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QUE ES LEASING?
El Leasing es una excelente alternativa para financiar
los activos fijos generadores de renta que usted o su
empresa necesita. El Leasing se basa en un contrato
en virtud del cual, Leasing entrega a una persona
natural o jurdica, la tenencia de un activo productivo
para su uso y goce durante un plazo establecido, a
cambio de un canon de arrendamiento peridico. Al
final del contrato, usted o su empresa tiene el
derecho a adquirir el activo por un porcentaje del
valor de compra pactado desde el principio,
denominado opcin de adquisicin.
EL LEASING ARRENDAMIENTO
FINANCIERO
es una excelente alternativa para financiar los
proyectos de infraestructura y los activos generadores
de renta que las empresas necesitan. Las ventajas y
beneficios que ofrece esta figura hacen que sea el
principal medio de financiacin que las empresas y
personas utilizan para la adquisicin de activos fijos
productivos.
Este mecanismo de financiacin es ampliamente
utilizado y exitoso en los pases industrializados.
CLASES DE LEASING
Leasing Financiero: es una muy buena alternativa para financiar los activos fijos que usted
o su empresa necesita. Mediante un contrato de arrendamiento financiero, Leasing e entrega
los activos para su uso, a cambio del pago de un canon peridico durante un plazo establecido.
Al finalizar el contrato, usted tiene derecho a adquirir el (los) activo (s) por un porcentaje del
valor de compra pactado desde el principio, denominado opcin de adquisicin.
Leasing de Importacin: es una interesante y cmoda alternativa para su empresa si
necesita financiar activos que requieran de un proceso de importacin. Mediante un contrato
de arrendamiento financiero, Leasing realiza todo el trmite y la gestin de importacin de los
activos y se los entrega para su uso, a cambio del pago de un canon peridico durante un plazo
establecido. Al finalizar el contrato, su empresa tiene la opcin de adquirir el (los) activo (s)
pagando un porcentaje de su valor inicial; este porcentaje es pactado desde el inicio del
contrato.
Leasing Inmobiliario: es una excelente alternativa de financiacin para los inmuebles
nuevos, usados o en planos que usted o su empresa necesitan. Mediante el Leasing Inmobiliario
usted accede a financiacin para oficinas, bodegas, locales comerciales o plantas industriales,
sin necesidad de destinar capital de trabajo para esto.
Usted elige el inmueble que necesita, Leasing lo adquiere y se lo entrega en arrendamiento por
un periodo de tiempo previamente pactado, con la posibilidad de que usted o su empresa
adquieran el inmueble por un porcentaje del valor inicial, una vez finalice el contrato.
Leasing para Proveedores: es una interesante opcin a la cual usted puede acceder si es
proveedor de bienes de capital y de esta manera puede ofrecerle a sus clientes la alternativa de
arrendarles los bienes que ellos necesitan. Usted celebra con Leasing Bancolombia un contrato de
Leasing Financiero, para posteriormente subarrendarles los activos a sus clientes directos.
La relacin directa con Leasing la tiene usted como proveedor, por ello durante el plazo del
contrato paga un canon peridico y al finalizar el contrato, tiene la posibilidad de adquirir el
activo pagando un porcentaje de su valor inicial. Dicho porcentaje es pactado desde el inicio del
contrato.
Leasing Habitacional: es una novedosa alternativa para adquirir vivienda, que opera mediante
un sencillo contrato de arrendamiento financiero, en el que primero pagas las cuotas de tu casa
con una baja cuota inicial y dejas para el final parte del capital para cancelarlo como opcin de
adquisicin:
T eliges la vivienda de tus sueos, nueva, usada o en planos.
Leasing compra el inmueble y te lo entrega en calidad de arrendamiento financiero durante un
plazo pactado.
Durante la vigencia del contrato, pagas un canon de arrendamiento financiero peridico por el uso
y goce del inmueble.
Al final del contrato puedes adquirir la propiedad de la vivienda, mediante el ejercicio de la
opcin de adquisicin, que es un porcentaje del costo inicial, establecido desde el principio.
Hato Leasing (nuevo): es una novedosa, gil y flexible forma para financiar la inversin en
ganadera lechera, de doble propsito y de cra. Mediante un contrato de arrendamiento
financiero, Leasing Bancolombia le entrega en arrendamiento lotes de ganado lechero, de doble
propsito y de cra, seleccionados por usted, a cambio del pago de un canon peridico durante un
plazo establecido. Al finalizar el contrato, usted tiene la opcin de adquirir el ganado pagando un
porcentaje de su valor inicial. Dicho porcentaje es pactado desde el inicio del contrato.
