productos de ahorro.

VENTAJAS Y
DESVENTAJAS DE TENER
UNA CUENTA DE AHORRO

DESVENTAJAS DE TENER UNA CUENTA DE AHORRO

Intereses: el uso del dinero fuera de los plazos establecidos puede generar el pago

de comisiones.

Descubiertos: no est permitido el estado de descubierto en una cuenta de ahorro.

Cheques bancarios: mediante una cuenta de ahorro no es posible la realizacin de

cheques bancarios.

Tarjeta de crdito: una cuenta de ahorro no permite la vinculacin con una tarjeta

de crdito.

Balance mnimo: muchas entidades financieras requieren mantener un balance

mnimo para evitar tarifas en la cuenta de ahorros.

Pocas ganancias: las cuentas de ahorro son uno de los medios bancarios cuyo

inters generado por el dinero es ms bajo.

CLASES DE CUENTA DE
AHORROS
a)

Segn sus titulares:

Individual: abierta a nombre de un solo titular.

Conjunta: cuando hay dos o ms titulares, exigindose que cualquier acto deba ser realizado

conjuntamente por todos los titulares, exigiendo la entidad la firma de todos ellos.
Indistinta: cuando hay dos o ms titulares, pudiendo disponer cualquiera de ellos de los fondos

utilizando nicamente su firma.

b)

Segn en mantenimiento:

Cuentas con cobro de mantenimiento: Son aquellas que cobran mantenimiento a la cuenta de

ahorros y disminuyen el saldo de esta.

Cuentas sin cobro de mantenimiento: siendo sta la permitir al ahorrista incrementar su dinero. Es

importante consultar cul es el saldo mnimo para obtener rendimiento aplicable a la cuenta de ahorros.
Las empresas del sistema financiero son libres de fijar sus tasas de inters, en ese sentido, resulta

necesario consultar cul es la Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA) aplicable para la cuenta de
ahorros.

c)

Segn el tiempo

)Depsitos a plazo fijo:

Son depsitos de dinero que se realizan en una cuenta determinada por un plazo fijo. Este plazo
es establecido entre la empresa del sistema financiero y el depositante.
Caractersticas de los depsitos a plazo FIJO
)Estos depsitos son nominativos y pueden pertenecer a una persona natural o jurdica.
)La tasa de inters que se aplica es pactada previamente
)El depositante deber respetar el tiempo de permanencia pactado en la apertura del depsito, de

lo contrario, estar sujeto a las penalidades que hayan acordado ambas partes.
)El monto mnimo de apertura ser determinado por la empresa del sistema financiero.
)Las empresas del sistema financiero determinan libremente las tasas de inters, las cuales podrn

ser variadas y aplicadas a la renovacin de los depsitos.

)Las empresas del sistema financiero informarn el rendimiento efectivo anual de las operaciones

de los depsitos a plazos mediante su exhibicin permanente en lugares visibles y destacados al

interior de las oficinas donde se atiende al pblico, de modo que esta informacin sea
comprensible y fcil de ubicar.

 Cuentas de haberes:

Son cuentas que permiten a los trabajadores recibir su sueldo a travs de la entidad bancaria o financiera elegida.
Libertad por parte de del trabajador de elegir la entidad depositaria de su cuenta sueldo
El Decreto Supremo N003-2010-TR, dispone que los empleadores podrn realizar el pago de las remuneraciones

en los bancos que libremente elijan los trabajadores.

Asimismo, durante el perodo laboral, el trabajador tendr derecho a cambiar de banco, comunicando su decisin

al empleador dentro de los primeros diez (10) das hbiles dentro del mes de pago.
Cualquier omisin por parte del empleador respecto al derecho del trabajador en elegir la entidad depositaria, es

considerada infraccin muy grave, sancionable por el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo (MTPE).
Aspectos debe tomar en cuenta antes de escoger la entidad depositaria de su cuenta sueldo
Es importante que antes de escoger la entidad consulte lo siguiente:
Intereses: La Tasa de Rendimiento Efectivo Anual (TREA) que le ofrece la entidad.
Cobro de comisiones: principalmente mantenimiento de cuenta. Le sugerimos verificar los tarifarios en las

agencias de banco o en su pgina web.

Red de agencias y cajeros automticos: para facilitar tus operaciones.
Banca por internet o mvil y los dispositivos de seguridad que le ofrece el banco.
Beneficios como programas de descuentos o recompensas.

d)

Segn el pblico al que se dirige

Cuentas dirigidas a nios

)Caractersticas:
)La edad del nio(a) no debe ser superior a 11 aos, esto puede variar dependiendo de la entidad

bancaria y los productos que ofrezcan.

)Para nios(as) menores de 7 aos se requiere de un tutor quien ser el encargado de realizar

todos los trmites necesarios.

)Una vez el nio(a) cumpla la edad lmite para esta cuenta, deber pasar a utilizar otro tipo de

cuenta.
Cuentas para Jvenes
Caractersticas:
)Tienen un rango de edad de 8 a 25 aos, esto puede variar dependiendo de la entidad bancaria y

los productos que ofrezcan.

)Algunas entidades te solicitarn constancia de estudios.
)Cuando cumplas el lmite de edad debers tomar otra cuenta que se ajuste a tus necesidades.

