MDULO: DE FORMULACION

DE PROYECTOS DE INVERSIN

OBJETIVO
Los participantes se
encontrarn
capacitados
para
realizar un correcto
dimensionamiento de la
demanda y oferta as
como realizar el clculo
de los costos del
proyecto.

FORMULACIN
INDICE
I. Estudio de Mercado
1. Horizonte de Evaluacin
2. Demanda
3. Oferta
4. Balance Oferta - Demanda

II. Estudio Tcnico

1. Tamao.
2. Localizacin.
3.Tecnologa.
4.Organizacin.
5.Implementacin

III. Estudio Econmico

1. Inversin
2. Operacin
3. Mantenimiento
4. Ejemplo
3

FORMULACION DE PROYECTOS
Anlisis
de
oferta

Anlisis
de
demanda

Balance
oferta demanda
Horizonte
de
evaluacin
Costos
del
proyecto

Programaci
n de
actividades

Estudios para Formular un

Contribuye a la medicin de costos y beneficios de la alternativa seleccionada.
Proyecto
PASOS

I. Estudio de
mercado

INSTRUMENTOS
Estimaciones de oferta
y demanda: Poblacin
Objetivo

RESULTADOS

Determinacin de
beneficios.

Tamao.

II. Estudio
tcnico

Localizacin.
Tecnologa o Estrategia.

Anlisis de
componentes.

Organizacin
Implementacin

III. Estudio
econmico

Inversin (fija e
Intangibles) y Capital de
Trabajo.
Costos operativos

Determinacin de
costos y presupuesto.
5

I Estudio de Mercado
Estudio de Mercado en el SNIP
En
EnProyectos
ProyectosSociales:
Sociales:
Cuantificar la poblacin afectada actual...
Cuantificar la poblacin afectada actual...
Delimitarla en una referencia geogrfica.
Delimitarla en una referencia geogrfica.
Estimar su evolucin para los prximos aos.
Estimar su evolucin para los prximos aos.
Definir los bienes y servicios necesarios para atenderla
Definir los bienes y servicios necesarios para atenderla

En
EnProyectos
ProyectosProductivos:
Productivos:
Identificar los competidores o oferentes
Identificar los competidores o oferentes
Cuantificar el tamao de consumidores o clientes.
Cuantificar el tamao de consumidores o clientes.
Existencia de mercado y sostenibilidad econmica.
Existencia de mercado y sostenibilidad econmica.

1. HORIZONTE DE EVALUACIN
El horizonte de evaluacin es el perodo de tiempo en el cual se comparan los
ingresos y beneficios que el PIP genera con los costos y gastos que
requiera. Se considera las etapas de inversin y mantenimiento. Asimismo,
permite proyectar la demanda y oferta del bien o servicio que se brindara con el
proyecto.
Algunos criterios para determinar el horizonte de evaluacin:
No mayor a 10 aos, a menos que se justifique
El perodo de tiempo en el cual el proyecto generar beneficios
La vida til del activo principal generado por el proyecto

Ejemplo: Construccin de una nueva infraestructura de riego

2. DEMANDA
Proyectos Sociales: Conceptos Bsicos
1.1.

Poblacin
Poblacin de
de referencia
referencia (N):
(N): Es
Es lala poblacin
poblacin total
total del
del rea
rea oo
reas
reasgeogrfica
geogrficadonde
dondese
sellevar
llevaraacabo
caboelelproyecto.
proyecto.

2.2.

Poblacin
Poblacinafectada
afectada(A):
(A):Es
Eslalaparte
partede
delala(N)
(N)que
querequiere
requierede
delos
los
servicios
serviciosdel
delproyecto
proyectopara
parasatisfacer
satisfacerlalanecesidad
necesidadidentificada
identificada
(=
(=Poblacin
PoblacinCarente
CarenteooPoblacin
PoblacinDemandante).
Demandante).

3.3.

Poblacin
Poblacin Objetivo
Objetivo (B):
(B): Es
Es aqulla
aqulla parte
parte de
de lala (A)
(A) aa lala que
que elel
proyecto,
proyecto,una
unavez
vezexaminados
examinadoslos
loscriterios
criteriosyyrestricciones,
restricciones,est
est
en
encondiciones
condicionesde
deatender.
atender.

4.4.

Poblacin
Poblacinya
yaatendida
atendidapor
porotras
otrasentidades
entidadesuuoferta
oferta

2.1 Identificando la poblacin afectada: Enfoque Social

cunta gente afectada por el problema estamos en condiciones reales de atender
hoy y de aqu 10 aos
POBLACION OBJETIVO

POBLACION DE
REFERENCIA
(en el mbito de
intervencin del
Proyecto)
3,567 habitantes
(100%)

POBLACION
AFECTADA

(META DEL PROYECTO)

(POBLACION
CARENTE)

(80%)

2,497
habitantes

POBLACION APLAZADA

(70%)

1,998 habitantes

499 habitantes
(20%)

POBLACION
NO AFECTADA
1,070 habitantes
(30%)
9

2.2 Identificando la demanda potencial: Enfoque de mercado o

privado
cunta gente tiene capacidad econmica y est dispuesta a pagar por nuestro bien o
producto

