OPERACIONES

ACTIVA

1.- Con fecha 02/02/02 ,el Banco Continental otorga al Sr. Jos Robles un crdito hipotecario #
222-0000000011111111 por $ 270 000.00
para la adquisicin de una casa.
- Inmobiliaria Milenio S.A
----------------------------------------------*-------------------------------------------------------------1401 Crditos vigentes
$ 270 000.00
1401.04 Crditos hipotecarios para vivienda
1401.04.06 Prstamos
1401.04.06.01 Crdito hipotecario # 222-0000000011111111
2101 Obligaciones a la vista
$ 270 000.00
2101.04 Cheque de gerencia a favor de la Inmobiliaria Milenio S.A
*/* Por el crdito hipotecario otorgado al Sr. Jos Robles.

2.- Con fecha 02/02/12 ,el Sr. Jos Robles cancela en efectivo ,la ltima cuota de su
crdito hipotecario # 222-0000000011111111 por 2 780.00 (Saldo de Capital $ 2 520.00 +
Intereses $ 245.00 + Comisiones $ 10.00 + Portes $ 5.00).
----------------------------------------------------------x---------------------------------------------------------1101. Caja
$ 2 780.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
1401. Crditos Vigentes
$
2 520.00
1401.04 Crditos hipotecarios para vivienda
1401.04.06 Prstamos
1401.04.06.01 Crdito hipotecario # 222-0000000011111111
5104. Intereses por Crditos
$
245.00
5104.01.04 Intereses por Crditos Hipotecarios para Vivienda
5107. Comisiones por Crditos y Otras Operaciones Financieras
$
10.00
5107.04 Crditos
5107.04.04 Crditos hipotecarios para vivienda
5202. Ingresos por Servicios Diversos
$
5.00
5202.29. Otros ingresos por servicios
5202.29.01. Portes
*/*Por la cancelacin del crdito hipotecario del Sr. Jos Robles.

3. Con fecha 02/02/12 , el Banco Interbank otorga a la

Empresa TICSA S.A un sobregiro por S/. 59 925.00
Cta. Cte. # 333-888888-0-11 Empresa Ticsa S.A.
---------------------------------------------*-------------------------------------------------------------1401 Crditos vigentes
s/. 59 925.00
1401.02 Crditos a microempresas
1401.02.04 Sobregiros en cuenta corriente
2101. Obligaciones a la vista
s/. 59 925.00
2101.01 Depsitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 333-888888-0-11
*/* Por el sobregiro otorgado a la Empresa Ticsa S.A.

4. Con fecha 02/03/12 , la Empresa TICSA S.A cancela en efectivo el sobregiro

otorgado por s/. 59 925.00 + Intereses s/. 1 625.00 + Comisiones s/. 33.00 +
Portes s/. 10.00
----------------------------------------------*-------------------------------------------------------------1101. Caja
s/. 61 593.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
1401 Crditos vigentes
s/. 59 925.00
1401.02 Crditos a microempresas
141.02.04 Sobregiros en cuenta corriente
5104. Intereses por Crditos
s/. 1 625.00
5104.01.02 Intereses por crditos a microempresas
5107. Comisiones por Crditos y Otras Operaciones Financieras
5107.04 Crditos s/.
33.00
5107.04.02 Crditos a microempresas
5202. Ingresos por Servicios Diversos s/.
10.00
5202.29. Otros ingresos por servicios
5202.29.01. Portes
*/*Por la cancelacin del sobregiro otorgado a la Empresa Ticsa S.A.

5.- Con fecha 02/02/12 ,el Banco Citibank otorga al Sr. Rafael
Lpez un crdito efectivo # 444-0000000055555555 por s/. 14
000.
Cta. de Ahorros . # 666-33333333-0-11 Sr. Rafael Lpez.
---------------------------------------------*-------------------------------------------------------------141901 Crditos vigentes
s/.14 000
14101.03 Crditos de consumo
1401.03.06 Prstamos
1401.03.06.01 Crdito efectivo # 444-0000000055555555
2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro
s/.14 000
2102.01 Depsitos de ahorro activo
2102.01.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro
2112.01.01.01 Cta. de Ahorros # 666-33333333-0-11
*/* Por el crdito efectivo otorgado al Sr. Rafael Lpez.

