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TEMA 6
LAS OPERACIONES
BANCARIAS
ACTIVIDAD BANCARIA
La industria bancaria descansa en un elemento
fundamental: la confianza del pblico en el sistema
financiero. Es en base a esa confianza que las personas
depositan su dinero en los bancos.
La Actividad Bancaria
La mediacin que ejerce la banca entre los capitales que
buscan empleo y la empresa que pide los medios para
una aplicacin ms productiva.
15/09/2006
Semana Finalizada el
22/09/2006 29/09/2006
06/10/2006
Cuentas Activas
Disponibilidades
Cartera de Crditos
Inversiones
87,771,223
19,421,334
41,958,745
26,391,144
89,899,909
19,308,906
42,538,574
28,052,429
94,528,883
20,205,162
43,674,083
30,649,638
96,518,671
20,196,203
44,584,230
31,738,238
Cuentas Pasivas
Depsitos a la Vista
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
69,554,493
41,883,674
18,931,781
8,739,038
71,592,232
43,754,272
19,211,140
8,626,820
75,114,890
47,267,776
19,384,305
8,462,809
75,447,265
47,209,016
19,593,421
8,644,828
Nota: La informacin corresponde a los saldos al dia viernes de cada semana de la Posicin
diaria de Efectivo, Colocaciones y Obligaciones.
Los Depsitos de ahorro incluye Fondo Mutual Habitacional.
OPERACIONES BANCARIAS
PASIVAS
DEPSITOS
Ordinarios
En cuenta corriente
Remunerados
No remunerados
En cuenta de ahorros
A plazo
Especiales
Judiciales
De menores
Oficiales
En garanta de terceros
Definicin:
Es el acto por el cual una persona entrega a una institucin
financiera una suma de dinero con la obligacin para sta de
restituirla a la primera solicitud o a la fecha en que se hubiera
convenido.
Elementos:
El Depositante
El Depositario
La Suma Depositada
El Plazo y las Condiciones para su Devolucin
Su Remuneracin y el Modo de Cancelarla
La LGB los clasifica en (Art. 25 y 26):
A la vista: exigibles en 30 das o menos.
A plazo: exigibles en ms de 30 das, estos se
documentan mediante certificados negociables o no.
De Ahorro
En cuenta corriente:
Movilizados a travs de cheques, ordenes de pago o
medio electrnico (Art. 35)
Los bancos debern informar sobre el movimiento y saldo
15 das continuos despus de finalizado cada mes (Art.
De ahorro:
36)
De
personas
naturales
son
inembargables hasta por el monto El cliente dispone de 6 meses para ejercer reclamos
sobre operaciones registradas en el estado de cuenta
garantizado por FOGADE (Art. 27)
(Art. 38)
OPERACIONES BANCARIAS
PASIVAS
2
TTULOS HIPOTECARIOS
Llamados originalmente cdulas hipotecarias
Se emiten con respaldo de garanta de crditos
hipotecarios de primer grado previamente constituida
a favor de los bancos hipotecarios
La garanta no son los inmuebles, sino los crditos
hipotecarios de los cuales el banco es el acreedor
Instrumento de largo plazo
Financia el sector de la construccin y de la vivienda
Pueden ser de dos clases:
Con garanta global: garantizados con todos
los crditos hipotecarios que posee el banco
Con garanta especifica: cuando el banco
designa previamente cuales son los crditos
hipotecarios que garantizan la emisin
EMISIN DE PAPELES
COMERCIALES
Papeles Comerciales:
Plazo de vencimiento entre 15 y 360
das
Generalmente colocados a descuento
por lo tanto generan intereses
implcitos
No gozan de la garanta de FOGADE
EMISIN DE OBLIGACIONES
QUIROGRAFARIAS
Obligaciones Quirografarias:
Plazos de vencimiento superiores al
ao
Intereses explcitos a tasas variable
No gozan de la garanta de FOGADE
OPERACIONES BANCARIAS
PASIVAS
Venta de Participaciones al
Pblico
El BCV
El Reporto (como Reportado)
Descuento Pasivo
Redescuento Pasivo
Anticipo Pasivo
El Mercado Interbancario
Es un conjunto de mecanismos, prcticas e instrumentos,
mediante los cuales las instituciones bancarias se otorgan
prstamos entre ellas.