Cuentas para adultos

Caractersticas:
No tienes lmite de edad para el manejo de tu cuenta, ni estars en la

obligacin de dejarla.
Si tomas una cuenta de ahorro programado debers cumplir con el ahorro

que estableciste o perders los beneficios y no generars los intereses que

esperabas para este tipo de cuenta.
Debers demostrar la procedencia de tus ingresos s superan los montos

usuales que manejas en tu cuenta.

E) Otro tipo de cuentas de ahorros

Cuentas de Ahorro con Trmite de Apertura Simplificado
Caractersticas:
Este tipo de cuentas estn dirigidas solo para personas naturales
Tienen un lmite de operaciones de dbito que no deben sobrepasar los 2 SLMV (salario

mnimo vital) acumulados en el mes. De igual manera su saldo no podr superar un

mximo de 8 SLMV.
Solo puedes tener una cuenta con estas caractersticas.
Puedes abrirla solo con la informacin contenida en tu documento de identidad, no es

necesaria la creacin de tarjetas de registro o huellas dactilares.

No es necesario que te generen extractos fsicos, tu entidad financiera puede ofrecerte

esta informacin por medios electrnicos. Estos reportes electrnicos contendrn toda la
informacin necesaria para que tengas pleno conocimiento de tus movimientos, tasas de
inters y pago de los mismos (es decir el rendimiento que recibirs por tu dinero).
Tu banco deber fijar los montos mximos que podrs manejar en tu cuenta para evitar

la cancelacin de tu cuenta de ahorros de apertura simplificada y debas adquirir una

cuenta de ahorros bsica con todos los requisitos y documentos que esta te requiera.

Cuenta de Ahorro AFC (Ahorro para el Fomento de la Construccin), en

esta clase de cuentas podrs encontrar productos que te permiten recibir un
beneficio o ahorro tributario sobre tus ingresos, siempre y cuando destines este
dinero para la compra o pago de cuotas de vivienda nueva o usada. El dinero
debe permanecer al menos 5 aos en la cuenta para que se otorgue el beneficio
tributario.
Caractersticas:
La cuenta solo debe tener un beneficiario.
Tiene un monto inicial mnimo segn la entidad que te lo ofrezca.
Tienes

la posibilidad de realizar consignaciones sin ser exclusivamente

necesario que el dinero sea enviado o pagado por tu empleador o pagador.

Podrs retirar tu dinero sin perder los beneficios tributarios una vez cumplas

los 5 aos de permanencia mnima en las cuentas AFC.

EL CONTRATO
Informacin proporcionada a
celebracin de los contratos.

los

usuarios

de

manera

previa

la

Las empresas deben brindar a los usuarios toda la informacin que stos soliciten
de manera previa a la celebracin de cualquier contrato. El otorgamiento de la
informacin antes indicada se satisface con la entrega fsica a los usuarios del
formulario contractual y de la informacin referida a tasas de inters, comisiones y
gastos que sern objeto de pacto con la empresa.
Informacin sobre operaciones pasivas
Tratndose de las operaciones pasivas, tanto de aqullas pactadas a plazo
determinado como de modalidades distintas, se proporcionar al usuario, junto
con el contrato correspondiente, una Cartilla de Informacin con el contenido
indicado en el artculo 16 de este Reglamento, la que forma parte del contrato.
En caso de depsitos distintos a los de plazo determinado, la Cartilla de
Informacin deber contener los conceptos que resulten aplicable

REQUISITOS DE APERTURA DE CUENTA DE

AHORROS

Personas Naturales:
a) Para personas civiles Documento Nacional de Identidad (DNI)
b) Para miembros de las Fuerzas Armadas el Carnet de Identidad (CI)
c) Para extranjeros residentes Carnet de Extranjera (CE)
Personas Jurdicas:
a) Copia de Registro nico de Contribuyente (RUC)
b) Copia de la escritura de constitucin social debidamente inscrita
en Registros Pblicos.
c) Copia de los Poderes otorgados a los representantes inscrito en
Registros Pblicos con una antigedad no mayor a 30 das.
d) Copia de los nombramientos de Directores, gerentes y
funcionarios.
e) Copia de documento de identidad de los representantes.

DOCUMENTACION UTILIZADA
Varan de acuerdo a cada Banco, las ms usuales
son:
a) Formulario de Apertura de Cuenta, en donde se registra la
firma autorizada.
b) Contrato de Depsitos, estableciendo las condiciones.
c) Formulario de Depsitos con cheques.
d) Formulario de retiro, cuando no se cuenta con tarjeta de
dbito.
e) Autorizacin de cargo en cuenta; generalmente para pago de
servicios.
f) Cartilla de Informacin de Operaciones Pasivas en M/N y M/E.

REQUISITOS DE APERTURA DE ALGUNOS BANCOS

REQUISITOS DE APERTURA DE ALGUNOS BANCOS

EN EL BANCO BCP

CUENTA DE AHORROS PERSONA JURDICA

REQUISITOS:
Copia del documento de identidad de cada uno de los representantes legales de tu empresa.
Acta de Directorio o Escritura Pblica debidamente inscrita en Registros Pblicos donde se
indique la modificacin solicitada, s se requiere otorgar poderes a nuevos representantes.
Copia legalizada de la Escritura Pblica sobre la constitucin social de la empresa.
Copia simple de la copia literal de la partida registral de la empresa (con una antigedad no
mayor a 30 das).

