Subsecretaria de

Contabilidade Pblica
_____________________________
Coordenao-Geral de
Contabilidade e Custos
da Unio
_____________________________

Tesouro Gerencial
Treinamento Multiplicadores PCASP

Sumrio

Parte I o Siafi e o Siafi Gerencial: princpios lgicos da entrada e da sada de informao

Um modelo bsico do Siafi; Siafi x Siafi Gerencial; Fluxo da Informao Contbil; Execuo Oramentria
da Unio viso geral do registro contbil e da gerao de relatrios; Controle contbil da execuo
oramentria viso esquemtica; A estrutura lgica do Siafi Gerencial

Parte II a estrutura de dados do Siafi

Controle contbil da execuo oramentria exemplo real da entrada de dados; Armazenamento

informaes contbeis no Siafi I saldos-movimentos; Consultas Construdas do Siafi Gerencial

das

parmetros de

filtro e de apresentao; Parmetros derivados do conta corrente exemplo da clula oramentria da despesa;
Armazenamento das informaes contbeis no Siafi II lanamentos

Parte III o Tesouro Gerencial

Caractersticas gerais; Siafi Gerencial x Tesouro Gerencial; Equivalncias de conceitos entre o Siafi Gerencial e

o Tesouro Gerencial; Acesso ao sistema: objetos, atributos, mtricas, filtros, criao de relatrios, gesto de relatrios,
alteraes dinmicas de relatrios (drill, remanejamento de atributos, filtro
informao e formas alternativas de implementao, a conta contbil
relatrios em segundo plano, regra de disponibilizao de
relatrios, cadastro.

Tesouro Gerencial

de apresentao, clculos), itens de

como atributo, granularidade, execuo de

atributos, grupo personalizado, templates, gerador de

Parte I
O Siafi e o Siafi Gerencial: princpios lgicos da entrada e da
sada de informao
Um modelo bsico do Siafi; Siafi x Siafi Gerencial; Fluxo da Informao Contbil;
Execuo Oramentria da Unio viso geral do registro contbil e da gerao de
relatrios; Controle contbil da execuo oramentria viso esquemtica; A
estrutura lgica do Siafi Gerencial

Tesouro Gerencial

Um modelo do Siaf
Receita

ORAMENTO

Despesa

Atos e Fatos decorrentes da Atividade Financeira

e Oramentria do Governo Federal

SIAFI
Tabelas
de Apoio

Documentos
(Entrada do SIAFI)

Registros
Automticos em
Contas Contbeis:
D e C (Eventos)

Matriz de
Saldos Contbeis

Tesouro Gerencial

Administrativas

Oramentrias

Indicadores
Contbeis

Unidades
Gestoras

Eventos

rgos

Programa de
Trabalho

Contas

UO

PTRES

...

...

...

Balancete

Fonte

Balanos e
Demonstrativos

Alguns nmeros do Siaf

Receita

ORAMENTO

Despesa

Atos e Fatos decorrentes da Atividade Financeira

R$ 1,9
trilho
R$ 1,85
e Oramentria do Governo
Federal trilho

SIAFI

~ 30 mil
Tabelas
de Apoio

Documentos
(Entrada do SIAFI)

NLs:
~ 3 milhes

NSs:
Indicadores
~ 11 milhes
Registros
Automticos em
Contas Contbeis:
D e C (Eventos)

Administrativas

Tesouro Gerencial

Oramentrias

Contbeis

Unidades
Gestoras

Eventos

rgos

Programa de
Trabalho

Contas

UO

PTRES

...

...

...

