MODELO DE HALLAZGO Y LA

EVALUACION DE ACLARACIONES

RECEPCION DE ACLARACIONES Y/O

COMENTARIOS, EVALUACIN DE LAS
ACLARACIONES, DETERMINACION DE
RESPONSABILIDADES Y ELABORACION DEL
INFORME LARGO DE AUDITORIA

FALTA DE LICENCIAS ORIGINALES DEL

SOFTWARES.

INCUMPLIENDO CON LA NORMATIVIDAD.

LA UNIVERSIDAD NACIONAL LA CANTUTA DESARROLLA SUS

ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS Y ACADEMICAS, SIN TENER EN
CUENTA LA FALTA DE LICENCIAS ORIGINALES DE LOS
SOFTWARE.
De la revisin y anlisis al Sistema informtico, Software y
Hardware de la Universidad Nacional La Cantuta, se ha
observado que dichos sistemas que operan en las distintas reas
administrativas y acadmicas de la Universidad, no cuentan con
las respectivas licencias del software.
Con estos hechos se ha transgredido el artculo 5 de la NIA 6
referido al Sistemas de bases de datos, aprobado el 17.MAR.2010
con Resolucin N 639-10, que seala: Los trabajadores de una
entidad, para realizar sus actividades deben tener un
conocimiento suficiente sobre el uso del Hardware (equipo) y del
software
(programas)
de
computador
y
sistemas
de
procesamientos electrnicos.
La causa se origin por negligencia del Gerente General,
Administrador y Jefe de la Oficina de Informtica, quines no han
previsto la obtencin de las licencias de los software de la UNLC.
Como consecuencia del hecho, existe posibilidades de perder las
informaciones muy relevantes que se encuentran almacenadas en
el sistema de datos de la UNLC.

FORMA DE COMUNICAR HALLAZGO

Huancayo, 30 de Setiembre del 2014

OFICIO N 001-2014/OCI-UNCP.
Seor:
Ing. Edwin MATOS PEA
Ex Jefe de la Oficina de Informtica de la UNLC.
Perodo 2013
PRESENTE .ASUNTO: Comunicacin de Hallazgos
REF.
:
Plan Anual de Control 2014, aprobado con Resolucin N 110-2014/OCI-UNCP
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Previo mis cordiales saludos me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Oficina de Control
Interno del UNLC, viene realizando el Examen Especial a la Oficina de Informtica de la UNLCPerodo 2013, y en ella se ha detectado hallazgos de auditoria, el mismo que se adjunta al
presente en un (01) folio til.
En tal sentido, agradecer envi su aclaracin debidamente sustentado con documentos , en
un plazo de tres (03) das hbiles, contados a partir de la recepcin, a fin de realizar la
evaluacin respectiva. Dicha aclaracin remitir a la Oficina de Control Interno, sito en la
Carretera Central N 285 - 2do Piso. Chosica.
De no recibir respuesta alguna en el plazo establecido, la Comisin de auditoria revelar este
hecho en el informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.
Sin otro particular me suscribo de usted.
Atentamente,
CPC. MELIDA PECHO RAFAEL
SUPERVISORA OCI/UNLC

ACLARACION AL HALLAZGO
Huancayo, 05 de Octubre del 2014
OFICION022-2014/EMP-UNCP.
Seora:
CPC. Mlida Pecho Rafael
Supervisora OCI/UNLC.
PRESENTE .ASUNTO: Presento aclaracin y/o comentario al Hallazgo de Auditoria.
REF.
: Oficio N 001-2014/OCI-UNLC
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Previo mis cordiales saludos me dirijo a usted, con el fin de alcanzarle mi aclaracin y/
comentario, respecto al hallazgo que se me ha comunicado mediante el oficio de la referencia
con fecha 30 de Setiembre del 2014.
Es preciso sealar, que mi persona ha solicitado anticipadamente al Gerente General, que
se adquiera las licencias de los software de la entidad, no obteniendo resultado positivo por
parte de la alta gerencia.. Razn por la cual, hasta la fecha no se pudo implementar, por la
premura de tiempo.
En tal sentido, solicito se me excluya de esta observacin, toda vez que mi funcin es
solamente verificar el funcionamiento de los equipos informticos de la Universidad, ms no es
hacer gestin, sino le compete al Gerente Administrativo; por tanto no es mi responsabilidad
asumir este hallazgo.
Sin otro particular me suscribo de usted.
Atentamente,
Ing. Edwin MATOS PEA
EX. Jefe de la Of. Informtica