DEMANDA
POTENCIAL

POBLACION DEL
AREA DE
MERCADO

(CON LA
NECESIDAD O
INTERESADOS)

DEMANDA EFECTIVA
(CON CAPACIDAD Y CON
DISPOSICION A PAGAR)
2,800 demandantes
(80%)

3,500
demandantes

POBLACION SIN
DISPOSICION A PAGAR

5,000 demandantes

(70%)

700 demandantes

(100%)

POBLACION SIN LA
NECESIDAD, NO
INTERESADOS

(20%)

1,500 demandantes
(30%)

10

2.3 Relacin entre Conceptos (ejemplos)

PROYECTO
CARENCIA
DE AGUA
POTABLE
CONTAMIN.
POR AGUAS
SERVIDAS

ANALFABETISMO

Poblacin de
Referencia (N)
Poblacin total
del Municipio

Total de viviendas
En el caso urbano
del Municipio
Nmeros de
Habitantes
Mayores de
6 aos

Poblacin
Afectada (A)
Poblacin carente
Del servicio (25%
Del total de la
Poblacin)
# de viviendas sin
Red de desage
(35% de
las
viviendas)
Nmero de habitantes
analfabetos
Mayores de 6
aos edad.

Poblacin
Objetivo (B)
70% de la poblacin
afectada.

Cono occidental de la
ciudad 40% de las
viviendas sin desage
Total de analfabetos
de 6 a 20 aos.
50% de analfabetos
mayores de 20 aos.

Informacin para estimacin de la Poblacin Objetivo y Carente

Directorio de Centro Poblados
Censo Nacional de Poblacin y Vivienda de 1993, 2005 y 2007.
11
Com. Campesinas y Nativas del Per (1972). CC Tituladas por el PETT( 2005)

2.4 Definir la poblacin objetivo

POBLACIN OBJETIVO O DEMANDANTE EFECTIVO: es aquella
poblacin que requiere y demanda efectivamente los bienes o servicios
del proyecto. O tambin, la poblacin que efectivamente se beneficiar
del proyecto
Tericamente,
Tericamente,debera
deberaser
serlalatotalidad
totalidaddel
deldficit
dficitoopoblacin
poblacincarente
carenteen
encada
cadauno
uno
de
delos
loscasos.
casos.
Poblacin
Poblacinobjetivo
objetivo==Poblacin
Poblacincarente
carente
Sin
Sin embargo,
embargo, esto
esto no
no necesariamente
necesariamente se
se va
va aa poder
poder llevar
llevar aa cabo
cabo por
por diversos
diversos
tipos
tipos de
de limitaciones
limitaciones (disponibilidad
(disponibilidad de
de recursos
recursos presupuestales,
presupuestales, logsticos,
logsticos,
capacidad
capacidad institucional,
institucional, etc.).
etc.). En
En estos
estos casos,
casos, es
es usual
usual que
que lala Institucin
Institucin
Ejecutora
Ejecutora haya
haya establecido
establecido como
como meta
meta atender
atender un
un cierto
cierto porcentaje
porcentaje de
de lala
poblacin
poblacincarente.
carente.
Poblacin
Poblacinobjetivo
objetivo == %
%definido
definido xx Poblacin
Poblacincarente
carente
12

2.5 Criterios y caracterizacin de la poblacin Objetivo

Criterios
Grado y nivel del problema (o pobreza).
Grupos con vulnerabilidad
Valor del impacto del proyecto
Afectados por la violencia poltica
Articulacin al mercado
Concentracin geogrfica, potencialidad de recursos y activos, etc.

Por atributos varios (indicadores):

Edad (jvenes o adultos), Nivel de Ingresos

Nivel de Activos (tangibles e intangibles)

Nivel educativo, Idioma (quechua)

Sexo

Por impacto o gravedad del problema

Por dimensin geogrfica

Por su nivel productivo / tecnolgico

Por la disponibilidad y calidad de los RRNN

Por acceso de los servicios pblicos

Por disponibilidad de servicios financieros y no financieros

Por dimensin temporal

13

Ejemplo : REAS DE RIESGO (Donde se

ubica la Poblacin)

14

2.6 Anlisis de la Demanda

El conocer la demanda por el bien o servicio permitir
encontrar el tamao ptimo del proyecto.
Este anlisis consiste en identificar y proyectar los servicios
demandados a lo largo del horizonte de evaluacin.
A partir de:
Se calcula:
la poblacin
demandante

La cantidad
demandada del
servicio que se desea
brindar

Consiste bsicamente en :
i. La determinacin de los servicios que el proyecto
busca ofrecer.
ii. La proyeccin (estimacin) de la poblacin objetivo.
15

2.6.1. Determinacin de los servicios

Los bienes o servicios pblicos que se ofrecern surgen directamente de las
Alternativas de Solucin. Por ejemplo:
Py. Saneamiento ---) Ss. Dotacin de agua y Capacitacin para uso adecuado del
agua.
Py. Salud ---) Promocin, consultas de IRA y EDA, parto, CRED (segn el nivel del
establecimiento de salud).
Py. Educacin ---) Ss. Educativos para tres primeros aos de nivel primaria, para
educacin especial, etc.

As como las unidades en que stos sern medidos.

