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FI/COControlling
Agenda
Conceitos Gerais
Dados mestres de Controlling
Custo Real
Planejamento
Custo Standard
Encerramento dePerodo
Aes Necessrias
Conceitos Gerais
Objetos de Custo
Custos primrios e Custos indiretos
Real X Estatstico
Planejamento X Elaborao do Oramento
Compromissos
Ciclos de alocao
Distribuio
Identificao de ajustes de materiais
Anlise de preo de material
Determinao de tarifas reais
Planejamento em PCA
Custo por absoro
Conceitos Gerais
Conceitos e Terminologia
Estruturas Organizacionais
Vendas
Vendas
Inventrio
Inventrio
Planejamento
Compras
Sociedade CO
CO
Sociedade
Produo
Distribuio
S ociedad e
Sociedade
Contasaa
Contas
pagar
pagar
Contasaa
Contas
receber
receber
Ativos
Ativos
fixos
fixos
Controlling
Controlling
LAG
C
LAGC
Caixa,bancos
bancos Contabilidade
Contabilidade
Caixa,
tesouraria
geral
eetesouraria
geral
Diviso
Diviso
Sorvane
Sorvane
S.A
S.A
Unilever
Unilever
Bras
il Ltda
Brasil
Ltda
Lever
Lever
Igarassu
Igarassu
Sorvete
Sorvete
1000
1000
HPC
HPC
3000
3000
Balano por
diviso de
HPC
IGL
IGL Brasil
Brasil
Alimentos
Alimentos
5000
5000
Unilever
Unilever
Bestfoods
Bes tfoods
Caterplan
Caterplan
5001
5001
Informao de:
Uni le ver Brasil
Lever Igar assu
IGL Brasil
...
...
Conceitos Gerais
Diviso: Uma diviso deve ser tratada como uma unidade econmica parte,
para a qual se pode criar um balano interno e uma conta de perdas e ganhos.
Conceitos Gerais
Conceitos Gerais
Conceitos Gerais
Para realizar este clculo, deve existir previamente uma lista de materiais, a
qual se encontra carregada no sistema e um roteiro (CA23 entendendo por
este ltimo como um indicador para um posto de trabalho, que por sua vez,
se encontra relacionado com um centro de custo; as horas mquinas
requeridas para fabricar uma determinada quantidade de produto, por
exemplo: uma hora mquina para 10 toneladas), o preo padro dos
materiais e as tarifas dos centros de custo.
Conceitos Gerais
Preos e Valores:
CK40N
CK91N / CK94
Estimativa
Peridica do
custo Padro
de Materiais
A vigncia do
custo padro
de materiais
carregada
Seleo dos
materiais para
custo
Determinar as
alternativas
de Aprov. e
Prop. Mistas
KSS4 / KSPI
KP26
KP46
Particionar e
Determinar
Tarifas
Planejar as
Classes de
Atividade
KSVB / KSUB
Executar
Ciclos de
Distribuio e
Subdistribuies
CK74N
um CD?
Sim
Planejar
Custos
Adicionais
No
Factore Accountant
Planejar
Valores
Estatsticos
No
planta
prpria?
KP06
Planejamto.
Classes de
Custo de
Deptos:Direc.
e Servios
No
A Alt. de
Aprov de
Subcont?
Sim
As V. Fab. Sim
esto
carregadas?
No
Solicitar a
Adsist. Prod. a
entrada das
verses
ZOMM02
Sim
As OC
de Subcont
esto
carregadas?
Solicitar a
No Compras as
OC de
Subcont. que
faltam
Carregar
preos futuros
dos materiais
Sim
Planejamento de custos
Elaborao de Inventrios
Elaborao de Inventrio
Elaborao
Perodica de
Inventrios
Determinar
Materiais a
inventariar
Bloquear os
materiais a
Inventariar
MI31/LX26
MI31/LX26
Elaborar
Inventrios
Inserir os resultados
do inventario no
sistema
Analisar as
diferenas entre
o terico e o
real
ZROC001/ZROM016
MI20/LX14
Si
Todos
os PT esto
declarados?