RESPONSABILIDAD DE EVALUAR LOS

HALLAZGOS

UNA VEZ RECEPCIONADO DICHA ACLARACION O COMENTARIO

DEBIDAMENTE
SUSTENTADOS
CON
DOCUMENTOS,
EL
AUDITOR
ENCARGADO
PROCEDE
A
EVALUAR
MINUCIOSAMENTE EL COMENTARIO PRESENTADO POR EL
AUDITADO,
CON
LA
FINALIDAD
DE
DETERMINAR
SI
DESVIRTUA O NO DESVIRTUA EL HALLAZGO PLANTEADO.
FINALMENTE, EL AUDITOR DETERMINA EL GRADO DE
RESPONSABILIDAD DEL AUDITADO ; OPTANDO POR UNA DE
LAS SIGUIENTES ALTERNATIVAS; (ADMINISTRATIVA, CIVIL
O PENAL )
8

EVALUACION DE LOS HALLAZGOS

OBSERVACI
ON
N
1.
LA UNCP
DESARROL
LA SUS
ACTIVIDAD
ES
ADMINISTR
ATIVAS Y
ACADEMIC
AS, SIN
TENER EN
CUENTA LA
FALTA DE
LICENCIAS
DE LOS
SOFTWARE
.

CUADRO DE EVALUACION Y DETERMINACION DE

RESPONSABILIDADES

SERVIDOR
ES
INMERSOS

RESUMEN DE
ACLARACIONES

EVALUACION DE
ACLARACIONES

DETERMINACION
DE
RESPONSABILIDA
DES

ING.
EDWIN
MATOS
PEA
EX JEFE
DE
LA
OFICINA
DE
INFORMAT
ICA DE LA
UNCP.

EN
ATENCIN
AL
OFICIO
N
0012014/OCI-UNCP
DE
FECHA 30.09.2014, EL
ING.
EDWIN
MATOS
PEA, PRESENTA SU
ACLARACION
CON
OFICIO
N
022-2014OCI-UNCP DE FECHA
05. OCT.2014, EN EL
QUE SEALA:

EN OPININ DE
ESTA COMISIN DE
AUDITORA, LOS
ARGUMENTOS
VERTIDOS POR EL
EX JEFE DE LA
OFICINA DE
INFORMATICA DE
LA UNCP, NO SON
SUFICIENTES
PARA LOGRAR
DESVIRTUAR EL
HALLAZGO DE
AUDITORIA ,
PORQUE NO
ADJUNTAN
NINGUN
DOCUMENTOS QUE
DEMUESTREN LO

POR TANTO, SE
RECOMIENDA
DETERMINAR
RESPONSABILIDAD
ADMINISTRATIVA,
A LOS
FUNCIONARIOS Y/O
SERVIDORES QUE
RESULTEN
RESPONSABLES EN
LOS HECHOS.
POR NO PREVEER
LAS LICENCIAS DE
LOS SOFTWARE.

PERODO
2011

HABER SOLICITADO CON

ANTICIPACION AL
GERENTE GENERAL, NO
OBTENIENDO
RESULTADO POSITIVO
POR PARTE DE LA ALTA
GERENCIA.

10

DEJAR EXPEDITO PARA

LA ELABORACION DEL INFORME
UNA VEZ CONCLUIDA LA EVALUACION DE LOS
COMENTARIOS
Y/O
ACLARACIONES,
EL
AUDITOR
ESTABLECERA LAS RESPONSABILIDADES DE ACUERDO
AL GRADO DE CULPABILIDAD, PUDIENDO DETERMINAR:

RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

RESPONSABILIDAD ; CIVIL

RESPONSABILIDAD PENAL.
CON EL PRESENTE CUADRO DE EVALUACION, EL AUDITOR
DEJA EXPEDITO LOS DATOS PARA TRASLADAR AL
INFORME DE AUDITORIA, Y SE REVELARA EL RESULTADO
FINAL EN DICHO INFORME.

MUCHAS GRACIAS!