Fonte

~ 11 mil
~ 12 mil

Matriz de
Saldos Contbeis

514

Balancete

Balanos e
~ 113 mil
Demonstrativos

Siaf x Siaf Gerencial

Entradas do Siaf
Sadas do Siaf

Relatrios
(D+1
Gerenciais
)
Parametrizad
os

Siaf
Gerencial

Outros Sistemas
Governamentais

Siaf
Formulrios
eletrnicos
especficos para cada
fase da execuo da
XXXXX
despesa

Usurios

Contas
Contbeis

XXX XXXXXX XXXX

XXXX XXXXX XXX
XXXX XXX XXX X X
XXX

(D)
Usurios

Tesouro Gerencial

Contabilizao
automtica e
on-line

Demonstraes
(D+1
Contbeis
)
Padronizadas

Fluxo da informao contbil

Siaf
Contabilizao
automtica

Contas

Documentos

Registrada
por meio
de...

Gerao automtica e
parametrizada
de relatrios

Relatrios

Atividade Financeira
Governamental

Tesouro Gerencial

Proveem
informao
sobre...

Execuo oramentria viso geral

Toda despesa deve ser autorizada pelo Congresso (oramento).
A Lei de Finanas Pblicas (4320/64) prev quatro fases da despesa:
Dotao Oramentria
Empenho do Crdito
Oramentrio

Liquidao da Despesa

Pagamento

Tesouro Gerencial

Aprovao do oramento; a unidade recebe

crdito oramentrio
Antes da contratao, a unidade deve
comprometer uma parcela do seu crdito
oramentrio, tornando-a indisponvel para um
novo uso.
Quando as transaes ou eventos ocorrem
criando a obrigao incondicional de
pagamento por parte das unidades
governamentais (GFSM 2001 do FMI)
(quando os servios so prestados ou os bens
so fornecidos)
Entrega de dinheiro ao credor, extinguindo a
obrigao de pagamento.

Execuo oramentria viso geral do registro contbil

Siaf
Documentos
Dotao Oramentria

Nota de
Dotao

Empenho do Crdito
Oramentrio

Nota de
Empenho

Contabilizao
automtica
Dotao Autorizada
Crdito Oramentrio Disponvel
Crdito Oramentrio Disponvel
Crdito Empenhado a Executar
Crdito Empenhado a Executar

Liquidao da Despesa

Nota de
Lanament
o

Crdito Executado a Pagar

Despesa Oramentria
Fornecedores a Pagar
Crdito Executado a Pagar

Pagamento

Ordem
Bancria

Crdito Executado e Pago

Fornecedores a Pagar
Conta nica do Tesouro

Tesouro Gerencial

Execuo oramentria gerao de

relatrios

Contabilizao
automtica

Documentos
Nota de
Dotao
Nota de
Empenho

Dotao Autorizada
Crdito Oramentrio Disponvel
Crdito Oramentrio Disponvel
Crdito Empenhado a Executar
Crdito Empenhado a Executar

Nota de
Lanament
o

Crdito Executado a Pagar

Despesa Oramentria
Fornecedores a Pagar
Crdito Executado a Pagar

Ordem
Bancria

Crdito Executado e Pago

Fornecedores a Pagar
Conta nica do Tesouro

Tesouro Gerencial

Controle contbil da execuo oramentria viso

esquemtica

CONGRES
CONGRES
SO
SO
NACIONA
NACIONA
LL
CRDITO

Valor
Empenhado

CRDITO
DISPONVEL
DISPONVEL

Valor
Liquidado

NOTA DE
DOTAO

UNIDADE
UNIDADE
ORAMENT
ORAMENT
RIA
RIA

CRDITO
CRDITO
DISPONVEL
DISPONVEL

UNIDAD
UNIDAD
EE A
A
CRDITO
CRDITO
DISPONVEL
DISPONVEL

MINISTRIO DA
EDUCAO

Valor
Pago
CRDIT
CRDIT
O
O
DISPO
DISPO
NVEL
NVEL

NOTA DE
MOVIMENTA
O

UNIDAD
UNIDAD
EE B
B
CRDITO
CRDITO
DISPONVEL
DISPONVEL
CRDITO
CRDITO
EMPENHADO
EMPENHADO
CRDITO
CRDITO
LIQUIDADO
LIQUIDADO
CRDITO
CRDITO PAGO
PAGO