6.- Con fecha 03/02/12, el Banco Financiero otorga un

Factoring por s/. 23 000.00 a la Empresa Miramar S.A ,
el banco cobra el
10% de inters.
Cta. Cte. # 222-777777-0-33 Empresa Miramar
S.A.---------------------------------------------*-------------------------------------------------------------1401 Crditos vigentes
s/. 23 000.00
141.02 Crditos a microempresas
1411.02.10 Factoring
2101. Obligaciones a la vista
20 700.00
2101.01 Depsitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 222-777777-0-33
5104. Intereses por Crditos
s/. 2 300.00
5104.01 Intereses por crditos vigentes
5104.01.02 Intereses por crditos a microempresas
5104.01.02.10 Factoring
7
*/* Por
el factoring otorgado a la Empresa Miramar S.A.

s/.

7.- Transcurrido 10 das de la fecha de vencimiento, el cliente

cancela la letra en
descuento en efectivo de acuerdo al detalle siguiente:
- Letra de Cambio s/. 8 000.00 - Intereses s/. 300.00 - Comisin
s/. 100.00
-Gastos Notariales s/. 50.00 -Portes s/.
12.00
----------------------------------------------*------------------------------------------------------------1101. Caja
s/. 8 462
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
141 Crditos vigentes
s/. 8 000.00
1401.02 Crditos a microempresas
1401.02.05 Descuentos
1401.02.05.02 Descuentos - Letras
5104. Intereses por Crditos
s/. 300.00
5104.01 Intereses por crditos vigentes
5104.01.02 Intereses por crditos a microempresas
5104.01.02.05 Descuentos
5107. Comisiones por Crditos y Otras Operaciones Financieras
s/. 100.00
5107.04 Crditos
8
5107.04.02
Crditos a microempresas

8.- Un pagar vencido y

protestado es remitido el
departamento
legal para su cobranza judicial de acuerdo al detalle
siguiente:
-Pagar s/. 7 000.00 Intereses s/. 700.00 Comisin s/.
200.00
----------------------------------------------*------------------------------------------------------------------------1406. Crditos en cobranza judicial
1406.02 Crditos a microempresas
1406.02.05 Descuentos
1406.02.05.01 Descuentos Pagar
1405 Crditos en vencidos
s/. 7 000.00
1405.02 Crditos a microempresas
1405.02.05 Descuentos
1405.02.05.01 Descuentos Pagar
x/x9

s/. 7 000.00

9.- Con fecha 05/02/12, el Banco Scotiabank efecta

la provisin del crdito de consumo # 11100000000888888 , que se encuentra en cobranza
judicial s/. 27 215.89
---------------------------------------------*----------------------------------------------------------------------4302. Provisiones para incobrabilidad de crditos
215.89
4302.03 Provisin para crditos de consumo
4302.03.01 Provisin especfica
1409. Provisiones para crditos
215.89
1409.03 Provisin para crditos de consumo
1409.03.01 Provisin especfica
x/x Por la provisin del crdito de consumo # 11100000000888888.
10

s/. 27

s/. 27

10.- Con fecha 23/02/12 , el Banco Continental otorga al Sr. Mariano

Puelles una
Tarjeta de Crdito Visa Oro con lnea de crdito s/. 21 000, de la
cual hace uso
s/.1 000.00 en compras en la Tiendas Topy Top.
Cta. Cte. # 222-666666-0-11
---------------------------------------------*----------------------------------------------------------------------7105 . Lneas de crdito no utilizadas y crditos concedidos no s/. 21
000
desembolsados
7205 Responsabilidad por lneas de crdito no utilizadas y crditos
s/. 21 000
concedidos no desembolsados
x/x Por la entrega de la tarjeta de crdito visa oro al Sr. Mariano
Puelles.
--------------------------------------------*----------------------------------------------------------------------1401. Crditos vigentes
s/. 1 000
1401.03 Crditos de consumo
1401.03.02 Tarjetas de crdito
11
1401.03.02.02
Tarjetas de crdito por compra