Copia simple de la ficha RUC

Formulario de la entidad.
Registro de Firmas por cada uno de los Representantes Legales.
Contrato de Servicios Bancarios (firma 2 ejemplares)
Cartilla de Informacin (Cuando el cliente lo solicite. Firma 2 ejemplares)}
Monto Mnimo de acuerdo a la entidad financiera.

PRIMERA CUENTA BCP

La Primera Cuenta BCP te permite ahorrar sin pagar mantenimiento tengas el
saldo que tengas
Es la cuenta que no te cobrar mantenimiento sin importar el saldo que tengas.
Todos tus depsitos, retiros y transferencias en cajeros automticos BCP y
agentes BCP sin costo, siempre que la operacin la realices en la provincia en
que abriste la cuenta.
Todas las operaciones en Banca por Telfono, Mdulo de Saldos, Banca por
Internet y Banca Celular sin costo.
Envo de Estado de Cuenta por correo electrnico sin costo.

 REQUISITOS DE PRIMERA CUENTA BCP

Para mayores de edad
En el caso de clientes con nacionalidad peruana es necesario
presentar el DNI vigente.
En el caso de clientes extranjeros es necesario presentar el Pasaporte
vigente y la carta de un Funcionario de Negocios del Banco.
En ambos casos es requisito indispensable que el cliente se encuentre
presente para poder solicitar la apertura de la cuenta.
Para menores de edad:
Si quieres una cuenta para tu menor hijo, puedes abrirle una cuenta
Menor Mancomuno en donde las personas titulares son un tutor (padre o
madre) y un menor de edad. Los documentos necesarios son:
Documento Oficial de Identidad (DOI, CE) del padre, madre o tutor.
Copia certificada (por municipalidad o RENIEC) o Legalizada (por
notara) del acta o Partida de Nacimiento del menor o DNI del menor.

REQUISITOS DE APERTURA DE CUENTAS DE AHORROS EN LA

CAJA AREQUIPA
AHORRO MOVIL
Cuenta de ahorros en la que no cobramos mantenimiento de cuenta.

BENEFICIOS

Bajo monto mnimo de apertura de cuenta.

Operaciones por ventanilla en nuestra amplia Red de Agencias.(1)
Se encuentra cubierta por el Fondo de Seguro de Depsitos.(2)
Envo y recepcin de montos por transferencias interbancarias.(1)
Acceso a tarjeta de Dbito VISA y RED de canales de atencin a nivel
nacional:

Cajeros automticos propios.

Agentes Caja Arequipa.

Establecimientos comerciales afiliados a Visa Internacional a nivel nacional.

Cajeros Automticos RED UNICARD a nivel nacional.

 REQUISITOS
Persona natural: Fotocopia del documento oficial de
identidad.

Persona jurdica: Testimonio, copia literal, vigencia de

poderes, RUC y DNI representantes legales.

(1) Consultar comisiones, gastos y detalle de agencias por plaza
en nuestra pgina web y agencias.
(2) Monto de cobertura sujeto a actualizacin trimestral.
(3) Segn tipo de persona jurdica.

 CUENTA JUNIOR

Te entregaremos una exclusiva tarjeta de dbito Visa personalizada. Monto

mnimo de S/. 20.00 para apertura la cuenta.

Compras o consumos con tarjeta de dbito VISA internacional hasta el lmite

fijado por el padre o tutor.

El menor solo podr realizar retiros hasta por el monto semanal autorizado por
el padre o tutor: ( S/. 20 .00 S/. 50.00 S/. 100.00 S/.200.00.

Se encuentra cubierta por el Fondo de Seguros y Depsitos.(1)

Nmero ilimitado de operaciones por ventanilla, en nuestras RED de agencias

a nivel nacional.

Acceso a tarjeta de Dbito VISA y RED de canales de atencin a nivel nacional:

Cajeros automticos propios.

Agentes Caja Arequipa.

Establecimientos comerciales afiliados a Visa Internacional a nivel nacional.

Cajeros Automticos RED UNICARD a nivel nacional.

Operaciones y consultas por internet.

Medios de pago
a) Depsitos en cuenta
b) Giros
c) Transferencias de fondos
d) Orden de pago
e) Tarjetas de dbito
f) Tarjetas de crdito
g) Cheques con la clusula de no negociables, intransferibles, no a la
orden u otra equivalencia, emitidos al amparo del artculo 190 de la Ley de
Ttulos Valores
h) Medios de Pago usados en operaciones de comercio exterior:
- Transferencias
- Cheques bancarios
- Orden de pago simple

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

FINANCIERAS ITF
Concepto
El Impuesto a las Transacciones Financieras o ITF, es un Impuesto creado en
el ao 2004, que permite la bancarizacin de las operaciones econmicas y
comerciales que realizan las personas y empresas a travs de empresas del
sistema financiero, utilizando los medios de pago que la ley permite.
Este impuesto grava a determinadas transacciones financieras sobre el
monto total de la operacin

Operaciones que afectan

A las personas naturales al Impuesto a las Transacciones Financieras
Entre las ms frecuentes, tenemos las siguientes:
Todo abono o dbito efectuado en las cuentas bancarias, excepto el
movimiento de cuentas de un mismo titular.
Los pagos a una empresa del sistema financiero.
La adquisicin de cheques de gerencia, certificados bancarios, cheques de
viajero.
Los giros o envos de dinero efectuados a travs de una empresa del
sistema financiero o una empresa de transferencia de fondos.