Educacin
Salud
Acueducto, alcantarillado
Electricidad
Transporte
Limpieza Pblica
Mercado
Matadero

Alumnos/ao
Atenciones/ao
M3/ao, litros/seg.
Kilovatios - hora
Pasajeros/da o ao
Toneladas/da o ao
Toneladas/da o ao
Cabezas/da, Ton/ao

16

2.6.2. Estimacin de la Poblacin Objetivo: Algunos Mtodos

1.

INFORMACIN DISPONIBLE:

2.

Censos o registros
Estudios recientes
Certificacin del INEI

PROYECCIONES INTER CENSALES

Pob1993 (1+tasa anual)

Pob1994 (1+tasa anual)

Pt = P0 (1 + r)t
199
3

199
4
Pob1993 (1+tasa anual)2

199
5

Pob2002 (1+tasa anual)

.....
...

200
2

200
3

Pob1993 (1+tasa
anual)9

P0 : Poblacin ao base (inicial)

Pt : Poblacin del ao a estimar (final)
r : tasa de crecimiento poblacional
t : nmero de aos entre ao base y ao final
17

Ejemplo 1:
Estimacin con una tasa de crecimiento asumida
Poblacin actual del municipio (momento cero) = 52,600
habitantes.
Tasa de crecimiento anual: 2.8%
Factor de crecimiento anual = 1 + 0.028 = 1.028
Poblacin esperada para cada ao = la del ao anterior por
el factor
Poblacin Ao 0

52,600

Poblacin Ao 1

52,600 x 1.028 =

54,073

Poblacin Ao 2

54,073 x 1.028 =

55,587

Poblacin Ao 3

55,587 x 1.028 =

57,143

Poblacin Ao 4

57,143 x 1.028 =

58,743

Poblacin Ao 5

58,743 x 1.028 =

60,388
18

Ejemplo 2:
Proyeccin de demanda a partir de poblacin INTER
CENSAL

A la poblacin urbana del Municipio de Accos actualmente (ao 0)

es de 35,200 habitantes.
La capacidad instalada tiene un promedio diario de 5,000 metros
cbicos/da y ya es insuficiente para atenderla poblacin..
Se requiere estimar la demanda insatisfecha para los prximos 20
aos, tomando un estndar de consumo per cpita de 250
litros/da.
La tasa de crecimiento aproximada de la poblacin es del 3%
anual.
Con la informacin disponible construimos
el siguiente cuadro.

19

MUNICIPIO DE ACCOS PROYECTO: AMPLIACION

DEL ACUEDUCTO
PROYECCIONES DE POBLACION, DEMANDA Y DEFICIT
POBLACION
AO

Pt = P0 (1 + r)t

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

URBANA
(1)
35200
36256
37344
38464
39618
40806
42031
43292
44590
45928
47306
48725
50187
51692
53243
54840
56486
58180
59926
61723
63575

DEMANDA
M3/DIA
(2)
8800
9064
9336
9616
9904
10202
10508
10823
11148
11482
11826
12181
12547
12923
13311
13710
14121
14545
14981
15431
15894

OFERTA
M3/DIA
(3)
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000

DEFICIT
M3/DIA
(4)
3800
4064
4336
4616
4904
5202
5508
5823
6148
6482
6826
7181
7547
7923
8311
8710
9121
9545
9981
10431
10894

20

2.6.3 Otra Forma de Estimacin de la Poblacin Afectada

Poblacin necesitada o carente: P
Estndar de consumo per cpita: c
Demanda esperada: D

D=Pc
A partir de ello se realiza la proyeccin respetiva con informacin histrica

PROYECCIONES A PARTIR DE REGISTROS HISTRICOS DE

CONSUMO
Definir una tendencia
Ajustar sobre dicha tendencia
Mtodo comn: Ajuste lineal
(logartmico o semi logartmico, etc.)
-Cuantitativamente
-Grficamente

21

AJUSTE Y PROYECCIN DE UNA SERIE

HISTORICA
CONSUMO

Valores
proyectados
Registro histrico
de Consumo +

+
+
+
+ +
+
++
+
++ + +Funcin de ajuste Interpreta la tendencia
0

AOS

Esta proyeccin se ajusta con prospectiva de mercados, MMM,

tendencias, TLC, cambio climtico, etc.

22

3. OFERTA
La oferta corresponde al volumen de servicio provisto al momento en que se
esta desarrollando el estudio. Asimismo, los servicios del Estado no se realizan
en competencia. Por ende la oferta provista por el Estado corresponde al nivel
actual de oferta total.
A. CARACTERSTICAS GENERALES DE LA OFERTA
Analizar el comportamiento y evolucin de los oferentes del bien o servicio (si los
hubiere) en el rea de influencia del proyecto.
Por ejemplo en Educacin, el anlisis de oferta depender de la existencia o no de
establecimientos educacionales en el mbito donde se ha detectado el problema.
Por lo tanto, existirn dos tipos de anlisis de oferta:

Cuando NO existe un establecimiento educacional.

Cuando el problema se sita en un establecimiento especifico

Cuando la oferta es inexistente, la demanda potencial es igual a la demanda actual

B. ESTIMACION DE LA OFERTA ACTUAL

Identificados los oferentes, se debe estimar la capacidad actual de produccin

del bien o servicio que el proyecto producir.