Tesouro Gerencial

NOTA DE
EMPENHO
NOTA DE
LANAMENTO
ORDEM
BANCRIA

CRDIT
CRDIT
O
O
DISPO
DISPO
NVEL
NVEL

CRDIT
CRDIT CRDIT
CRDIT CRDIT
CRDIT
O
O
O
O
O
O
EMPEN
EMPEN LIQUIDA
LIQUIDALIQUIDA
LIQUIDA
HADO
HADO A
A DO
DO
DO
DO
LIQUIDA
A
LIQUIDA
A
E
PAGO
E
PAGO
R
PAGAR
R
PAGAR

Estrutura lgica do Siaf Gerencial a entrada de dados no Siaf

Operacional

A entrada de dados do Siafi

Contas
Contbeis

Usurios

EVENTO(S)

DOCUMENTO

12

Tesouro Gerencial

LANAMENTOS
: DBITO E
CRDITO

Conta
Corrente

Saldo

Estrutura lgica do Siaf Gerencial a entrada de dados no Siaf

Operacional

A entrada de dados do Siafi

Contas
Contbeis

Usurios

EVENTO(S)

DOCUMENTO

13

Tesouro Gerencial

LANAMENTOS
: DBITO E
CRDITO

Conta
Corrente

Saldo

Estrutura lgica do Siaf Gerencial a gerao de relatrios

Contas
Contbeis

14

Conta
Corrente

Saldo

Tesouro Gerencial

Estrutura lgica do Siaf Gerencial a gerao de relatrios

itens e grupos de itens

Grupos de Itens
Contas
Contbeis

Conta
Corrente

Saldo

Item 1

Item 1

Item 2
Item 3

Item 2

Item 1
Item 3

Item 3

Regras defnidas em termos de contas

contbeis e dos operadores aritmticos +
e .
15

Tesouro Gerencial

Item 3

Item 2

Estrutura lgica do Siaf Gerencial a gerao de relatrios

itens e grupos de itens

Grupos de Itens
Contas
Contbeis

Conta
Corrente

Saldo

Dotao

Dotao

Empenhado
Pago

Empenhado

Dotao
Pago

Pago

Regras defnidas em termos de contas

contbeis e dos operadores aritmticos +
e .
16

Tesouro Gerencial

Pago

Empenhado

Estrutura lgica do Siaf Gerencial a gerao de relatrios

consultas construdas

Grupos de Itens

Grupos de Itens

Dotao

Dotao

Empenhado
Pago

Consulta 1

Empenhado
Pago

Consulta 2

Consulta 3

Dotao
Pago

...

Construdas

Pago

Empenhado

17

Tesouro Gerencial

Consultas

Dotao
Pago

Pago

Consulta n

Empenhado

Estrutura lfca do Siaf Gerencial consultas construdas

Grupo EXECUO
Dotao
Empenhado
Pago

Consulta Construda Execuo por programas

1. Grupo de Itens: EXECUO
Dotao
Empenhado
Pago
2. Parmetros de Filtros
3. Parmetros de Apresentao

Delimita o escopo da
consulta por meio de
fltros, defnidos por meio
da seleo de parmetros
e de valores especfcos
para esses parmetros,
restringindo a
abrangncia da consulta.

18

Tesouro Gerencial

Estabelece o
escopo geral
da consulta,
indica os itens
de informao
que faro parte
da consulta.

Defne a forma de
apresentao da
consulta, por meio da
seleo dos parmetros
que sero evidenciados
(e a sua disposio) na
planilha gerada.

