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Aprobacin y desembolso
CONTROL
del Riesgo
de Crdito
Seguimiento y recuperacin
Administracin de la mora
Riesgo de Crdito
ENTIDAD
PRSTAMO
CLIENTE
$us 1,000
Despus de un tiempo:
ENTIDAD
AMORTIZACIN
$us 250
Monto crdito
: $us 1,000
Amortizacin
: $us 250
Recup. Garantas : $us 300
CLIENTE
PRDIDA = $us
450?
Riesgo de Crdito
Es la probabilidad de que una entidad
incurra en prdidas debido al
incumplimiento de la contraparte.
No se refiere nicamente a la cartera de
crditos, sino se aplica a gran parte de los
activos y operaciones fuera de balance.
La cobertura se realiza a travs de:
Previsiones: por prdidas esperadas
Capital: por prdidas inesperadas
Prdidas
Existen dos tipos de prdidas:
Prdida esperada
Prdida inesperada
Tratamiento actual
Requerimientos de previsiones:
Aplica slo a la cartera de crditos.
Existen dos tipos: Especficas y Genricas.
Los porcentajes estn establecidos por
normativa de la SBEF.
No est vinculado al requerimiento de capital.
Requerimientos de capital :
Requerimiento de Previsiones
Requerimiento de previsione
PREVISIN ESPECFICA:
Se aplica individualmente a cada crdito.
Resulta del proceso de evaluacin y calificacin del
crdito, segn los tipos de crditos.
La constitucin es sobre el saldo del crdito.
Las garantas hipotecarias reducen la previsin.
PREVISIN GENRICA:
Se aplica en forma global, no por cada crdito.
Cuando la administracin crediticia presenta factores
de riesgo por inadecuadas polticas, prcticas y
procedimientos.
El porcentaje no es fijo.
Requerimiento de Previsiones
Previsin especfica
CATEGORIA
% DE PREVISION
1%
5%
C*
10%
20%
E*
30%
50%
G*
80%
100%
Requerimiento de Previsiones
Evaluacin y Calificacin
de la Cartera de Crdito
CATEGORIAS
CRDITOS COMERCIALES
CATEGORIA A
Capacidad de pago
Flujos de caja excedentes para cubrir sus obligaciones financieras
Puede cumplir con vencimientos de sus obligaciones financieras,
oportunamente y en los trminos pactados
Requerimiento de Previsiones
Evaluacin y Calificacin
de la Cartera de Crdito
CATEGORIAS
CRDITOS COMERCIALES
CATEGORIA E
CATEGORIA F
CATEGORIA G
CATEGORIA H
Manifiesta insolvencia
Patrimonio escaso o nulo para cumplir con sus obligaciones
No existen fuentes alternativas propias ni de terceros para
cumplir con sus obligaciones financieras
Requerimiento de Previsiones
Evaluacin y Calificacin
de la Cartera de Crdito
CATEGORIAS
HIPOTECARIO DE VIVIENDA
MICROCREDITO Y CONSUMO
CATEGORIA A
CATEGORIA B
CATEGORIA C
No aplica
No aplica
CATEGORIA D
CATEGORIA E
No aplica
No aplica
CATEGORIA F
CATEGORIA G
No aplica
No aplica
CATEGORIA H
Clculo de Previsiones:
Ejemplo
Calcular las previsiones de los siguientes
crditos:
Requerimiento de capital
$(100%)
5,012 MM
+/- 10
veces
PASIVO
$ 4,540.5 MM
(90%)
$ 471.5
MM
(10%)
Requerimiento de capital
Suficiencia patrimonial
PASIVOS
________________
- Efectivo
___________________
- Depsitos del pblico
TIENEN
DISTINTOS
GRADOS DE
RIESGO
FUENTES DE
FINANCIAMIENTO
ACTIVOS
PATRIMONIO
Coeficiente de Adecuacin
Patrimonial
(C.A.P.)
Requerimiento de capital
ndice de capital
Basilea establece 8%
CAPITAL (PATRIMONIO)
(PATRIMONIO)
CAPITAL
C.A.P. =
= --------------------------------------------------------------------------C.A.P.