Operaciones gravadas - ITF Empresas

Este tributo grava tanto la acreditacin (depsito) como el dbito (retiro) de las cuentas
afectas que estn bajo el control de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS),
sin embargo existe supuestos en los cuales tanto las acreditaciones como los dbitos no
se afectan con el ITF, ello ocurre en el caso de algunas operaciones que el propio
legislador ha sealado como excluidas de dicho tributo, las cuales estn sealadas en el
Apndice de la Ley N 28194.

Operaciones no afectas al Impuesto a las

Transacciones Financieras ITF
No estn afectas al impuesto, entre otras, las siguientes operaciones:
Los abonos a cuentas que abran los Empleadores a nombre de sus trabajadores o
pensionistas, para pagar remuneraciones o pensiones.
Los abonos a cuentas de Compensacin de Tiempos de Servicios o CTS de los
trabajadores.
La acreditacin o dbito en las cuentas que los fondos mutuos, fondos de inversin
mantienen en empresas del sistema financiera por aporte de sus asociados.

Operaciones exoneradas - ITF- Empresas

El artculo 11 de la misma Ley, seala que estn exoneradas del ITF durante el plazo de
vigencia de ste, las operaciones que se detallan en el Apndice, siempre que el
beneficiario presente a la empresa del sistema financiero un documento con carcter de
declaracin jurada en el que identifique el nmero de cuenta en la cual se realizarn las
operaciones exoneradas.
La exoneracin operar desde la presentacin de la declaracin jurada.

CASOS SEALADOS EN EL APNDICE DE LA LEY N 28194

COMO OPERACIONES EXONERADAS DEL PAGO DEL ITF

Entre las ms notorios, podemos citar los siguientes casos:

La acreditacin o dbito en las
La acreditacin o dbito en las
detracciones
La acreditacin o dbito en las
remuneraciones o pensiones
La acreditacin o dbito en las
La acreditacin o dbito en las
pensiones AFP

cuentas del sector pblico nacional

cuentas utilizadas exclusivamente para el sistema de
cuentas que el empleador utilice para el pago de las
cuentas de compensacin por tiempo de servicios CTS.
cuentas utilizadas por las administradoras de fondos de

La acreditacin o dbito en las cuentas que las empresas del sistema financiero mantienen
entre s y con el Banco Central de Reserva del Per.
La acreditacin o dbito en las cuentas utilizadas en forma exclusiva por las administradoras
de redes de cajeros automticos, operadores de tarjetas de crdito, dbito y de minoristas u
operadoras de las tarjetas reconocidas como medio de pago.
La acreditacin o dbito en las cuentas del fondo de seguro de depsito a que se refiere el
artculo 144 de la ley general del sistema financiero.

Efectos Tributarios - ITF Empresas

En los pagos de operaciones:
Para efectos tributarios, los pagos que se efecten sin utilizar los medios de pago, no darn
derecho a deducir gastos, costo o crditos, a efectuar compensaciones ni a solicitar
devoluciones de impuestos, saldos a favor, reintegros tributarios, recuperacin anticipada, ni
restitucin de derechos arancelarios.
En el impuesto a la renta:
El impuesto del ITF, ser deducible como gasto para efectos del impuesto a la renta.

EXTRACTO BANCARIO
O Se trata de un documento que el titular de una

cuenta de ahorros recibe peridicamente en el

que se recoge el saldo disponible de la cuenta y
los movimientos que se han realizado durante el
ltimo mes. Este extracto se emite de forma
gratuita y sirve para controlar las operaciones que
se llevan a cabo.

EL EXTRACTO BANCARIO DEBE

CONTENER:
O Fecha de emisin del extracto
O Saldos contemplados en un determinado periodo
O Detalle de los depsitos realizados en el periodo de consulta

(mensual)
O Detalle de todos los retiros realizado por el titular
O Operaciones como retiro de dinero realizado en cajeros
automticos y los cargos que puedan surgir por el uso de redes
de cajeros de bancos no asociados
O Actividades en su tarjeta de dbito y cheques realizados y
cobrados
O Otros tipos de cobros vinculados a su cuenta de ahorros

SALDO BANCARIO
O Hace

referencia a la diferencia entre los

movimientos al debe (cargos) y al haber (abonos)
O El saldo bancario puede ser a favor del cliente o a
favor de la entidad bancaria.

SALDO BANCARIO
De este modo, cuando la suma del haber es superior a la del debe, el saldo es
acreedor o a favor del cliente, lo que implica la existencia de fondos a su
favor.
Por su parte, cuando la suma del debe es superior a la del haber, el saldo de la
cuenta bancaria es deudor o a favor del banco.

Producto:

Caja de Ahorro

Cliente:
Sub Operacin:
Sucursal:

940725
1
1

Movimientos Desde:
Movimientos Hasta:
Moneda:
Saldo Anterior:

Fecha

Consulta de Movimientos Caja Arequipa

01/06/2016

30/06/2016
S/.

