GERENCIA DE OPERACIONES TURSTICAS Y HOTELERAS

Estructura del departamento de habitaciones

ESTRUCTURA DEL DEPARTAMENTO

DE HABITACIONES

Confeccin y control del presupuesto del hotel

Confeccin y control del presupuesto del hotel

La confeccin de presupuestos se hace bsicamente para obtener

balances de situacin y cuentas de resultados de ejercicios
futuros.
Los presupuestos se confeccionan para cuantificar, lo que se cree
que va a suceder en el futuro.
Los presupuestos permiten tomar medidas correctoras a partir de
las desviaciones detectadas.

Confeccin y control del presupuesto del hotel

Antes de realizar un presupuesto es necesario hacer un

diagnstico del hotel.
Se debe conocer los objetivos del hotel y los medios de los que
dispone para alcanzarlos.
Cuando ya se han fijado los presupuestos se deben comparar los
resultados al menos una vez al mes.

Confeccin y control del presupuesto del hotel

Esquema general del sistema presupuestario

Objetivos del hotel

Presupuesto
(previsto)

Medios disponibles
Materiales
Humanos

Contabilidad general
(realidad)
Comparacin entre
previsin y realidad
Control y anlisis de
desviaciones
No hace falta tomar
medidas correctivas

S hace falta tomar

medidas correctivas

Se inicia con el clculo de la capacidad elaborar los siguientes presupuestos:

Presupuesto de capacidad, de ocupacin y de ingresos

Presupuesto de capacidad
mxima de habitaciones,
mesas y cubiertos

Presupuesto de ocupacin de
la capacidad

Presupuesto de ingresos

Presupuesto de capacidad y ocupacin

En caso de las habitaciones hay que tener presente el nmero

de las habitaciones individuales, dobles, suites etc.
Determinar el porcentaje de ocupacin
Relacionar la previsin con el plan de marketing del hotel

Presupuesto de venta o ingresos

Contiene las ventas anuales, detalladas por meses y productos

en unidades fsicas.
Para su elaboracin se precisa determinar las unidades a
vender de cada servicio y el precio de venta.

Presupuesto de consumo, compras y existencia de materiales

Conociendo la produccin prevista se puede determinar el consumo

previsto de materiales.
A partir de los consumos previstos de materiales se pueden estimar las
compras si se fijan los niveles de existencias de materiales.
Para poder estimar las compras se han de conocer los consumos y las
existencias iniciales y se ha de fijar el nivel deseado de existencias finales.

Confeccin del presupuesto de compras

Presupuesto de ventas
Presupuesto de existencias de
materiales (alimentos, bebidas,
etc.)

Presupuesto de compras

Presupuesto de consumo de
materiales (alimentos, bebidas,
etc.)

Presupuesto de gastos de personal y otros gastos variables

Se elabora a partir del presupuesto de ventas
Utilizando datos de aos anteriores se puede estimar las necesidades
de personal fijo y eventual
Para conocer el coste de personal se debe multiplicar el nmero de
personas de cada categora por su coste anual.
A partir del presupuesto de ventas se elabora el presupuesto de
gastos variables, multiplicando el nmero de servicios a vender por
el costo previsto unitario de los restantes gastos variables. (energa,
lavandera, atencin al cliente)

Confeccin de los presupuestos de gastos y otros gastos variables

Presupuesto de ventas

Presupuesto de existencias
de materiales (alimentos,
bebidas, etc.)

Presupuesto de consumo
de materiales (alimentos,
bebidas, etc.)

Presupuesto de compra

Presupuesto de
gastos de personal

Presupuesto de otros gastos

variables

ESTRUCTURA DEL DEPARTAMENTO

DE HABITACIONES

Tarifas aplicadas

TARIFA RACK
Es la tarifa real que manejan los hoteles, es decir, la tarifa que se
cobra por una noche sin descuentos.

TARIFA CORPORATIVA
Es una tarifa con descuento que se otorga a los viajeros corporativos,
los agentes viajeros, el personal militar, el personal de las lneas areas
o a su clientela frecuente.

TARIFA DE GRUPOS O EXCURSIONES

Estas son tarifas con descuento; por lo general se negocian con los
compradores de paquetes de excursiones o las organizaciones que
reservan muchas habitaciones.

Bibliografa
Schroeder, R., Meyer, S. Rungtusanatham, J. (2011). Administracin de operaciones: casos y
conceptos contemporneos. Mxico. Mc Graw Hill.