23

Instrumentos geogrficos
Superposicin de mapas SIG

DISTRIBUCIN DE OFERTA
VACIOS DE
ATENCION

CONCENTRACION DE DEMANDA
24

El Mapa de Oferta-Demanda
facilita identificar vacos de atencin
Poblacin
demandante

Centros de
atencin

Sobreoferta
Poblacin
cubierta
Poblacin
desatendida

rea de
cobertura
Posible nueva ubicacin
25

3.1 ANLISIS DE LA OFERTA

C. PROYECCIN DE LA OFERTA

Estimar la capacidad de produccin a futuro para los aos

comprendidos en el horizonte del proyecto.
Estimar los probables planes de expansin de los actuales
oferentes.
Identificar proyectos en curso de potenciales oferentes.

Siempre realizar la Oferta Optimizada

Que por lo general, est definida como la capacidad de la

que se puede disponer de manera ptima con los recursos
disponibles y efectivamente utilizables.
D. BALANCE OFERTA - DEMANDA

A partir de los dos pasos anteriores se estimar el dficit actual y

proyectado (balance oferta demanda), restando de la oferta la
demanda: DEMANDA INSATISFECHA
26

4. Balance Oferta - Demanda

A partir de este punto se determina :

i. DETERMINACIN DE METAS

El proyecto debera tener como meta global cubrir su demanda

potencial;
En muchos casos se considera como meta global atender un cierto
porcentaje de la demanda no atendida.
Tambin deben plantearse metas parciales (% de avance en los
periodos previos a la consolidacin), de acuerdo a programacin.

ii. PLAN DE PRODUCCIN DE SERVICIOS

Se estima el volumen de cada servicios que el proyecto ofrecer a partir

de su consolidacin, que ser el producto de:
La demanda efectiva de servicios no atendida en el ao de
consolidacin;
El porcentaje de la demanda efectiva no atendida que el proyecto
cubrir.
27

II. Estudio Tcnico

Importancia y eleccin de alternativas tcnicas

Se realiza despus del estudio de mercado, luego de estimar la demanda del

proyecto y se busca determinar la ALTERNATIVA OPTIMA.
En el proceso de determinacin de las caractersticas tcnicas del proyecto,
con la finalidad de satisfacer la demanda asociada al problema central, se
van configurando distintas alternativas. Ello es base para el calculo de
costos.
Alternativa A: Es la alternativa recomendada
Alternativa B: Es la segunda alternativa
Alternativa C: Es la situacin actual optimizada.
Es la alternativa que permite resolver significativamente el problema (o
menguarlo) solamente con mejoras mnimas, sin tener que incurrir en costos
de inversin. Para ello se pueden tomara las siguientes medidas:
a) Administrativas, b) Procedimentales y c). Metodolgicas
28

2.1 Determinacin del tamao

Definicin: capacidad de produccin del proyecto o nivel de utilizacin (objetivo:
dimensionar).

Tamao: Factores Incidentes ms

importantes
El tamao
se expresan en unidades. Educacin (alumnos/ao, riego/Lts por segundo)
Variables o factores condicionantes que inciden en el tamao:
a) Poblacin afectada y demanda insatisfecha, b) Financiamiento,
c) Economas de escala y tecnologa, d) Normas regulatorias, e)
Disponibilidad de insumos, f) Localizacin, g) Estacionalidades, etc.

Mrgenes de variacin del tamao

El tamao del proyecto no es inalterable. A veces, por el tipo de proceso tcnico,
se pueden ir agregando unidades a las lneas de produccin, amplindose
paulatinamente la capacidad productora del proyecto. Por otra parte, si el proceso
tcnico adoptado no permite estas adiciones sucesivas, puede convenir la
instalacin de una capacidad superior a la necesaria, si se prev, que el
comportamiento del mercado o la disponibilidad de insumos posibilitar la
posterior utilizacin rentable de esa mayor capacidad instalada.
En el tamao tambin hay casos especiales. Por ejemplo las comisaras tipo A, B,
29
C (en funcin de la poblacin), infraestructura de riego: balance hdrico.

Tamao y Punto de Equilibrio

Cf = Costo fijo,
Cv = Costo variable
Cvu = Costo variable unitario = Cv/X
Cv = CvuX
Ct = Costo Total
X = # de unidades producidas y vendidas
Ct =Cf + Cv
Y = Ingresos, P = Precio, Y = PX

Algunas formulas:

Punto de Equilibrio (Unidades) = Cf / P Cv

X
Punto de Equilibrio (Soles) = Cf / 1 - Cv
Ventas

30

Tamao y Punto de Equilibrio

$

Y, C
rea de utilidad
Punto de Equilibrio
U=0

U>0
Ct = Cf + Cv

rea de prdida
U<0
Cf

Y = PX
CV = CvuX
Xe

X = # unidades
31

Ejemplo de Punto de Equilibrio

Costo fijo anual = $5,000,000

Costo materia prima/unidad = 200
Costo recurso humano directo/unidad = 100
K = Capacidad instalada = 20,000 unidades/ao
Y = Ingresos
P = Precio = $700

Cul es Punto de equilibrio ?