0.78

Producto

Referencia

Fecha Valor

Debitos

Creditos

Saldo

07/06/2016

Dep. Efectivo

07/06/2016

0.00

220.00

220.78

08/06/2016

Ret. ATM Propio

4261539033473011**

08/06/2016

220.00

0.00

0.78

13/06/2016

Dep. Efectivo

13/06/2016

0.00

130.00

130.78

15/06/2016

Dep. Efectivo

15/06/2016

0.00

248.00

378.78

16/06/2016

Dep. Efectivo

16/06/2016

0.00

425.00

803.78

17/06/2016

Ret. Efectivo

17/06/2016

803.00

0.00

0.78

28/06/2016

Dep. Efectivo

28/06/2016

0.00

265.00

265.78

28/06/2016

Cobro Seguro

1000090301-0008

28/06/2016

2.50

0.00

263.28

28/06/2016

Ret. ATM Propio

4261539033473011**

28/06/2016

260.00

0.00

3.28

30/06/2016

Saldo Final:
Disp. para Girar:

Intereses pagados

3.31
3.31

30/06/2016

0.00

0.03

3.31

Total de Dbitos:

1285.50

Total de Creditos:

1288.03

CRITERIOS PARA LA DETERMINACIN

DE TASAS DE INTERS, COSTOS Y
RENDIMIENTO
O Las empresas, pueden determinar libremente las tasas de inters

compensatorio y moratorio para sus operaciones activas y

pasivas
O Las tasas de inters compensatorio y moratorio deben ser
expresadas en forma efectiva anual, debindose considerar para
tal efecto que se trata de un ao de trescientos sesenta (360)
das. Para su determinacin y aplicacin, las empresas debern
tener en cuenta la regulacin que sobre la materia emite el Banco
Central de Reserva del Per con acuerdo a su Ley Orgnica.

CRITERIOS PARA LA DETERMINACIN

DE TASAS DE INTERS, COSTOS Y
RENDIMIENTO
O Las empresas, pueden determinar libremente las tasas de inters

compensatorio y moratorio para sus operaciones activas y

pasivas
O Las tasas de inters compensatorio y moratorio deben ser
expresadas en forma efectiva anual, debindose considerar para
tal efecto que se trata de un ao de trescientos sesenta (360)
das. Para su determinacin y aplicacin, las empresas debern
tener en cuenta la regulacin que sobre la materia emite el Banco
Central de Reserva del Per con acuerdo a su Ley Orgnica.

TASA DE RENDIMIENTO EFECTIVO

ANUAL(TREA)
O La tasa de rendimiento efectivo anual (TREA) de las

cuentas de ahorro y depsitos, es aquella que permite

igualar el monto que se ha depositado con el valor actual
del monto que efectivamente se recibe al vencimiento del
plazo, considerando todos los cargos por comisiones y
gastos, incluidos los seguros, cuando corresponda, y bajo el
supuesto de cumplimiento de todas las condiciones
pactadas.
O No se incluyen en este clculo aquellos pagos por servicios
provistos por terceros que directamente sean pagados por
el cliente ni los tributos que resulten aplicables.

TASA DE RENDIMIENTO EFECTIVO

ANUAL(TREA)
O La TREA, en el caso de depsitos a plazo fijo,

corresponde al rendimiento del depsito realizado;

y, en el caso de depsitos distintos al previamente
indicado,
a
un
patrn
estandarizado
de
comparacin de rendimiento del producto. Para el
clculo de la TREA, se utilizar un monto
referencial
asumiendo
que
no
existen
transacciones adicionales a la apertura de la
cuenta.

SALDO MNIMO DE EQUILIBRIO PARA OBTENER

RENDIMIENTO

O El saldo mnimo de equilibrio para obtener rendimiento en una cuenta de ahorros

es el saldo que se requiere mantener en dicha cuenta, sin que se realice

transaccin alguna, para generar intereses suficientes en un mes de treinta (30)
das para cubrir las comisiones y los gastos asociados con el mantenimiento de
dicha cuenta, de tal manera que al final del mes no se pierda el capital
depositado ni se gane rendimiento .
O En caso de que, debido a la existencia de distintos rangos para la aplicacin de
intereses y para el cobro de comisiones y gastos, no se pueda determinar un
saldo en el que dichos conceptos se compensen segn lo indicado en el prrafo
anterior, sino que exista un saldo a partir del cual se pasa de una prdida
mensual a una ganancia mensual, se considerar como saldo mnimo para
obtener rendimiento aquella cantidad en la que se registre el menor rendimiento
positivo.

DETERMINACIN DE COMISIONES Y GASTOS

O Las empresas no podrn establecer comisiones y gastos respecto a operaciones y/o

servicios esenciales o inherentes a las operaciones activas o pasivas que hayan sido
contratadas por el cliente. Sobre el particular, debern observarse los siguientes criterios:
SE ENTENDER POR OPERACIN Y/O SERVICIO ESENCIAL O INHERENTE A:
i. El resguardo del depsito.
ii. Los cargos asociados a la activacin de la cuenta de ahorros.
iii. La emisin inicial o renovacin por vencimiento del medio fsico otorgado para realizar
retiros de dinero de la cuenta, cuando sea un requisito indispensable para tal efecto.
iv. El mantenimiento del medio fsico o electrnico otorgado para realizar transacciones,
cuando sea un requisito indispensable para tal efecto.
En cualquier caso, procede el cobro de gastos por concepto de seguros, servicios
notariales, tasacin y registrales, segn corresponda al servicio contratado, considerando
para tal efecto lo establecido en el Reglamento.