Si
m
Todos os
N
SE esto
o
declarados?
N
o
Declarar as
produes de
PT que faltam
MFBF
Factore Accountant
Declarar as
produes de
SE que faltam
Os erros
detectados so
corrigidos
MFBF
Vrios
As dif. so
ajustes de
Inventrio?
Desbloquear os
materiais
inventariados
N
o
Fazer Ajustes de
Consumo
ZROC005/ZAOF001
Clculo Mensal do
Custo Real de
Materiais
CKMLCP
Si
m
Elaborao de inventrios
Elaborao de Inventrios
Elaborao de Inventrio
1
As dif. so
ajustes de
Inventrio?
Sim
Realizar Ajustes
de Inventrio
Os ajustes
so de Planta
Prpria?
ZROM026
WMS
RF so
usados?
Sim
Realizar ajustes
com geren. de
estoque
LI20
No
As dif. esto
no contrato?
Sim
Factore Accountant
Controladoria Fiscal
No
Realizar ajustes
sem geren. de
estoque
Contabilizar
Diferena
ZROC003
MI07/LI21
Solicitar a
emisso da
fatura para o
terceiro
Clculo Mensal
do Custo Real
de Materiais
CKMLCP
Solicitar
Solicitar aa
emisso
emisso de
de
Nota
Nota Fiscal
Fiscal
Writer
Writer
ndices Estatsticos
Classe de custo secundria
Classe de Atividade
Ordem Interna Estatstica
Regularizao de erros de consumo
Diferena de inventrio
Decomposio
Idenficao de ajustes de materiais
Anlise de preo de material
Determinao de tarifas reais
Contabilidade de Centro Lucro (Planejamento)
ndices Estatsticos
Classe de atividade
Custo Real
ndices Estatsticos
Coletor de Custos
Cockpit de clculo de custos
COGI - Regularizao de erros de consumo
Diferena de inventrio
Decomposio
Identificao de ajustes de materiais
Anlise de preo de material
Determinao de tarifas
ndices estatsticos
Coletor de Custos
Diferena de inventrio
Decomposio (Real)
Planejamento
Copiar planejamento
Manuteno da Tabela
Manuteno da Tabela
Manuteno da Tabela
Manuteno da Tabela
Principais transaes:
Custo Standard
Lista de materiais
Extratificao
Clculo de Custo Standard
Decomposio - Planejado
Ordens Internas
Investimento
Roteiro
Planejamento de consumo de Atividade
Planejamento ndices Estatsticos
Ciclo de Rateio
Ciclo de Alocao
Planejamento de custos do produto
Modificao de preo calculado
Diferimento de perodo MM/ Mod. Bloqueio perodos
Criar clculo de coletor
Determinao da Tarifa Real/Planejada
CS03: Esta transao permite visualizar uma lista de materiais que contm
os componentes que constituem um produto, junto com a quantidade e a
unidade de medida. Tanto os materiais fabricados como subcontratados
possuem uma lista de materiais;
Extratificao
OKTZ (2)
Decomposio (Planejado)
Principais transaes:
Investimento
Principais transaes:
Roteiro
CA03:Exibio do roteiro;
KP26
Ciclo de Rateio
Atravs do reporte
S_ALR_87013611
"Centros Custo:Real
Plano Desvio" possvel
analisar os lanamentos
realizados.
Rateio Real
Ciclo de Alocaes
FI
2220
Com. Vr.
2120
Adm. Jab
2130
Manut
Alocao Energia
2160
Prod.
1000
G. Gerais
1130
Manut.
1120
Adm. SBC
1220
Com. Ipir.
Alocao Energia
1120
Prod.
Alocao
Manut.
Zerar
Custos
Produtivos
Alocao
Manut.
CO-PC
Diferimento de perodos MM
Apropriao de custos:
Determinao do Preo Unitrio
Peridico
Fechamento: Reavaliao de
Materiais com preo
unitrio Peridico
Execues Durante o Ms
Cost Standart
Reporting