11.- Con fecha 25/03/12 el Sr. Mariano Puelles amortiza en efectivo S/. 1,000.00
a cuenta del saldo de la Tarjeta de Crdito Visa Oro. El Banco cobra:
- Tarjeta de crdito
s/. 1 000.00 - Intereses s/. 150.00
- Comisin
s/.
23.00 - Portes
s/. 12.00
--------------------------------------------------------------------*-------------------------------------------------------------1101. Caja s/. 1 185.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
1401. Crditos vigentes
s/. 1 000.00
1401.03 Crditos de consumo
1401.03.02 Tarjetas de crdito
1401.03.02.02 Tarjetas de crdito por compra
5104. Intereses por Crditos s/. 150.00
5104.01 Intereses por crditos vigentes
5104.01.03 Intereses por crditos de consumo
5104.01.03.02 Tarjetas de crdito
5107. Comisiones por Crditos y Otras Operaciones Financieras
s/.
23.00
5107.04 Crditos
5107.04.03 Crditos de consumo
5202. Ingresos por Servicios Diversos
s/.
12.00
5202.29. Otros ingresos por servicios
5202.29.01. Portes
12
*/*Por la amortizacin en la tarjeta de crdito visa oro del Sr. Mariano Puelles .

12.- Con fecha 25/02/12 el Banco Financiero otorga a la

Empresa Transportes Rojas S.A. un prstamo bajo la
modalidad de Arrendamiento Financiero por $ 26 000.00
--------------------------------------------*------------------------------------------------------------------1401. Crditos vigentes
$ 26 000.00
1401.02 Crditos a microempresa
1401.02.11 Arrendamiento Financiero
1601. Bienes realizables
$ 26 000.00
1601.01 Bienes para arrendamiento financiero
1601.01.01 Bienes para colocacin
*/*Por el prstamo realizado a la Empresa Transportes Rojas
S.A. bajo la modalidad de arrendamiento financiero.

13

OPERACIONES
PASIVAS

1.- Con fecha 02/02/02 ,el Banco Continental otorga al Sr. Jos
Robles un crdito hipotecario # 222-0000000011111111 por $
270 000.00
para la adquisicin de una casa.
- Inmobiliaria Milenio S.A
---------------------------------------------*-------------------------------------------------------------1401 Crditos vigentes
$ 270 000.00
1401.04 Crditos hipotecarios para vivienda
1401.04.06 Prstamos
1401.04.06.01 Crdito hipotecario # 222-0000000011111111
2101 Obligaciones a la vista
$ 270 000.00
2101.04 Cheque de gerencia a favor de la Inmobiliaria Milenio S.A
*/* Por el crdito hipotecario otorgado al Sr. Jos Robles.

16

2.- Con fecha 02/02/12 ,el Sr. Jos Robles cancela en efectivo ,la ltima cuota de su
crdito hipotecario # 222-0000000011111111 por 2 780.00 (Saldo de Capital $ 2 520.00 +
Intereses $ 245.00 + Comisiones $ 10.00 + Portes $ 5.00).
----------------------------------------------------------x---------------------------------------------------------1101. Caja
$ 2 780.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
1401. Crditos Vigentes
$
2 520.00
1401.04 Crditos hipotecarios para vivienda
1401.04.06 Prstamos
1401.04.06.01 Crdito hipotecario # 222-0000000011111111
5104. Intereses por Crditos
$
245.00
5104.01.04 Intereses por Crditos Hipotecarios para Vivienda
5107. Comisiones por Crditos y Otras Operaciones Financieras
$
10.00
5107.04 Crditos
5107.04.04 Crditos hipotecarios para vivienda
5202. Ingresos por Servicios Diversos
$
5.00
5202.29. Otros ingresos por servicios
5202.29.01. Portes
*/*Por la cancelacin del crdito hipotecario del Sr. Jos Robles.

17

3. Con fecha 02/02/12 , el Banco Interbank otorga a la

Empresa TICSA S.A un sobregiro por S/. 59 925.00
Cta. Cte. # 333-888888-0-11 Empresa Ticsa S.A.
---------------------------------------------*-------------------------------------------------------------1401 Crditos vigentes
s/. 59 925.00
1401.02 Crditos a microempresas
1401.02.04 Sobregiros en cuenta corriente
2101. Obligaciones a la vista
s/. 59 925.00
2101.01 Depsitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 333-888888-0-11
*/* Por el sobregiro otorgado a la Empresa Ticsa S.A.