VIDEO TREA

LA_TREA_-_Tasa_de_Rendimiento_Efectivo_Anual(descargaryoutube.com).mp4

OVER EXCEL

DIFUSIN DE TASAS DE INTERS, COMISIONES,

GASTOS, PRODUCTOS Y SERVICIOS
O Las

empresas debern informar a los usuarios la tasa de inters

compensatorio, la tasa de inters moratorio o penalidad en caso de
incumplimiento; as como las comisiones y gastos asociados a los diferentes
productos y servicios que ofrezcan, segn corresponda. Esta informacin
deber ser difundida de manera clara, explcita y comprensible.
O Las comisiones debern ser presentadas considerando las categoras y/o
denominaciones que la Superintendencia defina a travs de norma de
carcter general. Asimismo, debern permitir la comprensin respecto al
costo involucrado y el servicio que justifica dicho cobro.
O Tratndose de operaciones en las que corresponda al usuario asumir tributos
relacionados directamente con la operacin financiera, se deber indicar
oportuna y expresamente la obligacin respectiva, el tipo de tributo al que
se sujeta, el porcentaje y, en caso corresponda, el monto aplicable.

CALCULO DE
INTERESES

CASO PRCTICO
CUENTA DE AHORROS
De acuerdo a los abonos realizados en el ejemplo y asumiendo que el cliente realiza las siguientes operaciones durante el mes:
Saldo Inicial = S/. 0,00
( + ) Abonos = S/. 1 000,00
( + ) Intereses = S/. 0,54
( - ) Comisiones = no se cobra comisiones inherentes a la cuenta
Saldo a fin de mes = S/. 1.000,54
EJEMPLO DE UN DEPSITO DE AHORROS:
CON DEPSITOS Y RETIROS
Informacin vlida a partir del 01 de Junio de 2015
2. Moneda Extranjera
El da 01 de junio de 2015, un cliente abre una cuenta de ahorros en moneda extranjera, depositando US$ 1,000.00.
El da 05, retira US$ 230
y el da 16, deposita US$ 800.
Cul ser el inters generado en todo el mes como persona natural?
S1 = 1,000.00 S2 = 230, 00 S3 = 800, 00 i = 0, 15% TEA
TREA= TEA
1. Hallando la tasa de inters diaria:
T = [(1+i/100) ^ (1/12)-1] / 30
T = [(1+0,15/100) ^ (1/12)-1] / 30
T = 0,000004164

2. Elaborando el cuadro de intereses acumulado:

DIA
01/06/201
5
02/06/201
5
03/06/201
5
04/06/201
5
05/06/201
5
06/06/201
5
07/06/201
5
08/06/201
5
09/06/201

TASA DE
INTERES
DIARIA

INTERES
DIARIO

INTERES
ACUMULADO

1.000,00

0.00000416

0.00416

0.0042

1.000,00

0.00000416

0.00416

0.0083

1.000,00

0.00000416

0.00416

0.0125

1.000,00

0.00000416

0.00416

0.0167

230,00

770,00

0.00000416

0.00321

0.0199

770,00

0.00000416

0.00321

0.0231

770,00

0.00000416

0.00321

0.0263

770,00

0.00000416

0.00321

0.0295

MOVIMIENTOS

1.000,00

SALDO

16/06/201
5
17/06/201
5
18/06/201
5
19/06/201
5
20/06/201
5
21/06/201
5
22/06/201
5
23/06/201
5
24/06/201
5
25/06/201
5
26/06/201
5
27/06/201

800,00
1.570,00

0.00000416

0.00654

0.0585

1.570,00

0.00000416

0.00654

0.0650

1.570,00

0.00000416

0.00654

0.0715

1.570,00

0.00000416

0.00654

0.0781

1.570,00

0.00000416

0.00654

0.0846

1.570,00

0.00000416

0.00654

0.0911

1.570,00

0.00000416

0.00654

0.0977

1.570,00

0.00000416

0.00654

0.1042

1.570,00

0.00000416

0.00654

0.1108

1.570,00

0.00000416

0.00654

0.1173

1.570,00

0.00000416

0.00654

0.1238

Respuesta: Los intereses generados por el depsito y los movimientos efectuados en el

periodo, ascienden a US$ 0.15
Cul es el monto total?
A fin de mes: Saldo + Intereses - Comisiones
De acuerdo a los abonos realizados en el ejemplo y asumiendo que el cliente realiza las
siguientes operaciones durante el mes:
Saldo Inicial = $. 0,00
(+) Abonos
Retiro

= $. 1 000,00
= $ 230

Depsito = $ 800
(+) Intereses = $ 0,15
(- ) Comisiones = no se cobra comisiones inherentes a la cuenta
Saldo fin de mes = $ 1 570,15

FORMULA PARA EL CLCULO DE LA TREA

1. Se tomar el monto inicial del depsito como monto inicial al primer periodo
(MI 1)
2. Se calcular los intereses correspondientes al primer periodo ( I1 ), as como
las comisiones y los gastos totales aplicables en ese periodo ( C1 ).
3. Se calcular el monto final al primer periodo (MF1 ) utilizando la siguiente
formula:
MF1 = MI1 +I1-C1
4. Se considerar el monto final al primer perodo como el monto inicial al segundo perodo
(MI2 )
5. Se repetir los pasos 2, 3, y 4, tomando en cuenta el perodo correspondiente, tantas veces
como perodos de pago de intereses o cobro de comisiones y gastos tenga el depsito, hasta
llegar al monto final en el ltimo perodo (MFT) en donde "T" representa el ltimo perodo.
6. La TREA ser igual a.
TREA= ]P/T -1
En donde P es igual a nmero de perodos en un ao.

