INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TCNICO PUBLICO BELLAVISTA

DOCENTE

: C.P.C FIORELLA LLERENA GARCIA

MODULO

: III SEMESTRE

CURSO

: CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS I

TEMA

: LEY GENERAL DE BANCOS N 26702

ALUMNOS

AO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU

2016

LEY GENERAL DE BANCOS

N 26702

1-PRINCIPIOSGENERALESYDEFINICIONES
ALCANCES DE LA LEY GENERAL.
La presente ley establece el marco de regulacin y
supervisin a que se someten las empresas que operen en el
sistema financiero y de seguros, as como aqullas que
realizan actividades vinculadas o complementarias al objeto
social de dichas personas.

OBJETO DE LA LEY.
Es objeto principal de esta ley propender al funcionamiento
de un sistema financiero y un sistema de seguros
competitivos, slidos y confiables, que contribuyan al
desarrollo nacional

PROHIBICIN A TRATAMIENTOS DISCRIMINATORIOS.

Las disposiciones de carcter general que, en ejercicio de sus atribuciones,
dicten el Banco Central o la
Superintendencia, no pueden incorporar tratamientos de excepcin, que
discriminen entre:
1. Empresas de igual naturaleza.
2. Empresas de distinta naturaleza, en lo referente a una misma operacin.
3. Empresas establecidas en el pas respecto de sus similares en el exterior.
4. Personas naturales y jurdicas extranjeras residentes frente a las nacionales,
en lo referente a la recepcin de crditos.

NO PARTICIPACIN DEL ESTADO EN EL SISTEMA

FINANCIERO.
El Estado no participa en el sistema financiero nacional, salvo
las inversiones que posee en COFIDE como banco de
desarrollo de segundo piso, en el Banco de la Nacin, en el
Banco Agropecuario y en el Fondo MIVIVIENDA S.A.

ACTIVIDADES QUE REQUIEREN AUTORIZACIN DE LA SUPERINTENDENCIA.

Toda persona que opere bajo el marco de la presente ley requiere de autorizacin previa de la Superintendencia de
acuerdo con las normas establecidas en la presente ley. En consecuencia, aqulla que carezca de esta autorizacin, se
encuentra prohibida de:
1. Dedicarse al giro propio de las empresas del sistema financiero, y en especial, a captar o recibir en forma habitual
dinero de terceros, en depsito, mutuo o cualquier otra forma, y colocar habitualmente tales recursos en forma de
crditos, inversin o de habilitacin de fondos, bajo cualquier modalidad contractual.
2. Dedicarse al giro propio de las empresas del sistema de seguros y, en especial, otorgar por cuenta propia coberturas
de seguro, as como intermediar en la contratacin de seguros; y otras actividades complementarias a sta.
3. Efectuar anuncios o publicaciones en los que se afirme o sugiera que practica operaciones y servicios que le estn
prohibidos conforme a los numerales anteriores.
4. Usar en su razn social, en formularios y en general en cualquier medio, trminos que induzcan a pensar que su
actividad comprende operaciones que slo pueden realizarse con la autorizacin de la Superintendencia y bajo su
fiscalizacin, conforme a lo previsto en el artculo 87 de la Constitucin
Poltica.

2-FORMADECONSTITUCINYCAPITALMNIMO
CONSTITUCIN DE EMPRESAS.
Las empresas deben constituirse bajo la
forma de sociedad annima, salvo aqullas
cuya naturaleza no lo permita. Para iniciar
sus operaciones, sus organizadores deben
recabar previamente de la Superintendencia,
las autorizaciones de organizacin y
funcionamiento, cindose al procedimiento
que dicte la misma con carcter general.

ESTATUTO SOCIAL.
La escritura social y el estatuto han de adecuarse a la
presente ley en trminos que obliguen a las empresas a
cumplir todas sus disposiciones, y deben ser inscritos en el
Registro Pblico correspondiente.

CAPITAL MNIMO.
Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se requiere que el capital social, aportado en efectivo,
alcance las siguientes cantidades mnimas:
A.
1.
2.
3.
4.
5.