18

4. Con fecha 02/03/12 , la Empresa TICSA S.A cancela en efectivo el sobregiro

otorgado por s/. 59 925.00 + Intereses s/. 1 625.00 + Comisiones s/. 33.00 +
Portes s/. 10.00
----------------------------------------------*-------------------------------------------------------------1101. Caja
s/. 61 593.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
1401 Crditos vigentes
s/. 59 925.00
1401.02 Crditos a microempresas
141.02.04 Sobregiros en cuenta corriente
5104. Intereses por Crditos
s/. 1 625.00
5104.01.02 Intereses por crditos a microempresas
5107. Comisiones por Crditos y Otras Operaciones Financieras
5107.04 Crditos s/.
33.00
5107.04.02 Crditos a microempresas
5202. Ingresos por Servicios Diversos s/.
10.00
5202.29. Otros ingresos por servicios
5202.29.01. Portes
*/*Por la cancelacin del sobregiro otorgado a la Empresa Ticsa S.A.

19

5.- Con fecha 02/02/12 ,el Banco Citibank otorga al Sr. Rafael
Lpez un crdito efectivo # 444-0000000055555555 por s/. 14
000.
Cta. de Ahorros . # 666-33333333-0-11 Sr. Rafael Lpez.
---------------------------------------------*-------------------------------------------------------------141901 Crditos vigentes
s/.14 000
14101.03 Crditos de consumo
1401.03.06 Prstamos
1401.03.06.01 Crdito efectivo # 444-0000000055555555
2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro
s/.14 000
2102.01 Depsitos de ahorro activo
2102.01.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro
2112.01.01.01 Cta. de Ahorros # 666-33333333-0-11
*/* Por el crdito efectivo otorgado al Sr. Rafael Lpez.

20

6.- Con fecha 03/02/12, el Banco Financiero otorga un

Factoring por s/. 23 000.00 a la Empresa Miramar S.A ,
el banco cobra el
10% de inters.
Cta. Cte. # 222-777777-0-33 Empresa Miramar
S.A.---------------------------------------------*-------------------------------------------------------------1401 Crditos vigentes
s/. 23 000.00
141.02 Crditos a microempresas
1411.02.10 Factoring
2101. Obligaciones a la vista
20 700.00
2101.01 Depsitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 222-777777-0-33
5104. Intereses por Crditos
s/. 2 300.00
5104.01 Intereses por crditos vigentes
5104.01.02 Intereses por crditos a microempresas
5104.01.02.10 Factoring
21
*/* Por
el factoring otorgado a la Empresa Miramar S.A.

s/.

7.- Transcurrido 10 das de la fecha de vencimiento, el cliente

cancela la letra en
descuento en efectivo de acuerdo al detalle siguiente:
- Letra de Cambio s/. 8 000.00 - Intereses s/. 300.00 - Comisin
s/. 100.00
-Gastos Notariales s/. 50.00 -Portes s/.
12.00
----------------------------------------------*------------------------------------------------------------1101. Caja
s/. 8 462
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
141 Crditos vigentes
s/. 8 000.00
1401.02 Crditos a microempresas
1401.02.05 Descuentos
1401.02.05.02 Descuentos - Letras
5104. Intereses por Crditos
s/. 300.00
5104.01 Intereses por crditos vigentes
5104.01.02 Intereses por crditos a microempresas
5104.01.02.05 Descuentos
5107. Comisiones por Crditos y Otras Operaciones Financieras
s/. 100.00
5107.04 Crditos
22
5107.04.02
Crditos a microempresas

8.- Un pagar vencido y

protestado es remitido el
departamento
legal para su cobranza judicial de acuerdo al detalle
siguiente:
-Pagar s/. 7 000.00 Intereses s/. 700.00 Comisin s/.
200.00
----------------------------------------------*------------------------------------------------------------------------1406. Crditos en cobranza judicial
1406.02 Crditos a microempresas
1406.02.05 Descuentos
1406.02.05.01 Descuentos Pagar
1405 Crditos en vencidos
s/. 7 000.00
1405.02 Crditos a microempresas
1405.02.05 Descuentos
1405.02.05.01 Descuentos Pagar
x/x23