Los bancos hacen uso de las reservas bancarias excedentes que
tiene en el BCV.
La finalidad de estos prstamos es resolver problemas puntuales
de liquidez
El plazo usual es de 1 a 2 das
La tasa de inters es voltil
Participan bancos comerciales y universales
La Cmara de Compensacin
Fuente: SUDEBAN
OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
1
CRDITOS
Clasificacin
Por el lapso del prstamo:
- A corto plazo (< 3 aos)
- A mediano plazo (3 aos 5 aos)
- A largo plazo (> 5 aos)
2
Clasificacin
Por la garanta:
- Crditos quirografarios
- Crditos Garantizados
- Garantas Reales
Garanta de Primer Grado
Garanta de Segundo Grado
- Garantas Prendarias
- Garantas Personales
Por el destino
- Al consumo
- Personales
- Industriales
Por la forma en que son instrumentados:
- Agropecuarios
- Comerciales
- Crdito documentado
- A las PIMI
- Sobregiro
- Crdito en cuenta corriente
- Crdito rotativo
- Crdito documentado en ttulos valores
OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
2
DESCUENTOS
Definicin:
Documentos
Letras de Cambio
Letras de Tesorera
Efectos documentarios
Caractersticas
Un crdito no vencido contra un tercero
El banco anticipa el monto de dicho crdito
El banco recibe la propiedad del ttulo
El banco deduce del monto nominal del crdito el
inters que cobra por la operacin
El cliente del banco responde si el deudor no paga
REDESCUENTOS
Operacin por medio de la cual se realiza
un nuevo descuento sobre ttulos que han
sido objeto de anloga transaccin.
OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
LEASING O ARRENDAMIENTO
FINANCIERO (Art. 120 - 124 L.G.B.)
Lease-Back o retroleasing
El cliente, que requiere capital, le
vende a la arrendadora el bien
que piensa adquirir a travs de
arrendamiento financiero.
Las Cuotas
Las cuotas que se pagan incluyen
la amortizacin del precio, inters,
comisiones y todos los otros
recargos que puedan existir.
Cuenta Especial
Cuenta especial no movilizable
mediante
cheques,
medios
electrnicos, o cualquier otra
modalidad de pago; para facilitar
la liquidacin y posterior pago de
los crditos otorgados.
OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
6
FACTORING
OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
Clasificacin
MESAS DE DINERO
Tipos de Operaciones
Modalidad Fijo: Vencimiento estipulado de
antemano, previo acuerdo entre el cliente y la mesa.
OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
8
CRDITO DOCUMENTARIO
una
ADELANTOS
10
ANTICIPOS
FIDEICOMISOS
1
ANTECEDENTES
DEFINICIN
El Fideicomiso es Una relacin
jurdica por la cual una
persona
llamada fideicomitente transfiere uno
o ms bienes a otra persona llamada
fiduciario, quien se obliga a utilizarlo
a favor de aqul o de un tercero
llamado beneficiario (Art. 1, Ley de
Fideicomisos).