PE (Q) = CF/ P - CV
X
PE (Q) = 12,500 unidades

5, 000, 000
700 6,000,000
20,0000

5, 000, 000
400
32

2.2 Determinacin de la localizacin

Objetivo: Seleccionar la ubicacin mas conveniente para el proyecto (mbito).
Localizacin ptima
La localizacin optima es la que contribuye a que se logre la mayor rentabilidad del K
(criterio privado) en obtener el costo unitario mnimo (criterio social
Proceso de Localizacin: Macrolocalizacin (Produccin de una o varias reas de
mayor conveniencia, en funcin de criterios relacionados con la naturaleza del proyecto :
Regin, zona rural o urbana) y Microlocalizacin (localizacin puntual, una vez
escogida la alternativa optima, o cuando se aprueba el financiamiento y se proceda al
diseo definitivo, topografa y estudios de suelos, compra o arrendamiento, etc.).
Condicionantes o factores incidentes en la localizacin :
a). Localizacin de la materia prima, b).Anlisis de la disponibilidad de insumos, c).
Ubicacin de la poblacin usuaria, d). Anlisis de vas de transporte y de comercio, e).
Infraestructura y servicio publico, f). Condiciones ambientales y de salubridad, g).
Tecnologa y estudios de suelos, h). Planes reguladores municipales y de orden urbano,
i) Precio de la tierra, j) Preservacin patrimonio cultural, k) Intereses y presiones
polticos sociales, l) competitividad regional, etc.

Ya se dispone del lote del terreno y cumple con los requisitos de

localizacin?
Estrategias de localizacin:
1) Anlisis de competitividad regional, 2) Involucrar actores, 3 ) Ponderar factores,
33
4) Apoyarse en mapas y 5) Tendencias naturales?

2.3 Tecnologa y proceso de produccin

Es un conjunto sistemtico de conocimientos tcnicos y act. que permiten

transformar los INSUMOS en PRODUCTOS o SERVICIOS (Ejem. agua
de fuente en agua potable, paciente enfermo en persona curada, res en pie
en carne en mercado, etc.). Es la perspectiva tcnica de solucionar el
problema.

En etapa de PERFIL modo tecnologa bsica: Conceptualizacin del

sistema de produccin, sin entrar a definicin de detalle.

Orientado a buscar una funcin de produccin optima.

El estudio tcnico se preocupa principalmente de dos aspectos:

1.

Instalacin fsica

2. Sistema productivo del proyecto.

2.4 Administracin y organizacin del proyecto

La organizacin para la ejecucin comprende varios aspectos, los cuales son
influidos por la naturaleza del proyecto, las condiciones del entorno y el
contexto institucional.

En 1er. , es indispensable hacer una revisin completa de las

caractersticas del proyecto para su implementacin.

En 2do. lugar, es indispensable que se construya un sistema de (SM&E).34

2.5 Plan de Implementacin o de Ejecucin

Plan de actividades y de presupuesto
Al culminar los diferentes estudios tcnicos de las alternativas, se estar en capacidad de
elaborar un CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES, identificando metas y costos.

1.

Horizonte de ejecucin del Proyecto y la unidad de tiempo

Horizonte en que se distribuyen los costos netos asumidos por la UE.

subperodos de tiempo y que puede variar de acuerdo con la etapa del proyecto. Por
ejemplo:

Bimestres o trimestres durante la construccin

Mensual durante la produccin de controladores biolgicos

2. Definicin de los condicionantes y duracin de las actividades

Hacer un listado de las principales actividades que demanden presupuesto

Desagregarlas en tareas manejables, cuantificables y realistas
Determinar la secuencia y las dependencias de las actividades y tareas
Definir los supuestos que deben darse para empezar con cada actividad
Estimar el inicio, la duracin y culminacin de cada actividad y tarea.

Las condiciones iniciales necesarias para el inicio de cada etapa y la

secuencia de sus actividades por cada componente en funcin a la
poblacin objetivo. Analizar condiciones externas e internas
35

III Estudio Econmico

1. Costos de Inversin
Son los que se dan desde el inicio de la ejecucin del proyecto
hasta que se encuentra listo para entrar en operacin y pueda
brindar los servicios previstos.
A.

Inversin fija. (activos fijos), son bienes tangibles que se utilizan en el

proceso de transformacin de los insumos o que sirvan de apoyo a la
operacin normal del proyecto. No son objeto de comercializacin y se usan
durante la vida til del proyecto. Asimismo, se deprecian y pierden valor por:
a ) Uso/ desgate, b) Obsolescencia. Excepcin de los terrenos.

B. Inversin diferida. (intangibles), son aquellas relacionadas a la compra

de servicios o derechos que son necesarios para la puesta en marcha del
proyecto. Incluye gastos preoperativos (expedientes tcnicos y jurdicos), de
organizacin (minuta, licencia, RUC, etc.), franquicias, montaje, permisos,
puesta en marcha, marcas/patentes, capacitacin de personal, etc.