s/. 7 000.00

9.- Con fecha 05/02/12, el Banco Scotiabank efecta

la provisin del crdito de consumo # 11100000000888888 , que se encuentra en cobranza
judicial s/. 27 215.89
---------------------------------------------*----------------------------------------------------------------------4302. Provisiones para incobrabilidad de crditos
215.89
4302.03 Provisin para crditos de consumo
4302.03.01 Provisin especfica
1409. Provisiones para crditos
215.89
1409.03 Provisin para crditos de consumo
1409.03.01 Provisin especfica
x/x Por la provisin del crdito de consumo # 11100000000888888.
24

s/. 27

s/. 27

10.- Con fecha 23/02/12 , el Banco Continental otorga al Sr. Mariano

Puelles una
Tarjeta de Crdito Visa Oro con lnea de crdito s/. 21 000, de la
cual hace uso
s/.1 000.00 en compras en la Tiendas Topy Top.
Cta. Cte. # 222-666666-0-11
---------------------------------------------*----------------------------------------------------------------------7105 . Lneas de crdito no utilizadas y crditos concedidos no s/. 21
000
desembolsados
7205 Responsabilidad por lneas de crdito no utilizadas y crditos
s/. 21 000
concedidos no desembolsados
x/x Por la entrega de la tarjeta de crdito visa oro al Sr. Mariano
Puelles.
--------------------------------------------*----------------------------------------------------------------------1401. Crditos vigentes
s/. 1 000
1401.03 Crditos de consumo
1401.03.02 Tarjetas de crdito
25
1401.03.02.02
Tarjetas de crdito por compra

11.- Con fecha 25/03/12 el Sr. Mariano Puelles amortiza en efectivo S/. 1,000.00
a cuenta del saldo de la Tarjeta de Crdito Visa Oro. El Banco cobra:
- Tarjeta de crdito
s/. 1 000.00 - Intereses s/. 150.00
- Comisin
s/.
23.00 - Portes
s/. 12.00
--------------------------------------------------------------------*-------------------------------------------------------------1101. Caja s/. 1 185.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
1401. Crditos vigentes
s/. 1 000.00
1401.03 Crditos de consumo
1401.03.02 Tarjetas de crdito
1401.03.02.02 Tarjetas de crdito por compra
5104. Intereses por Crditos s/. 150.00
5104.01 Intereses por crditos vigentes
5104.01.03 Intereses por crditos de consumo
5104.01.03.02 Tarjetas de crdito
5107. Comisiones por Crditos y Otras Operaciones Financieras
s/.
23.00
5107.04 Crditos
5107.04.03 Crditos de consumo
5202. Ingresos por Servicios Diversos
s/.
12.00
5202.29. Otros ingresos por servicios
5202.29.01. Portes
26
*/*Por la amortizacin en la tarjeta de crdito visa oro del Sr. Mariano Puelles .

12.- Con fecha 25/02/12 el Banco Financiero otorga a la

Empresa Transportes Rojas S.A. un prstamo bajo la
modalidad de Arrendamiento Financiero por $ 26 000.00
--------------------------------------------*------------------------------------------------------------------1401. Crditos vigentes
$ 26 000.00
1401.02 Crditos a microempresa
1401.02.11 Arrendamiento Financiero
1601. Bienes realizables
$ 26 000.00
1601.01 Bienes para arrendamiento financiero
1601.01.01 Bienes para colocacin
*/*Por el prstamo realizado a la Empresa Transportes Rojas
S.A. bajo la modalidad de arrendamiento financiero.

27

Operaciones
conexa

1.- Con fecha 02/02/02 ,el Banco Continental otorga al Sr. Jos
Robles un crdito hipotecario # 222-0000000011111111 por $
270 000.00
para la adquisicin de una casa.
- Inmobiliaria Milenio S.A
---------------------------------------------*-------------------------------------------------------------1401 Crditos vigentes
$ 270 000.00
1401.04 Crditos hipotecarios para vivienda
1401.04.06 Prstamos
1401.04.06.01 Crdito hipotecario # 222-0000000011111111
2101 Obligaciones a la vista
$ 270 000.00
2101.04 Cheque de gerencia a favor de la Inmobiliaria Milenio S.A
*/* Por el crdito hipotecario otorgado al Sr. Jos Robles.