>= 10%
10%
>=
Tratamiento
Similar a
BASILEA I
ACTIVOS PONDERADOS
PONDERADOS
ACTIVOS
POR FACTORES
FACTORES DE
DE RIESGOS
RIESGOS
POR
CAPITAL
PRINCIPAL
CAPITAL
COMPLEMENTARI
O
Requerimiento de capital
CAPITAL PRIMARIO:
Capital pagado
Reservas legales con carcter de permanencia
DEDUCCIONES AL CAPITAL:
PATRIMONIO NETO
Requerimiento de capital
Activos de riesgo
CAPITAL (PATRIMONIO)
(PATRIMONIO)
CAPITAL
C.A.P. =
= --------------------------------------------------------------------------C.A.P.
>= 10%
10%
>=
Categora
s
Factores
de
Riesgo
ACTIVOS PONDERADOS
PONDERADOS
ACTIVOS
POR FACTORES
FACTORES DE
DE RIESGOS
RIESGOS
POR
II
III
V
I
IV
VI
______ ______ ______ ______ ______ ______
0%
10%
20%
50%
75%
100%
Requerimiento de capital
Ponderacin de activos
Requerimiento de capital
CDIGO
CATEGORAS
DE ACTIVOS
CATEGORIA I
Activos con Riesgo de
CATEGORIA II
Activos con Riesgo de
CATEGORIA III
Activos con Riesgo de
CATEGORIA IV
Activos con Riesgo de
CATEGORIA V
Activos con Riesgo de
CATEGORIA VI
Activos con Riesgo de
TOTALES
0%
10%
20%
50%
75%
100%
SALDO
TOTAL
ACTIVO
(A)
800
500
1,000
1,200
150
3,400
7,050
COEFICIENTE
DE
RIESGO
(B)
0.00
0.10
0.20
0.50
0.75
1.00
ACTIVO
COMPUTABLE
(C) = (A * B)
0
50
200
600
113
3,400
4,363
436
500
64
11.5%
Requerimiento de capital
Ejemplo: Diferencias en el
requerimiento de previsin
especfica y de capital
Crditos no comerciales
Modelos internos
Nuevo enfoque
Modelos internos
Prdidas
PRDIDA ESPERADA:
Es la prdida histrica promedio.
Es el valor medio de la distribucin estadstica de
prdidas, considerando un cierto nivel de confianza.
PRDIDA INESPERADA:
Mide las fluctuaciones sobre la prdida promedio.
Es la medida de dispersin estadstica de prdidas,
capturada por la varianza, la desviacin estndar, o
el percentil de la distribucin.
Es la diferencia entre la prdida estimada y la
prdida real.
Modelos internos
Modelos internos
Han surgido por iniciativa de las propias
entidades, de acuerdo a sus necesidades.
Los modelos internos buscan diversos
objetivos, entre ellos:
Decisiones crticas de negocio.
Admisin de operaciones.
Fijacin de precios.
Establecimiento de lmites de tolerancia
al riesgo.
Asignacin de capital econmico.
Modelos internos
Componentes
($)
($)
Modelo bsico:
Slo la probabilidad de incumplimiento es
calculada por las entidades, y los dems
componentes deben ser definidos por el
Organismo Supervisor.
Modelo avanzado:
Todos los componentes son calculados por las
entidades con base en sus modelos internos.
Modelos internos
Incumplimiento
Proceso
recuperatorio
Severidad (LGD)
Probabilidad de
Exposicin (EAD)
(1-tasa de recuperacin)
Incumplimiento (PD)
70%
$us 5,000
EL = PD * LGD * EAD
EL = (0.7) * 5,000 * (1-0.4) = 2,100
TR = 40%
Modelos internos
Probabilidad de
incumplimiento (PD)
donde:
Modelos internos
Severidad (LGD)
Modelos internos
Exposicin (EAD)
Modelos internos
Modelos bsicos
Modelos internos
Modelo avanzado
Requisitos bsicos que deben cumplir las
entidades:
Sistemas de gestin riesgos multipropsito, con
capacidad para efectuar el clculo de todos los
componentes.
Modelos internos
Validacin interna
Las entidades deben tener la responsabilidad de
desarrollar un esquema de validacin de los modelos
internos, creando una Unidad especializada.
Esta Unidad debe cumplir las siguientes funciones:
Validar toda la base de datos.
Analizar y evaluar los criterios y supuestos que forman
parte de la estructura de los modelos.
Realizar todas las pruebas de consistencia de los
modelos, principalmente back testing y stress testing.
La validacin interna debe ser un proceso continuo y debe
garantizar la idoneidad de los modelos.
Modelos internos
Secuencia de clculos