Art. 47 66 (L.G.B)
FIDEICOMISOS
3
CARACTERSTICAS DEL
PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO
FIDEICOMISOS
5
FIDEICOMISOS PARA
PERSONAS JURDICAS
Fideicomiso de prestaciones sociales
Fideicomiso inmobiliario
TIPOS DE
FIDEICOMISOS
FIDEICOMISOS PARA
PERSONAS NATURALES
Fideicomisos de pensin y jubilacin
Fideicomiso de garanta
Fideicomiso de inversin
Fideicomiso testamentario
Fideicomisos de fin de ao
Educativo
Fideicomiso de hospitalizacin
FIDEICOMISOS
Autorizacin para Actuar
(Art. 47 L.G.B)
Fondos Fiduciarios (Art. 51)
No podr exceder 5 veces
el patrimonio de la
institucin fiduciaria
Otorgar garantas
Invertir en sus
propias acciones
Otras
Normas de Valoracin
de Activos (Art. 49)
OPERACIONES
ACCESORIAS
Remisin de Estados
Financieros (Art. 66)
Departamento de
Fideicomiso (Art. 50)
Informacin a los
Clientes (Art. 64)
Inversiones en
Moneda Extranjera (Art. 61)
Formalidad Registral
(Art. 62)
SISTEMA DE CLASIFICACIN
DE RIESGO
Crdito
Concentracin
Sectorial - Regional
Liquidez
Concentracin
Tasas de Inters
Calce (Plazos de Activos y Pasivos)
TIPOS DE
RIESGOS
BANCARIOS
Burstil o de Cotizacin
Operacional
Cambiario
Riesgo-Pas
El Riesgo es la posibilidad de
que ocurra un siniestro
EFICIENCIA EN EL MANEJO DE
RIESGO SEGN BASILEA II
Antes
Ahora
Capacidad de Pago
Riesgo Global
Riesgo Financiero
Macroeconmico
Inflacin
Devaluacin
Institucional
Poltico
Social
Globalizacin
Relaciones
Internacional
Riesgo Pas
Efectos Contagio
Riesgo
Cuantitativo
Tasas de Inters
Liquidez
Endeudamiento
Concentracin
Cambiario
Riesgo Cualitativo
Tecnolgico
Calidad de Gestin
Sector/Segmento
Moral
1999-2000
2001-2002
Agosto 2006
Patrimonio: Bs. 11.064.254 MM
Se eleva de 6 a 8% el ndice
de Patrimonio/ Activo con
Base a Riesgo equiparndolo
con el exigido por el Comit
de Basilea
Se eleva a 10% el ndice de
Patrimonio/ Activo con Base
a Riesgo
Dic. 1999: No distribucin
del 50% de utilidades
Se eleva a 12% el ndice de
Patrimonio/ Activo con Base
a Riesgo
Cumplimiento de los nuevos
requerimientos de capital
mnimo
SISTEMA DE CLASIFICACIN
DE RIESGO
Categoras
Categoras
Activos
Activos
Cartera
Cartera de
de Crditos
Crditos
Provisiones
Provisiones
Con ponderacin de 0%
Efectivo, Depsitos en BCV
Provisin Genrica
1 % sobre la cartera total
Cartera
Cartera de
de Inversiones
Inversiones
Provisiones
Provisiones
Provisin Especfica:
Categora A:
Provisin 0% para Crditos
de Riesgo Normal
Categora B:
Provisin 5% para Crditos
de Riesgo Potencial
Categora C:
Crditos Hipotecarios
Categora D:
Provisin 50% para Crditos
de Alto Riesgo
Categora E:
Provisin 100% para Crditos
Provisin Especfica
Para la cartera de inversiones
permanentes o temporales
cotizadas en la Bolsa de
Valores
Provisin Genrica
Para contingencias de la
cartera de inversiones
calculada en 2% del total de la
cartera de inversiones no
cotizadas en la Bolsa.
Provisiones Adicionales
Cuando la cartera de
inversiones permanentes o
temporales de la institucin
financiera, no refleje una
razonable valoracin, la
SUDEBAN, lo ordenar.