Parte II
A estrutura de dados do Siafi
Controle contbil da execuo oramentria exemplo real da entrada de dados;
Armazenamento das informaes contbeis no Siafi I saldos-movimentos;
Construdas do Siafi Gerencial parmetros de filtro e de apresentao;
do conta corrente exemplo da clula oramentria da
informaes contbeis no Siafi II lanamentos

Tesouro Gerencial

Consultas

Parmetros derivados

despesa; Armazenamento das

Controle contbil da execuo oramentria exemplo real da

entrada de dados

Informao do mundo real: Lei Oramentria

Anual

Tesouro Gerencial

Tesouro Gerencial

Tesouro Gerencial

Tesouro Gerencial

Armazenamento das informaes contbeis no Siaf I saldosmovimentos

24

Tesouro Gerencial

Tesouro Gerencial

Tesouro Gerencial

Tesouro Gerencial

Natureza da Despesa Detalhada =

31911303
(>CONATSOF, >CONCONTA)

Categoria Econmica 3 Despesas

Correntes
Grupo da Despesa 1 Pessoal e
Encargos Sociais
Mod. De Aplicao 91 Aplicaes
Diretas Op. Intra-Oramentrias
Elemento de Despesa 13
Obrigaes Patronais
Subitem 03 - CPPSSS

UG Responsvel = 010019
(>CONUG)
Fonte de Recursos = 0100000000
(>CONFONTE)

: Recursos Ordinrios

PTRES = 000001
(>CONPTRES)

>CONPT

Esfera Oramentria = 1 Oramento Fiscal

Tesouro Gerencial

Funo 01 Legislativa
Subfuno 122 Admin. Geral
Programa 0553 Atividade Legislativa da Cmara dos
Deputados
Ao 09HB Contribuio da Unio e de suas
autarquias e fundaes para o custeio do RPPS.
Localizao de Gasto 0001 Nacional

Parmetros derivados do conta corrente exemplo da clula

oramentria da despesa

utura bsica do conta corrente clula da despesa com ND detalhada:

29

Tesouro Gerencial

Parmetros derivados do conta corrente exemplo da clula

oramentria da despesa

30

Tesouro Gerencial

Parmetros derivados do conta corrente exemplo da clula

oramentria da despesa

31

Tesouro Gerencial

Parmetros derivados do conta corrente exemplo da clula

oramentria da despesa

32

Tesouro Gerencial

Uma consulta utilizando saldos contbeis

Despesas liquidadas no elemento
de despesa 41

Natureza de Despesa
Elemento de Despesa

39.670.235,35

Tesouro Gerencial

Armazenamento das informaes contbeis no Siaf I saldosmovimentos

Estrutura
Organizacional da
UG Executora

Setorial Contbil da UG
Setorial Financeira da UG
UF
rgo da UG
...

..
.
rgo Superior
OFSS

rgo
Mxim
o

Tipo de
Administrao

Decodifcao do Conta Corrente

Tipo de Conta Corrente
Tipo de Valor (saldo
atual, movimento
lquido, movimento
lquido acumulado
etc.), ms de
referncia e valor
apurado
propriamente dito

34

Tesouro Gerencial

rvore de
parmetros
derivados do conta
corrente

Armazenamento das informaes contbeis no Siaf II

lanamentos

Dia, Ms e Ano
de lanamento

Campos
da tabela
de Evento

Estrutura
Organizacional da
UG Executora

rvore de
parmetros
derivados do
conta corrente

Campos da
tabela de
contas

Dia, Ms e Ano da
emisso do
documento

35

Tesouro Gerencial

Estrutura Organizacional
da UG emitente do
documento
Tipos de
document
os

Campos
dos
document
os

Parte III
Tesouro Gerencial
Caractersticas gerais; Siafi Gerencial x Tesouro Gerencial; Equivalncias de conceitos
entre o Siafi Gerencial e o Tesouro Gerencial; Acesso ao sistema: objetos, atributos,
mtricas, filtros, criao de relatrios, gesto de relatrios, alteraes dinmicas de
relatrios (drill, remanejamento de atributos, filtro de apresentao, clculos), itens de
informao e formas alternativas de implementao, a conta contbil como atributo,
granularidade, execuo de relatrios em segundo plano, regra de disponibilizao de
atributos, grupo personalizado, templates, gerador de relatrios, cadastro.