29

2.- Con fecha 02/02/12 ,el Sr. Jos Robles cancela en efectivo ,la ltima cuota de su
crdito hipotecario # 222-0000000011111111 por 2 780.00 (Saldo de Capital $ 2 520.00 +
Intereses $ 245.00 + Comisiones $ 10.00 + Portes $ 5.00).
----------------------------------------------------------x---------------------------------------------------------1101. Caja
$ 2 780.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
1401. Crditos Vigentes
$
2 520.00
1401.04 Crditos hipotecarios para vivienda
1401.04.06 Prstamos
1401.04.06.01 Crdito hipotecario # 222-0000000011111111
5104. Intereses por Crditos
$
245.00
5104.01.04 Intereses por Crditos Hipotecarios para Vivienda
5107. Comisiones por Crditos y Otras Operaciones Financieras
$
10.00
5107.04 Crditos
5107.04.04 Crditos hipotecarios para vivienda
5202. Ingresos por Servicios Diversos
$
5.00
5202.29. Otros ingresos por servicios
5202.29.01. Portes
*/*Por la cancelacin del crdito hipotecario del Sr. Jos Robles.

30

3. Con fecha 02/02/12 , el Banco Interbank otorga a la

Empresa TICSA S.A un sobregiro por S/. 59 925.00
Cta. Cte. # 333-888888-0-11 Empresa Ticsa S.A.
---------------------------------------------*-------------------------------------------------------------1401 Crditos vigentes
s/. 59 925.00
1401.02 Crditos a microempresas
1401.02.04 Sobregiros en cuenta corriente
2101. Obligaciones a la vista
s/. 59 925.00
2101.01 Depsitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 333-888888-0-11
*/* Por el sobregiro otorgado a la Empresa Ticsa S.A.

31

4. Con fecha 02/03/12 , la Empresa TICSA S.A cancela en efectivo el sobregiro

otorgado por s/. 59 925.00 + Intereses s/. 1 625.00 + Comisiones s/. 33.00 +
Portes s/. 10.00
----------------------------------------------*-------------------------------------------------------------1101. Caja
s/. 61 593.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
1401 Crditos vigentes
s/. 59 925.00
1401.02 Crditos a microempresas
141.02.04 Sobregiros en cuenta corriente
5104. Intereses por Crditos
s/. 1 625.00
5104.01.02 Intereses por crditos a microempresas
5107. Comisiones por Crditos y Otras Operaciones Financieras
5107.04 Crditos s/.
33.00
5107.04.02 Crditos a microempresas
5202. Ingresos por Servicios Diversos s/.
10.00
5202.29. Otros ingresos por servicios
5202.29.01. Portes
*/*Por la cancelacin del sobregiro otorgado a la Empresa Ticsa S.A.

32

5.- Con fecha 02/02/12 ,el Banco Citibank otorga al Sr. Rafael
Lpez un crdito efectivo # 444-0000000055555555 por s/. 14
000.
Cta. de Ahorros . # 666-33333333-0-11 Sr. Rafael Lpez.
---------------------------------------------*-------------------------------------------------------------141901 Crditos vigentes
s/.14 000
14101.03 Crditos de consumo
1401.03.06 Prstamos
1401.03.06.01 Crdito efectivo # 444-0000000055555555
2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro
s/.14 000
2102.01 Depsitos de ahorro activo
2102.01.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro
2112.01.01.01 Cta. de Ahorros # 666-33333333-0-11
*/* Por el crdito efectivo otorgado al Sr. Rafael Lpez.

33

6.- Con fecha 03/02/12, el Banco Financiero otorga un

Factoring por s/. 23 000.00 a la Empresa Miramar S.A ,
el banco cobra el
10% de inters.
Cta. Cte. # 222-777777-0-33 Empresa Miramar
S.A.---------------------------------------------*-------------------------------------------------------------1401 Crditos vigentes
s/. 23 000.00
141.02 Crditos a microempresas
1411.02.10 Factoring
2101. Obligaciones a la vista
20 700.00
2101.01 Depsitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 222-777777-0-33
5104. Intereses por Crditos
s/. 2 300.00
5104.01 Intereses por crditos vigentes
5104.01.02 Intereses por crditos a microempresas
5104.01.02.10 Factoring
34
*/* Por
el factoring otorgado a la Empresa Miramar S.A.

s/.