Fuente: SUDEBAN
OPERACIONES BANCARIAS
ACCESORIAS O CONEXAS
(Art. 45 L.G.B)
Recepcin de valores
al cobro
Servicios de fianzas
y garantas
Recepcin de valores
en custodia
OPERACIONES
ACCESORIAS
Administracin de
bienes de terceros
Servicios de caja de
seguridad
Agentes Recaudadores
del Estado
Cambio de Moneda
Extranjera
jun-99
jul-99
ago-99
sep-99
oct-99
nov-99
dic-99
ene-00
feb-00
mar-00
abr-00
may-00
jun-00
jul-00
ago-00
sep-00
oct-00
nov-00
dic-00
ene-01
feb-01
mar-01
abr-01
may-01
jun-01
jul-01
ago-01
sep-01
oct-01
nov-01
dic-01
ene-02
feb-02
mar-02
abr-02
may-02
jun-02
jul-02
ago-02
sep-02
oct-02
nov-02
dic-02
ene-03
feb-03
mar-03
abr-03
may-03
jun-03
jul-03
ago-03
sep-03
oct-03
nov-03
dic-03
ene-04
feb-04
mar-04
abr-04
may-04
jun-04
jul-04
ago-04
sep-04
oct-04
nov-04
dic-04
ene-05
feb-05
mar-05
abr-05
may-05
jun-05
jul-05
ago-05
sep-05
oct-05
nov-05
dic-05
ene-06
feb-06
mar-06
abr-06
may-06
jun-06
jul-06
ago-06
50,0
40,0
TAPP: Cay de
Mar02
a Feb03 en 22,29
puntos absolutos
y 39,9%
PLAZO 90D:
Cay de Mar02
a Feb03 en
19,67 puntos
absolutos y
44,3%
30,0
20,0
PLAZO 90D: Cay de Feb03 a Jul
06 en 14,7 puntos absolutos y
59,2%
10,0
0,0
PLAZO 90 DIAS
DIFERENCIAL DE TASAS
MM Bs.
80.000.000
70.000.000
60.000.000
50.000.000
40.000.000
30.000.000
20.000.000
10.000.000
0
Activos Totales
Captaciones
Cartera de Crditos Neta
Inversiones Tt. Val.
Disponibilidades
Dic-02
Dic-03
Dic-04
Dic-05
Ago-06
24.994.075
36.830.601
57.470.742
87.464.119
116.103.178
17.187.297
9.358.878
6.304.682
28.565.783
10.377.040
14.558.428
45.192.732
21.682.406
19.512.690
70.124.703
37.963.016
25.679.949
92.886.015
48.069.834
36.640.657
4.673.038
6.978.117
10.569.674
16.458.368
23.022.125
4.012.981
5.340.037
7.234.753
9.581.642
11.064.254
Patrimonio
1.141.235
1.837.915
2.641.353
2.629.982
3.355.470
Resultado Neto
Nota: Captaciones = Depsitos en cuentas corrientes, depsitos de ahorro, depsitos a plazo y otras captaciones del pblic
Resultado Neto Anualizado
FUENTE: SUDEBAN
Dic
05
9.581.642
77.882.47
7
87.464.11
9
Dep. Plazo
Activos Fideicomisos
12.448.05
8
60.759.46
6
Jun
06
Ago
06
10.961.41
11.064.25
0
4
95.925.29 104.479.67
2 116.103.17
8
106.886.70
8
2
46.399.68
48.069.83
4
4
32.933.42
36.640.65
7
7
86.671.11
92.886.01
2
5
49.105.64
50.545.75
0
9
20.245.43
21.548.59
3
5
13.144.65
13.444.17
1
8
67.669.79
70.581.17
7
9
Variaciones
Ago06-Jun06 Ago06-Dic05 Jun06-Dic05
0,94%
15,88%
14,40%
8,92%
32,36%
23,17%
8,62%
34,58%
22,21%
3,60%
26,56%
18,90%
11,26%
43,37%
28,25%
7,17%
2,93%
32,31%
39,15%
22,58%
32,70%
25,25%
16,75%
2,28%
7,82%
5,60%
4,30%
14,66%
11,37%
6,44%
DISPONIBILIDADES
CARTERA
DE CRDITO
INVERSIONES
TIT. VAL.