Tesouro Gerencial

Caractersticas Gerais

Substituir o Siafi Gerencial para consultas dos dados do Siafi 2015 em diante;

Sistema construdo em arquitetura BI business inteligence (inteligncia de negcios)

Sistemas BI facilitam a anlise de grandes volumes de dados complexos, provendo a
habilidade de visualizar os dados a partir de muitas perspectivas, com vrios nveis de
detalhe.
Componentes da arquitetura BI:

Sistema de origem dos dados: normalmente um sistema transacional o Siafi;

Processo de extrao, transformao e carga o processo de cpia, padronizao,

adaptao e carga dos dados do Siafi no banco de dados do sistema;

DW Data Warehouse (armazm de dados), o local de armazenamento dos dados que

sero utilizados pelo sistema, num formato otimizado para o processamento analtico;

Plataforma de BI (Microstrategy) o sistema que prov as ferramentas para anlise dos

dados e gerao de relatrios

Tesouro Gerencial

Caractersticas Gerais

O sistema ser acessados pela web;

O sistema vai permitir a elaborao de relatrios baseados em dados do Siafi com mais
flexibilidade e possibilidades bastantes superiores de anlise, associao, combinao, filtragem e
apresentao.

A elaborao desses relatrios se faz por meio da utilizao de diversos tipos de objetos, que
representam os dados do Siafi.

O prprio relatrio (equivalente consulta construda do Siafi Gerencial) um objeto, o que

permite uma gesto das consultas da unidade parecida com a manipulao de arquivos: um
relatrio pode ser copiado, renomeado, movido, gravado em pastas etc.

O sistema disponibiliza pastas particulares para cada usurio e pastas compartilhadas para todos
os usurios de uma unidade.

Granularidade bastante ampliada: dados provenientes dos lanamentos contbeis, o que permite
o relacionamento de saldos com documentos, detalhamento de valores por dia etc.

Modelagem multidimensional: ser possvel num mesmo relatrio relacionar atributos

(parmetros) relacionados a saldos contbeis, campos de documentos e campos de tabelas.

Tesouro Gerencial

Equivalncia de alguns conceitos do Siaf Gerencial no Tesouro Gerencial

Parmetro
Ms de Referncia
Consulta Construda

Ms de Lanamento
Relatrio

Contexto da Consulta Construda

Filtro do Relatrio

Apresentao da Consulta Construda

Template do Relatrio

Cabealho da Consulta Construda

Pginas/Linha Central
Atributo Item
de Informao

Item de Informao

Grupo de Itens

39

Atributo

Tesouro Gerencial

Pode tambm ser

implementado pelo usurio
por meio de outros objetos
(Filtro com seleo de
contas contbeis, por
exemplo)
Filtro com

seleo de
Pode
tambm
Itens
deser
implementado pelo usurio
Informao
por meio de outros objetos
(Grupo Personalizado, por
exemplo)

O conhecido finito; o desconhecido, infinito.

Intelectualmente estamos em uma pequena ilha no meio
de um ilimitado oceano de inexplicabilidade. Nosso dever
a cada gerao reivindicar um pouco mais de terra.
T. H. Huxley (1877)

Crditos/Contato

Gerncia de Informaes ContbeisFiscais

geinf.ccont.df.stn@fazenda.gov.br

Anexo
Regra de disponibilizao de parmetros no Siafi Gerencial

Tesouro Gerencial

Consultas Construdas parmetros de fltro e de apresentao

mais de uma conta

42

Tesouro Gerencial

Consultas Construdas parmetros de fltro e de apresentao

mais de uma conta

43

Tesouro Gerencial

Consultas Construdas parmetros de fltro e de apresentao

mais de uma conta

44

Tesouro Gerencial

Consultas Construdas parmetros de fltro e de apresentao

mais de uma conta

45

Tesouro Gerencial

Consultas Construdas parmetros de fltro e de apresentao

mais de uma conta

Parmetros comuns a todos os tipos de conta corrente das

contas presentes no grupo de itens

46

Tesouro Gerencial