FORMULA PARA EL CALCULO DE INTERES DIARIO

I=SXT
Conceptos:
I (inters)
= Importe de inters que generara el deposito efectuado en un da
S (Monto)
= Saldo de la cuenta de ahorros a favor del cliente
T (Tasa de inters) = Tasa de inters por un da.

FORMULAS PARA DETERMINAR LA TASA DE INTERES DIARIA

T = {( 1 +I/100) * (1/12) 1} /30
CONCEPTOS ADICIONALES:
i (Tasa de inters)= Tasa efectiva Anual (segn tarifario vigente).
FORMULA DESARROLLADA
I = SX { (1 +(I/100) * (1/12) -1 } /30
CONCEPTOS ADICIONALES:
i(tasa de inters) = Tasa Efectiva Anual (segn tarifario vigente)
CONSIDERACIONES GENERALES
1. Periodo de capitalizacin de intereses: Diario
1.1. La fecha de corte para el abono de intereses es el ltimo da de cada mes en la
misma cuenta.
2. Los depsitos de ahorros estn cubiertos por el Fondo de Seguro de Depsitos, cuyo
monto se actualiza trimestralmente. Este seguro es asumido por la Caja Arequipa, no
trasladando ningn costo a los clientes.
3. Las operaciones de apertura, depsitos, retiros y cancelacin estn afectas al Impuesto a
las Transacciones Financieras (ITF).
4. Actualmente la tasa del ITF es de 0.005%
5. TREA = Tasa de Rendimiento Efectivo Anual
6. TEA = Tasa Efectiva Anual
7. TREA = TEA

EJEMPLO DE UN DEPOSITO DE AHORROS

Informacin vlida a partir del 01 de Junio de 2016 1. MONEDA NACIONAL
El da 01 de junio de 2016, un cliente abre una cuenta de ahorros en moneda
nacional, depositando S/.1000.00 Cul ser el inters generado en todo el
periodo, como persona natural?
S = 1000.00
I = 0.65% TEA
TREA = TEA
1. Hallando la tasa de inters diarias:
T = [(1+i/100) ^ (1/12)-1] / 30
T = [(1+0,65/100)^(1/12)-1] / 30
T= 0.000018002

2. Elaborando el cuadro de intereses acumulados:

DIA

SALDO

TASA DE INTERES
DIARIA

INTERES
DIARIO

INTERES
ACUMULADO

01/06/201
5

1.000,00

0.000018002

0.018

0.018

02/06/201
5

1.000,00

0.000018002

0.018

0,036

03/06/201
5

1.000,00

0.000018002

0.018

0,054

04/06/201
5

1.000,00

0.000018002

0.018

0,072

05/06/201
5

1.000,00

0.000018002

0.018

06/06/201
5

1.000,00

0.000018002

0.018

0,108

07/06/201
5

1.000,00

0.000018002

0.018

0,126

0,090

08/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0,144

09/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0,162

10/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0,180

11/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0,198

12/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0,216

13/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0,234

14/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0,252

15/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0,270

16/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0.288

17/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0.306

18/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0.324

19/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0.342

20/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0.360

21/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0.378

22/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0.396

23/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0.414

24/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0.432

25/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0.450

26/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0.468

27/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0.486

28/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0.504

29/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0.522

30/06/2015

1.000,00

0.000018002

0.018

0.540
0.54

Respuesta: Los intereses generados por el depsito en un periodo de un mes ascienden a S/. 0.54
Cul es el monto total? A fin de mes: Saldo + Intereses - Comisiones

QU NOS CONVIENE MS, UN BANCO O

UNA CAJA DE AHORROS?
Los Bancos y Cajas de Ahorro se diferencian por su carcter legislativo. Los Bancos son
sociedades annimas, mientras que las Cajas de Ahorro son sociedades limitadas. Se
puede decir que actualmente, tanto Bancos como Cajas de Ahorro ofrecen los mismos
servicios, es ms, ambas entidades compiten entre s en precios, eficacia y atencin. La
mejor manera de saber por cual decantarnos es estudiando al detalle todos aquellos
factores que ms nos interesen: comisiones, intereses, remuneraciones o proximidad.
Bancos o Cajas de Ahorros, qu tipo de entidad me conviene como cliente?
En nuestra vida cotidiana, las relaciones con las entidades financieras se hacen
indispensables. Son muchas las ocasiones que tenemos para tratar con Bancos o Cajas de
Ahorros: desde cobrar nuestros salarios hasta contratar prstamos personales o
hipotecarios. Puede decirse que la banca en general es un sector econmico del que
tenemos que ser clientes casi obligatoriamente.
Pero desde el punto de vista de nuestros intereses como clientes, qu tipo de entidad
me conviene ms, un banco o una caja?

DIFERENCIAS FUNDAMENTALES ENTRE

BANCOS Y CAJAS DE AHORROS
Vamos a tratar de explicar brevemente las diferencias fundamentales entre
ambos tipos de entidades financieras.
La principal caracterstica distintiva es que las Cajas de Ahorro no son en su
esencia entidades con nimo de lucro. Nacieron como entidades destinadas a
realizar labores de apoyo a las clases ms bajas, y en la actualidad estn
obligadas por Ley a aportar parte de sus beneficios a Obra Social.
Por tanto, las cajas no tienen propietarios, sino gestores, y no cotizan en Bolsa,
por lo que no pueden ser adquiridas por capital privado.
Por el contrario, los bancos son entidades con nimo de lucro, y pueden
destinar sus beneficios a satisfacer a sus accionistas y a lo que consideren
oportuno.
Las cajas tienen que destinar como mnimo el 50% de sus beneficios a Reservas
Obligatorias, para asegurar su solvencia presente y futura.