EL CONTRATO DE LEASING
1 Es un contrato Bilateral; vale decir, hay obligaciones recprocas entre las
partes contratantes.
2 Es un contrato Consensual; para su perfeccionamiento basta la voluntad de las
partes, y no se requiere solemnidad alguna. No obstante lo anterior, para fines
probatorios y por tratarse de operaciones que se financian con el ahorro del
pblico, la mayora de los contratos se hacen constar por escrito y en el caso de
leasing inmobiliario, no es extrao que, adems, se eleve a escritura pblica.
3 Es Oneroso; ambos contratantes persiguen con su celebracin un beneficio
econmico.
4 Es Conmutativo, puesto que existe un equilibrio entre las prestaciones de las
partes.
5 Es de tracto sucesivo, porque las obligaciones de las partes se van cumpliendo
peridicamente durante la vigencia del contrato.
6 Es un contrato de naturaleza mercantil, dado que se celebra entre
comerciantes y sobre bienes susceptibles de producir renta.
Opcin de Adquisicin
Leasing financiero
Crdito
Se puede financiar hasta el 100% del valor Normalmente se exige una cuota inicial
del activo, incluido el IVA pagado en su entre el 20% y el 30% del valor del activo.
adquisicin. Usted no necesita un capital La financiacin es por un menor valor.
inicial para poder disfrutar del activo.
Por lo general est entre el 1% y 10% del No aplica.
valor total del activo y se cancela al final
del contrato.
Efecto sobre P y G
El IVA es un mayor valor del activo que se El IVA es un mayor valor del activo, se
amortiza va canon durante la vida del recupera va depreciacin en la vida til
contrato.
del activo.
Para otras se recupera va depreciacin.
Al final del contrato, usted puede ejercer En el momento de vender el activo lo debe
o ceder la opcin de adquisicin a un hacer por el valor comercial, generando
tercero.
costos por traspaso cuando se trate de
vehculos o inmuebles.
Impuesto de Timbre
Arrendamiento Operativo
Existe opcin de compra y se pacta desde el inicio del No existe opcin de compra. En caso de que el cliente
contrato.
quiera adquirir el activo, lo deben hacer por su valor
comercial o un % de este.
Dependiendo del tamao de la empresa o si se trata de El canon es deducible independiente del tamao de la
proyectos de infraestructura, el canon puede ser empresa.
deducible.
Dependiendo del tamao de la empresa o si se trata de El activo no se registra en el balance, por lo tanto no se
proyectos de infraestructura, el activo no se registra en el deprecia en ningn caso.
balance, por lo tanto no se deprecia.
El Canon de arrendamiento NO es gravado con IVA.
La propiedad del activo es de Leasing Bancolombia hasta La vocacin del activo es de permanecer en cabeza de
que el cliente ejerza la opcin de adquisicin pactada al Leasing Bancolombia. En caso de que el cliente quiera
inicio del contrato.
adquirir el activo, lo deben hacer por su valor comercial o
un % de este.
La responsabilidad por el mantenimiento y seguros de los El mantenimiento, seguros, impuestos y
activos es del arrendatario.
especiales, se puede pactar entre las partes.
servicios
EN QU SE DIFERENCIA EL LEASING
FINANCIERO DEL LEASING OPERATIVO?
La diferencia fundamental consiste en que en el leasing
financiero siempre existe una opcin de adquisicin, pactada
desde el inicio del contrato a favor del locatario, mientras que en
el operativo slo se presenta esta opcin excepcionalmente, y de
existir, es por el valor comercial del bien (OPCIN DE COMPRA).
Como consecuencia de este hecho, los cnones en el leasing
financiero incluyen una parte del precio del derecho para ejercer
la opcin de adquisicin; al paso que el canon en el leasing
operativo, se pacta libremente entre el arrendador y
arrendatario, con base en el tipo de bien de que se trate, en el
plazo del contrato, en las obligaciones que asuman las partes
contratantes
y
en
las
condiciones
del
mercado.
En el leasing financiero, la vocacin del bien es pasar al
patrimonio del locatario, al paso que en el operativo es
permanecer en poder del arrendador.
GRACIAS!