C. Capital de trabajo. Es el costo de la operacin normal del proyecto durante

un ciclo productivo, para una capacidad y tamao determinado. O es capital
necesario para operar el proyecto, en forma de activos corrientes.
Cubre el desfase entre el momento de los egresos (adquisicin de insumos)
36
e ingresos (venta de productos).

2. Costos de Operacin
Son los gastos en los que debe incurrir la institucin, para que el bien o servicio se
entregue en forma regular. Se cuantifican anualmente los costos unitarios de los
factores e insumos importantes . Incluye:

Remuneraciones, Insumos, Servicios bsicos (agua, energa, luz)

Arriendos, Otros (Permisos, patentes, publicidad, costos financieros, seguros).
Costos de produccin (MO de obra directa e indirecta, materias primas,
suministros, depreciacin, etc), Gastos de Venta, Promocin y Administracin

3. Costos de Mantenimiento
Son los gastos requeridos para mantener la capacidad de generacin de beneficios,
evitando el deterioro de los equipos. Incluye:

Mantencin mayor de equipos

Repuestos, reposicin de equipos
Reparaciones peridicas

Finalmente, se determinara la totalidad de los costos de cada proyecto alternativo,

valorado a precios de mercado (incluye Impuestos). Por el cual se elabora una Lista
de Requerimientos, se precisa los Costos Unitarios, y se considera los Gastos
Generales e Imprevistos.
37

Cul es la estructura del monto de la inversin total a precios de

mercado?
no confunda monto de la inversin total del proyecto a precios de mercado con costo o
presupuesto de obra; ste es un componente ms del monto de la inversin total del proyecto

Estructura
1

3
4

Expediente tcnico
Costo de obra
(presupuesto de obra)

Costo directo
Costo indirecto

Supervisin tcnica
Otros*
* Incluya todo lo que sea necesario para
38
garantizar la calidad del proyecto

Presupuesto y financiamiento
FINANCIAMIENTO
INVERSION

Donacin o
Crdito

R.O

Aporte
Propio

Canon

TOTAL

GASTOS
DIRECTOS
Componentes:
A
B
C
GASTOS
INDIRECTOS

TOTAL COSTOS

39

Ejemplo de aplicacin: Costeo de alternativas a precios de mercado

Alternativa 1: Construccin de puente carrozable sobre el ro Mayo

40

Ingresos de operacin
Venta

de productos, bienes y / o servicios, sub productos y/o derivados

Venta de activos, Venta de deshechos, Valor residual.
Los ingresos se estima con precios ms bajos de los BBSS.

Definicin de los beneficios directos e indirectos del Proyecto

Estimacin del flujo de ingresos anuales del Proyecto

Flujo de caja
Instrumento principal de anlisis cuantitativo en la metodologa de diseo de un PIP
MOMENTOS
MODULOS

CONSTRUCCIN

OPERACIN
1 2 3 ...

LIQUIDACIN

INVERSIN

OPERACIN

F.C. ECONMICO
FINANCIAMIENTO

F.C.FINANCIERO

41

Ejemplo 3 de RRSS: DEMANDA (SERVICIOS)

Deben mencionarse los servicios que el PIP
proveer y sus unidades de medida.
Recoleccin de RR.SS. ( TM / ao )
Almacenamiento de RR.SS. (# de contenedores )
Disposicin final de RR.SS. ( m 3 / ao )
Capacitacin a personal ( nmero de personas )
Talleres de difusin y sensibilizacin a la
poblacin ( nmero de personas )

DEMANDA : OBJETIVO
Poblacin afectada : Poblacin de la localidad de
Pichari
Habitantes : 6 720
Familias : 1 120
Tasa de crecimiento de la demanda
2,47% promedio anual.
Poblacin objetivo : 100%. Todos demandan
servicios de recoleccin y disposicin final de
RR.SS.
42

RECOLECCIN
Generacin
Generacin per cpita = 0,51 Kg. = 0,00051 TM

Generacin diaria total = 0,00051 TM x 6 720 habitantes =

3,43 TM / da 1 251 TM / ao

Dato : La tasa de crecimiento promedio anual de RR.SS. generados

es 1%

Recoleccin

Ao 1 = [ 0,51 x ( 1 + 0,01 ) ^ 1 ] * [ 6 720 * ( 1 + 0,0247 ) ^ 1 ] =

3,55 TM / da 1 295 TM / ao

Ao 6 = [ 0,51 x ( 1 + 0,01 ) ^ 6 ] * [ 6 720 * ( 1 + 0,0247 ) ^ 6 ] =

4,21 TM / da 1 537 TM / ao

Ao 10 = [ 0,51 x ( 1 + 0,01 ) ^ 10 ] * [ 6 720 * ( 1 + 0,0247 ) ^ 10 ]

= 4,83 TM / da 1 764 TM / ao
43

RECOLECCIN
Ao

Poblacin

GPC

Gener. Diaria

Gener. Anual

6 720

0,51

3,43

1 251

6 886

0,52

3,55

1 295

7 056

0,52

3,67

1 340

7 230

0,53

3,80

1 387

7 409

0,53

3,93

1 435

7 592

0,54

4,07

1 485

7 779

0,54

4,21

1 537

7 972

0,55

4,36

1 591

8 169

0,55

4,51

1 647

8 370

0,56

4,67

1 704

10

8 577

0,56

4,83

1 764
44

ALMACENAMIENTO

Se instalarn contenedores en los lugares de mayor generacin.