7.- Transcurrido 10 das de la fecha de vencimiento, el cliente

cancela la letra en
descuento en efectivo de acuerdo al detalle siguiente:
- Letra de Cambio s/. 8 000.00 - Intereses s/. 300.00 - Comisin
s/. 100.00
-Gastos Notariales s/. 50.00 -Portes s/.
12.00
----------------------------------------------*------------------------------------------------------------1101. Caja
s/. 8 462
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
141 Crditos vigentes
s/. 8 000.00
1401.02 Crditos a microempresas
1401.02.05 Descuentos
1401.02.05.02 Descuentos - Letras
5104. Intereses por Crditos
s/. 300.00
5104.01 Intereses por crditos vigentes
5104.01.02 Intereses por crditos a microempresas
5104.01.02.05 Descuentos
5107. Comisiones por Crditos y Otras Operaciones Financieras
s/. 100.00
5107.04 Crditos
35
5107.04.02
Crditos a microempresas

8.- Un pagar vencido y

protestado es remitido el
departamento
legal para su cobranza judicial de acuerdo al detalle
siguiente:
-Pagar s/. 7 000.00 Intereses s/. 700.00 Comisin s/.
200.00
----------------------------------------------*------------------------------------------------------------------------1406. Crditos en cobranza judicial
1406.02 Crditos a microempresas
1406.02.05 Descuentos
1406.02.05.01 Descuentos Pagar
1405 Crditos en vencidos
s/. 7 000.00
1405.02 Crditos a microempresas
1405.02.05 Descuentos
1405.02.05.01 Descuentos Pagar
x/x36

s/. 7 000.00

9.- Con fecha 05/02/12, el Banco Scotiabank efecta

la provisin del crdito de consumo # 11100000000888888 , que se encuentra en cobranza
judicial s/. 27 215.89
---------------------------------------------*----------------------------------------------------------------------4302. Provisiones para incobrabilidad de crditos
215.89
4302.03 Provisin para crditos de consumo
4302.03.01 Provisin especfica
1409. Provisiones para crditos
215.89
1409.03 Provisin para crditos de consumo
1409.03.01 Provisin especfica
x/x Por la provisin del crdito de consumo # 11100000000888888.
37

s/. 27

s/. 27

10.- Con fecha 23/02/12 , el Banco Continental otorga al Sr. Mariano

Puelles una
Tarjeta de Crdito Visa Oro con lnea de crdito s/. 21 000, de la
cual hace uso
s/.1 000.00 en compras en la Tiendas Topy Top.
Cta. Cte. # 222-666666-0-11
---------------------------------------------*----------------------------------------------------------------------7105 . Lneas de crdito no utilizadas y crditos concedidos no s/. 21
000
desembolsados
7205 Responsabilidad por lneas de crdito no utilizadas y crditos
s/. 21 000
concedidos no desembolsados
x/x Por la entrega de la tarjeta de crdito visa oro al Sr. Mariano
Puelles.
--------------------------------------------*----------------------------------------------------------------------1401. Crditos vigentes
s/. 1 000
1401.03 Crditos de consumo
1401.03.02 Tarjetas de crdito
38
1401.03.02.02
Tarjetas de crdito por compra

11.- Con fecha 25/03/12 el Sr. Mariano Puelles amortiza en efectivo S/. 1,000.00
a cuenta del saldo de la Tarjeta de Crdito Visa Oro. El Banco cobra:
- Tarjeta de crdito
s/. 1 000.00 - Intereses s/. 150.00
- Comisin
s/.
23.00 - Portes
s/. 12.00
--------------------------------------------------------------------*-------------------------------------------------------------1101. Caja s/. 1 185.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
1401. Crditos vigentes
s/. 1 000.00
1401.03 Crditos de consumo
1401.03.02 Tarjetas de crdito
1401.03.02.02 Tarjetas de crdito por compra
5104. Intereses por Crditos s/. 150.00
5104.01 Intereses por crditos vigentes
5104.01.03 Intereses por crditos de consumo
5104.01.03.02 Tarjetas de crdito
5107. Comisiones por Crditos y Otras Operaciones Financieras
s/.
23.00
5107.04 Crditos
5107.04.03 Crditos de consumo
5202. Ingresos por Servicios Diversos
s/.
12.00
5202.29. Otros ingresos por servicios
5202.29.01. Portes
39
*/*Por la amortizacin en la tarjeta de crdito visa oro del Sr. Mariano Puelles .