FIDEICOMISO
116.103.178
13.674.035
23.022.125
68,4%
46,5%
48.069.834
25.811.324
36.640.657
MARGEN DE
INTERMEDIACIO
N FINANCIERA
117,6%
89,4%
70.581.179
57.964.903
60,2%
39,5%
92.886.015
11.064.254
MARGEN
FINANCIERO
BRUTO
42,0%
23,5%
32.429.556
8.455.051
GASTOS DE
TRANSFORMACION
RESULTAD
O
NETO
30,9%
13,9%
Ago-05
Ago-06
INGRESOS
FINANCIEROS
EGRESOS
FINANCIEROS
71,7%
49,4%
27.999.290
CAPTACIONES
TOTALES
PATRIMONIO
TOTAL
56,2%*
35,9%
38,7%
20,7%
8.675.994
12.032.958
3.457.530
23,5%
7,5%
4.271.004
48,7%
29,5%
5.218.464
7.761.954
43,6%
24,9%
7.747.980
11.123.040
35,4%
17,9%
5.124.762
6.941.148
2.290.626
3.355.470
46,5%
27,5%
M.M.M de Bs.
63.643
42,2%
43,3%
51.394
40,4%
41.195
31.078
24.935
13.447 13.308
15.664
19.080
48,3%
47,4%
57,8%
53,6%
59,6%
58,4%
51,7%
59,2%
27,6% 37,4%
40,3%
72,4% 62,6%
Dic'01
Jun'02
FUENTE: SUDEBAN
56,7%
46,4%
52,6%
Jun'06 Ago'06
39.024
M.M.M de Bs.
4,1%
7,8%
11,4%
3,6%
4,6%
5,9%
8,4%
10,6%
8,8%
22.528
13,0%
2,9%
2,7%
3,1%
8,8%
10.493
10.290
8,4%
5,9%
5,4%
11,2%
10,5%
6,4%
4,4%
12,3%
65,8%
69,1%
Dic'01
Dic'02
65,7%
11.290
2,2%
11,8%
12,2%
5,0%
2,9%
69,5%
65,9%
Dic'03
Crditos Comerciales
Crditos al Consumo: Vehculos
FUENTE: SUDEBAN
Crditos
57,0%
a Microempresarios
Dic'04
Dic'05
Ago'06
6%
90.000.000
80.000.000
14%
70.000.000
5%
60.000.000
18%
23%
50.000.000
4%
40.000.000
10.000.000
-
Jun'01
4%
6%
4%
19%
25%
19%
25%
29%
28%
25%
20%
26%
19%
24%
27%
Dic'02 Jun'03
Dic'03 Jun'04
Dic'01
Jun'02
23%
24%
24%
29%
26%
Dic'04
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
FUENTE: SUDEBAN
25%
23%
30.000.000
20.000.000
24%
29%
Jun'05
Otras Captaciones
20,9%
44,2%
Inversiones
Ttulos Valores
Vista
33,2%
Ahorro
18,8%
Cartera de
Crditos Neta
Plazo
11,8%
43,6%
4,9%
10,1%
Otros Activos
2,3%
Ago-06
ACTIVOS
FUENTE: SUDEBAN
10,2%
Ago06
PASIVO
Y
PATRIMONIO
Otras Captaciones
Otros Pasivos
Patrimonio +
Gestin Operativa
25,3%
Financieros
46,0%
17,8%
Financieros
(Inversiones)
22,5%
Otros Ingresos
Financieros
Otros Ingresos
2,8%
13,7%
3,7%
28,7%
Ago-06
INGRESOS
FUENTE: SUDEBAN
19,6%
19,9%
Ago-06
Personal
Generales y
Administrativos
Otros Egresos
Contribuciones Varias
Resultado Neto
EGRESOS +
RESULTADO NETO