Un contenedor tiene 1 m3 de capacidad, pero se colmata al 80%.

La vida til del contenedor es 3 aos.

El total de contenedores a adquirir es 26 contenedores.

Ao

Mercado Central

Av. de la Cultura

Jr. Csar Vallejo

TOTAL

m3/da

N Cont.

m3/da

N Cont.

m3/da

N Cont.

N Cont.

1,20

1,50

1,00

1,21

1,52

1,01

1,22

1,53

1,02

1,24

1,55

1,03

1,25

1,56

1,04

1,26

1,58

1,05

1,27

1,59

1,06

1,29

1,61

1,07

1,30

1,62

1,08

1,31

1,64

1,09

10

1,33

1,66

1,10

45

DISPOSICIN FINAL
VRS = R x D x MC x RS-NR
VRS : Volumen en el Relleno Sanitario ( m 3 / ao )

R : Peso total de RR.SS. ( TM / ao )

D : Densidad de compactacin : Los RR.SS. se compactarn en el

Relleno Sanitario ( Se asume 60% )

MC : Material de cobertura : Se asume 25% de material de cobertura

RS - NR : Residuos Slidos No Reaprovechables: En Pichari, es 8%

Volumen actual : 1 251 TM / ao x 0,6 x 1,25 x 8% = 75 m 3 / ao

rea del Relleno Sanitario : Sumatoria del Volumen de los 10 aos
dividida entre la profundidad mxima en la zona ( 4 metros )
46

DISPOSICIN FINAL
Ao

Generacin
Anual

Densidad

Material de
Cobertura

No Reaprovechable

rea Total

1 251

0,60

1,25

0,08

75

1 295

0,60

1,25

0,08

78

1 340

0,60

1,25

0,08

80

1 387

0,60

1,25

0,08

83

1 435

0,60

1,25

0,08

86

1 485

0,60

1,25

0,08

89

1 537

0,60

1,25

0,08

92

1 591

0,60

1,25

0,08

95

1 647

0,60

1,25

0,08

99

1 704

0,60

1,25

0,08

102

10

1 764

0,60

1,25

0,08

106
10 Aos

911

Profundidad ( 4m )

228

+ rea Administrativa ( 30% )

296

47

BARRIDO, TRANSPORTE, TRANSFERENCIA Y DIFUSIN

Barrido

El rendimiento promedio podra llegar a 2 Km. / da, pero se aprecian rendimientos de 700 m
800 m. / da. Se recomienda :

3 a 5 veces
2 veces

:
:

1 vez

Mercados y grandes reas comerciales

Centro de la ciudad, pequeas reas comerciales
y zonas residenciales de bajos ingresos
Zonas residenciales de altos ingresos

Transporte

El camin baranda recorre 10,85 Km. / da a una velocidad promedio de 1,55 Km. / hora,
contando con 1 chofer y 2 ayudantes ( a partir del ao 2, sern 6 personas ms, estando 3 a
medio turno )

Transferencia

Dado que el Relleno Sanitario est relativamente cerca de la ciudad, no son necesarios los
Camiones - Madrina ni Planta de Transferencia

Capacitacin

Se dirigir a las personas que trabajarn en el Relleno Sanitario, en los temas de

Tratamiento, Disposicin Final y Seguridad en el trabajo

Difusin y Sensibilizacin

Se dirigir a la poblacin y tratar sobre la frecuencia, las rutas, nuevas zonas y los horarios
48
de recoleccin por zona ( el camin baranda no pasar por cada acera ).

RESUMEN - DEMANDA POR SERVICIO

Ao

Almacenam. (N
(Contenedores)

Recoleccin
(TM/ao)

Disp. Final
(m3/ao)

Capacitacin

Difus.-Sensib.
(Poblacin)

1 251

75

6 720

1 295

78

6 886

1 340

80

7 056

1 387

83

7 230

1 435

86

7 409

1 485

89

7 592

1 537

92

7 779

1 591

95

7 972

1 647

99

8 169

1 704

102

8 370

10

1 764

106

8 577

49

OFERTA : ACTUAL

Recursos fsicos
1 camin de 3 TM ( 10 m 3 ) de capacidad y 5 aos de antigedad
1 botadero de 0,2 has ( a espacio abierto )
Contenedores : No existen
Recursos humanos
1 chofer, 2 ayudantes y 1 administrativo, sin capacitacin
Herramientas: escoba, carretilla, pala y rastrillo
La recoleccin se da 3 veces por semana en 2 turnos
Recoleccin Anual de RR.SS. : 3 TM / turno x 2 turnos / da x 3 das / semana x 52,14
semanas / ao = 939 TM / ao
Ao

Almacenam

Recoleccin

Disp. Final

Capacitacin

Difusin
Sensibiliz.