Empresas de Operaciones Mltiples:

Empresa Bancaria: S/. 14,914,000.00

Empresa Financiera: S/. 7,500,000.00
Caja Municipal de Ahorro y Crdito: S/.
678,000.00
Caja Municipal de Crdito Popular: S/. 4,000,000.00
Entidad de Desarrollo a la Pequea y Micro Empresa
EDPYME: S/. 678,000.00
6. Caja Rural de Ahorro y Crdito: S/. 678,000.00

3-AUTORIZACINDEORGANIZACIN

SOLICITUD DE ORGANIZACIN.
Las solicitudes para la organizacin de las empresas del sistema financiero y del sistema de
seguros debern contener la informacin y requisitos de carcter formal que establezca la
Superintendencia por norma de carcter general.
Se deber adjuntar a la solicitud el certificado de depsito de garanta constituido en cualquier
empresa del sistema financiero regida por la presente ley, a la orden de la Superintendencia por
un monto equivalente al cinco por ciento (5%) del capital mnimo. Dicho certificado ser devuelto
a los organizadores, debidamente endosado en caso sea denegada la solicitud.
Una vez recibida la documentacin completa, la Superintendencia la pondr en conocimiento del
Banco Central cuando se trate de empresas precisadas en los incisos A, B y C del artculo 16, as
como en el numeral 6 del artculo 17. El Banco Central debe emitir su opinin dentro de los
treinta (30) das de recibido el oficio respectivo.

4-PRINCIPIOSDECLARATIVOS
AHORRO.
ESTADO PROMUEVE EL AHORRO.
Con arreglo a la Constitucin Poltica, el Estado promueve el
ahorro bajo un rgimen de libre competencia

El ahorro est constituido por el conjunto de las

imposiciones de dinero que, bajo cualquier modalidad,
realizan las personas naturales y jurdicas del pas o del
exterior, en las empresas del sistema financiero. Esto
incluye los depsitos y la adquisicin de instrumentos
representativos de deuda emitidos por tales empresas.
Tales imposiciones estn protegidas en la forma que
seala la presente ley.

INFORMACIN AL PBLICO SOBRE MARCHA DE LAS EMPRESAS.

Las empresas del Sistema Financiero deben mantener informada a su
clientela sobre el desarrollo de su situacin econmica y financiera. Para ello,
sin perjuicio de las memorias anuales que deben divulgar adecuadamente,
estn obligadas a publicar los estados financieros en el Diario Oficial y en uno
de extensa circulacin nacional, cuando menos cuatro veces al ao, en las
oportunidades y con el detalle que establece la Superintendencia.
La publicacin en el Diario Oficial se hace dentro de los siete (7) das de
recibidos los estados financieros, bajo responsabilidad de su Director

CLASIFICACIN DE LAS
EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO.

HORARIO Y RESTRICCIONES A LA ATENCIN AL

PBLICO.

Todas las empresas del sistema

financiero que capten fondos del
pblico deben contar con la
clasificacin de por lo menos dos
empresas clasificadoras de riesgo,
cada seis meses. De existir dos
clasificaciones diferentes,
prevalecer la ms baja.

Por la naturaleza de los servicios que prestan, las

empresas del Sistema Financiero deben brindar una
efectiva atencin al pblico, en cada una de sus oficinas,
con un mnimo de seis (6) horas diarias durante todos
los das laborables del ao. Cualquier excepcin slo
procede en casos de fuerza mayor, las que deben ser
justificadas ante la Superintendencia de modo previo, si
las circunstancias lo permitieren.

Por su parte, la Superintendencia

clasificar a las empresas del
sistema financiero de acuerdo con
criterios tcnicos y ponderaciones
que sern previamente establecidos
con carcter general y que
considerarn, entre otros, los
sistemas de medicin y
administracin de riesgos, la calidad
de las carteras crediticia y
negociable, la solidez patrimonial, la
rentabilidad y la eficiencia financiera
y de gestin, y la liquidez.

La atencin al pblico en das no laborables es

facultativa, con la consiguiente libertad para establecer
el horario en el que es prestada; informando
oportunamente a la Superintendencia.
La infraccin de la obligacin consignada en el primer
prrafo de este artculo se sanciona con multa. La
reiteracin de esa inconducta es causal de sometimiento
al rgimen de vigilancia.

5-SECRETOBANCARIO
ALCANCE DE LA PROHIBICIN.
Est prohibido a las empresas del sistema
financiero, as como a sus directores y
trabajadores, suministrar cualquier
informacin sobre las operaciones pasivas
con sus clientes.
Tambin se encuentran obligados a observar
el secreto bancario:
1. El Superintendente y los trabajadores de
la Superintendencia, salvo que se trate de la
informacin respecto a los titulares de
cuentas corrientes cerradas por el giro de
cheques sin provisin de fondos.
2. Los directores y trabajadores del Banco
Central de Reserva del Per.
3. Los directores y trabajadores de las
sociedades de auditora y de las empresas
clasificadoras de
riesgo.

FALTA GRAVE DE QUIENES VIOLEN EL SECRETO

BANCARIO.
Sin perjuicio de la responsabilidad penal que seala el
artculo 165 del Cdigo de la materia, la infraccin a las
disposiciones de este captulo se considera falta grave para
efectos laborales y, cuando ello no fuere el caso, se sanciona
con multa.