12.- Con fecha 25/02/12 el Banco Financiero otorga a la

Empresa Transportes Rojas S.A. un prstamo bajo la
modalidad de Arrendamiento Financiero por $ 26 000.00
--------------------------------------------*------------------------------------------------------------------1401. Crditos vigentes
$ 26 000.00
1401.02 Crditos a microempresa
1401.02.11 Arrendamiento Financiero
1601. Bienes realizables
$ 26 000.00
1601.01 Bienes para arrendamiento financiero
1601.01.01 Bienes para colocacin
*/*Por el prstamo realizado a la Empresa Transportes Rojas
S.A. bajo la modalidad de arrendamiento financiero.

40

1.- Se emite la carta fianza por S/. 198 000.00 a favor de

la Empresa Class Asociados SAC a 30 das. El Banco
Continental cobra 2% de comisin , con cargo en su Cta.
Cte. # 555-999999-0-22
---------------------------------------------*------------------------------------------------------------7112. Cartas Fianza Otorgadas
s/. 198 000.00
7212. Responsabilidad por Cartas FianzaOtorgadas
s/. 198 000.00
x/x
---------------------------------------------*------------------------------------------------------------2111. Obligaciones a la vista
s/.
3 960.00
2111.01 Depsitos en cuenta corriente
2111.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo
Nro. 940
y sus modificatorias.
2111.01.01.01 Cta. Cte. # 555-999999-0-22
5211. Ingresos por Operaciones Contingentes
42
s/. 3 960.00

arta Fianza otorgada a la Empresa Class Asociados SAC a los

queda sin efecto, por haber sido pagada oportunamente la deu
a.

--------------------------------------------*-----------------------------------------------------------7212. Responsabilidad por Cartas Fianza Otorgadas s/.

198 000.00
7112. Cartas Fianza Otorgadas
s/. 198 000.00
x/x

43

3.- En garantas de crditos otorgados, el Banco

Continental
recepciona lo siguiente:
Hipoteca
s/.150 000
Prenda
s/.120 000
Carta Fianza s/.180 000
Warrants
s/.160 000

-----------------------------------------------*-------------------------------------------------------83. Contra Cuenta de Cuentas de Orden Acreedoras

s/.610 000
8414. Garantas recibidas por operaciones de crdito
s/.610 000
8414.02 Garantas preferidas
8414.02.01 Primeras hipotecas sobre inmuebles s/.150
000
44
8414.02.29 Otras que determine la Sbs

4.- Con fecha 20/01/12 el Banco Scotiabank

recepciona letras
en cobranza por S/. 180,000 de la Empresa Pacific
SAC.
----------------------------------------------*--------------------------------------------------------83. Contra Cuenta de Cuentas de Orden Acreedoras
s/.180 000
8412. Valores recibidos en cobranza pas
s/.180 000
8412.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal
x/x

45

5.- Las letras entregadas en cobranzas por S/. 46 000.00

son devueltas
al girador. El
Cta.

Banco Scotiabank cobra con cargo en su

Cte.

# 362 000000 0 - 44 , comisiones s/. 1 200.00, gasto de

protesto s/. 100.00
----------------------------------------------*------------------------------------------------8412. Valores recibidos en cobranza pas
s/.46 000.00
8412.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal
83. Contra Cuenta de Cuentas de Orden Acreedoras
s/.46 000.00
x/x
----------------------------------------------*------------------------------------------------2111. Obligaciones a la vista
s/.1300.00
2111.01 Depsitos en cuenta corriente
46
2111.01.01
Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940

6.- Al haber cancelado la deuda al cliente se le devuelve

sus hipotecas por
S/. 100 000.00

--------------------------------------------------*--------------------------------------------------------8414. Garantas recibidas por operaciones de crdito

s/.100 000.00
8414.02 Garantas preferidas
8414.02.01 Primeras hipotecas sobre inmuebles
83. Contra Cuenta de Cuentas de Orden Acreedoras
s/.100 000.00
x/x

47