Fondo de Seguro de Depsitos

Qu es el Fondo de Seguro de Depsitos?

El FSD es una institucin cuyo objetivo es proteger a los

depositantes en caso la institucin financiera miembro del FSD
donde mantiene su depsitos quiebre.
Cmo protege el FSD a los depositantes?
Cuando la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs
interviene una institucin financiera miembro del FSD, el FSD
paga un seguro a los depositantes equivalente al monto de su
depsito ms los intereses generados hasta por un monto que
no puede superar el Monto Mximo de Cobertura vigente

 Los depsitos de quin se encuentran asegurados?

El Fondo asegura los depsitos nominativos de personas naturales y personas jurdicas
privadas sin fines de lucro y depsitos a la vista de las dems personas jurdicas
(excepto del sistema financiero).
Cuentas Corrientes
Cuentas a Plazo
Cuentas de Ahorro
Depsitos CTS
Certificados de Depsito No Negociables
Depsitos en Garanta
Depsitos para Cuotas Iniciales
Plan progresivo de Depsitos
Retenciones Judiciales
Intereses por Depsitos
Depsitos con contratos Swaps y/o compra futuro ME
Depsitos a la Vista Inactivos
Depsitos de Ahorro Inactivos
Depsitos a Plazo Inactivos

 Cunto cuesta este seguro a los depositantes?

El seguro no tiene costo para los depositantes. Los miembros del FSD pagan
trimestralmente una prima por este seguro.
Quines estn protegidos por el FSD y qu tipo de depsitos estn respaldados?
El Fondo respalda nicamente los depsitos nominativos, bajo cualquier modalidad
(vista, ahorro y plazo), de las personas naturales y las personas jurdicas privadas sin
fines de lucro, los intereses devengados por los depsitos anteriormente
mencionados, a partir de la fecha de constitucin o de su ltima renovacin y los
depsitos a la vista de las dems personas jurdicas, exceptuando los
correspondientes a las empresas del sistema financiero.
Quines son miembros del Fondo de Seguro de Depsitos?
El Fondo de Seguro de Depsitos est integrado por las instituciones financieras
autorizadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs a captar depsitos del
pblico. Son miembros del Fondo de Seguro de Depsitos los Bancos, Financieras,
Cajas Municipales de Ahorro y Crdito y Cajas Rurales de Ahorro y Crdito

Qu sucede si tengo depsitos en ms de una empresa miembro del Fondo?

La cobertura tiene lugar por persona en cada empresa miembro del fondo. Si tengo
depsitos en ms de una empresa miembro, stos se encuentran asegurados en cada
empresa hasta por el monto mximo de cobertura
.
Cul es la cobertura mxima que me ofrece el Fondo, depende sta de la empresa en
donde tenga mi dinero?
El monto mximo de cobertura del FSD para el periodo Diciembre 2015 Febrero 2016 es
de S/. 96, 246 por persona en cada empresa miembro del Fondo, comprendido los
intereses, y este monto se va ajustando trimestralmente en funcin al Indice de Precios al
Por Mayor que publica el INEI. Dicho monto es el mismo para cualquier Institucin
Financiera que sea miembro del Fondo. Si se presentaran cuentas mancomunadas, el
monto de dichas cuentas, incluidos los intereses, se distribuir a prorrata entre los
titulares de la cuenta y los lmites se aplicarn respecto de cada uno de ellos
individualmente. El monto no cubierto por el FSD constituye crdito a ser tomado en
cuenta para los fines de la liquidacin y de acuerdo a las normas legales existentes.

5.- Qu sucede con los depsitos CTS, depsitos de menores u otros sin disposicin plena?

Tratndose de depsitos por compensacin por tiempo de servicios (CTS), depsitos de menores,
depsitos en garanta o en retencin judicial y otros sobre los cuales el titular no tiene disposicin plena,
el pago de las imposiciones cubiertas por el Fondo se realizar mediante la apertura de depsitos con
caractersticas similares a los originales, a nombre de los respectivos titulares, en otras empresas.
6.- Qu debo hacer si mi banco quiebra, cundo recupero mi dinero?
Una vez declarada la disolucin de la empresa financiera la SBS cuidar que en un plazo no mayor a 60
das los liquidadores remitan al FSD la relacin de lo asegurados cubiertos, indicando el monto a que
ascienden sus derechos, diferenciando el correspondiente a capital e intereses. Quienes hubiesen sido
omitidos en la relacin pueden formular el reclamo correspondiente ante la Superintendencia en un
plazo de 60 das de iniciada la exhibicin de dicho documento, lo cual debe ser certificado
notarialmente. El FSD iniciar los pagos en un plazo no mayor de 10 das hbiles de recibida la relacin, y
los pagos proseguirn de manera interrumpida. El plazo para cobrar los fondos vence hasta dentro de 10
aos contados a partir de la fecha en que se inician los pagos. Una vez transcurrido dicho periodo, el
asegurado pierde el derecho de cobertura y el monto pasa a formar parte de los recursos del FSD.