939

939

939

939

939

939

10

50

OFERTA : OPTIMIZADA

Se evit volver
a pasar por la
misma va ms
de una vez, por
lo
que
se
redujo
el
recorrido
de
11,94 Kms. a
10,85 Kms.
1a Ruta : De 10 a 14 horas
2a Ruta : De 18 a 22 horas
51

OFERTA : OPTIMIZADA

Aumentar la recoleccin de 3 a 4 das por semana

Con esto, se ampla 33% la recoleccin de RR.SS. :
939 x 1,333 = 1 251 TM / ao
Considerar 1 turno adicional de recoleccin a partir del ao 2
Con esto, se ampla 50% la recoleccin de RR.SS. :
1 251 x 1,5 = 1 877 TM / ao
Sensibilizar a la poblacin para que deposite los RR.SS. en donde existe acceso para el camin
recolector
Un programa radial de 2 meses, que comunique a la poblacin la frecuencia, los horarios y rutas.
Desde el ao 6, la oferta ser nula ( el camin estar inoperativo )
Ao

Almacenam

Recoleccin

Disp. Final

Capacitacin

Difusin
Sensibiliz.

939

1 251

1 877

1 877

1 877

1 877

10

52

BALANCE OFERTA - DEMANDA

Almacenamiento

Recoleccin

Disposicin Final

DifusinSensibilizacin

Capacitacin

Ao
DEM

OF

BAL

DEM

OF

BAL

DEM

OF

BAL

DEM

OF

BAL

DEM

OF

BAL

1251

939

312

75

75

6720

6720

1295

1251

44

78

78

6886

6886

1340

1877

-537

80

80

7056

7056

1387

1877

-490

83

83

7230

7230

1435

1877

-442

86

86

7409

7409

1485

1877

-392

89

89

7592

7592

1537

1537

92

92

7779

7779

1591

1591

95

95

7972

7972

1647

1647

99

99

8169

8169

1704

1704

102

102

8370

8370

10

1764

1764

106

106

8577

8577

Meta Fsica : 8 243 TMT

53

COSTOS CON Y SIN PROYECTO

COSTOS SIN PROYECTO ( a precios de mercado )

Personal y obligaciones sociales

Operacin y mantenimiento de la unidad S/.

Otros gastos
COSTO TOTAL ANUAL SIN PROYECTO
S/.
COSTOS DE LA ALTERNATIVA 1 ( a precios de mercado )
Expediente tcnico (5% de Infraestructura) S/.

Infraestructura

Equipos y maquinarias

Capacitacin, difusin y sensibilizacin

S/.

Mitigacin ambiental

Gastos generales ( 10% )

Otros gastos ( 2% )
TOTAL INVERSIN ( ALTERNATIVA 1 )
S/.
COSTOS DE LA ALTERNATIVA 2 ( a precios de mercado )
Expediente tcnico (5% de Infraestructura) S/.

Infraestructura

Equipos y maquinarias

Capacitacin, difusin y sensibilizacin

S/.

Mitigacin ambiental

Gastos generales ( 10% )

Otros gastos ( 2% )
TOTAL INVERSIN ( ALTERNATIVA 2 )
S/.

S/.
18 000
S/.
60 000

36 000
6 000

45 000
S/.
S/.

900 000
180 000
30 000

S/.
S/.
S/.
1 333 000

40 000
115 000
23 000

45 000
S/.
S/.

900 000
30 000
30 000

S/.
S/.
S/.
1 165 000

40 000
100 000
20 000
54

FLUJO DE COSTOS - ALT. 1

0
Expediente Tcnico
Infraestructura

10

900000
30000

Capacitacin

30000

Mitigacin Ambiental

40000

Imprevistos

45000

Maquinaria y
Equipos

Gastos Generales

150000

100000
20000

Personal

172800

176256

179781

183377

187044

190785

194601

198493

202463

206512

O&M

12000

12240

12485

12734

12989

13249

13514

13784

14060

14341

Otros Gastos

12000

12240

12485

12734

12989

13249

13514

13784

14060

14341

196800

200736

204751

208846

363023

217283

221629

226061

230583

235194

TOTAL

1165000

55

FLUJO DE COSTOS - ALT. 2

0

10

172800

176256

179781

183377

187044

190785

194601

198493

202463

206512

O&M

12000

12240

12485

12734

12989

13249

13514

13784

14060

14341

Otros Gastos

12000

12240

12485

12734

12989

13249

13514

13784

14060

14341

60000

61200

62424

63672

64946

277283

282829

288485

294255

300140

Expediente Tcnico

45000

Infraestructura

900000

Maquinaria y
Equipos

30000

Capacitacin

30000

Mitigacin Ambiental

40000

Gastos Generales
Imprevistos

100000
20000

Personal

Alquiler de 1 Camin
TOTAL

1165000

196800

200736

204751

208846

213023

56

COSTOS INCREMENTALES
COSTOS INCREMENTALES - ALTERNATIVA 1

Con PROYECTO

10

1165000

196800

200736

204751

208846

363023

217283

221629

226061

230583

235194

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

136800

140736

144751

148846

303023

157283

161629

166061

170583

175194

Sin PROYECTO
INCREMENTALES

1165000

COSTOS INCREMENTALES - ALTERNATIVA 2

Con PROYECTO

10

1165000

196800

200736

204751

208846

213023

277283

282829

288485

294255

300140

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

136800

140736

144751

148846

153023

217283

222829

228485

234255

240140

Sin PROYECTO
INCREMENTALES

1165000

57