6-CENTRALDERIESGOS

ORGANIZACIN DE LA CENTRAL DE RIESGOS E INFORMACIN QUE CONTENDR.

La Superintendencia tendr a su cargo un sistema integrado de registro de riesgos financieros, crediticios, comerciales y
de seguros denominado Central de Riesgos, el mismo que contar con informacin consolidada y clasificada sobre los
deudores de las empresas.
Toda institucin gremial que cuente con la infraestructura necesaria correspondiente podr tener acceso a esta Central,
celebrando el correspondiente convenio con la Superintendencia.
Se registrar en la Central de Riesgos, los riesgos por endeudamientos financieros y crediticios en el pas y en el
exterior, los riesgos comerciales en el pas, los riesgos vinculados con el seguro de crdito y otros riesgos de seguro,
dentro de los lmites que determine la Superintendencia.

7-PROHIBICIONES
OPERACIONES Y ACTIVIDADES PROHIBIDAS.
Sin perjuicio de las dems prohibiciones contenidas en la presente Ley, las empresas del sistema
financiero no podrn:
1.

Otorgar crditos con garanta de sus propias acciones.

2. Conceder crditos con el objeto de que su producto se destine, directa o indirectamente, a la

adquisicin de acciones de la propia empresa.
3.

Conceder crditos para financiar actividades polticas.

4. Dar fianzas, o de algn otro modo respaldar obligaciones de terceros, por monto o plazo
indeterminado
5. Garantizar las operaciones de mutuo dinerario que se celebre entre terceros, a no ser que uno de
ellos sea otra empresa del sistema financiero, o un banco o una financiera del exterior.
6. Dar en garanta los bienes de su activo fijo, con exclusin de los que se afecten en respaldo de las
operaciones de arrendamiento financiero, y de las cdulas hipotecarias que emitan las empresas de
capitalizacin inmobiliaria.

8-DISPOSICIONESGENERALES.TituloIV
DEFINICIONES.
1. Empresa bancaria: es aquella cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del pblico en depsito o bajo cualquier
otra modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiacin en
conceder crditos en las diversas modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado.
2. Empresa financiera: es aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad consiste en facilitar las colocaciones de
primeras emisiones de valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesora de carcter financiero.
3. Caja Rural de Ahorro y Crdito: es aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad consiste en otorgar
financiamiento preferentemente a la mediana, pequea y micro empresa del mbito rural.
4. Caja Municipal de Ahorro y Crdito: es aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad consiste en realizar
operaciones de financiamiento, preferentemente a las pequeas y micro empresas.
5. Caja Municipal de Crdito Popular: es aquella especializada en otorgar crdito pignoraticio al pblico en general,
encontrndose tambin facultada para efectuar operaciones activas y pasivas con los respectivos Concejos Provinciales y
Distritales y con las empresas municipales dependientes de los primeros, as como para brindar servicios bancarios a dichos
concejos y empresas.
6. Otros

9-EMPRESASDECAPITALIZACININMOBILIARIA

OPERACIONES PERMITIDAS.
Empresa de capitalizacin inmobiliaria es aqulla cuya actividad consiste en comprar y/o edificar inmuebles, y, con relacin
a los mismos, celebrar contratos de capitalizacin inmobiliaria individual con terceros, entregando en depsito al
inversionista la correspondiente unidad inmobiliaria. Estos ltimos contratos incluyen el derecho de opcin del inversionista
para la adquisicin de la unidad inmobiliaria mediante el pago de su precio al contado, en cualquier momento. Estas
empresas podrn celebrar contratos pasivos para el refinanciamiento de los inmuebles y emitir cdulas hipotecarias.
El importe de la capitalizacin individual, no est sujeto a retiro y slo podr ser aplicado al pago del precio de compra de la
unidad inmobiliaria, o recuperado por el inversionista mediante la cesin de su posicin contractual.
La Superintendencia dictar las normas que regulen las diversas materias vinculadas con este tipo de empresas y con sus
operaciones, incluyendo, entre otras, las siguientes:
1. Las caractersticas de los contratos de capitalizacin inmobiliaria que celebren con los inversionistas; de entrega de
unidades inmobiliarias en depsito civil; el contrato de opcin de compra del inmueble por el inversionista, que no estar
sujeto al plazo a del Cdigo Civil; as como de los contratos de cesin de la posicin contractual celebrados por tales
personas.
2. El rgimen de su refinanciamiento y la emisin de instrumentos hipotecarios, en moneda nacional o extranjera.