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UNIVERSIDAD DE LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y SOCIALES


DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
CTEDRA DE CONTABILIDAD ESPECIALIZADA
ASIGNATURA: INSTITUCIONES FINANCIERAS

TEMA 6
LAS OPERACIONES
BANCARIAS

PROF. ZAYDA E. MNDEZ R.

ACTIVIDAD BANCARIA
La industria bancaria descansa en un elemento
fundamental: la confianza del pblico en el sistema
financiero. Es en base a esa confianza que las personas
depositan su dinero en los bancos.
La Actividad Bancaria
La mediacin que ejerce la banca entre los capitales que
buscan empleo y la empresa que pide los medios para
una aplicacin ms productiva.

Tipos de Operaciones Bancarias


Operaciones Pasivas: Estn dirigidas a captar recursos, se registran en el lado del pasivo en el balance general.
Operaciones Activas: En las cuales el bancos se constituye en acreedor. Son registradas por el banco en el lado del activo del balance general.
Operaciones Accesorias o Conexas: No son operaciones tpicas o exclusivas de la banca. Se trata de operaciones que los bancos o instituciones prestan a
sus clientes como un servicio adicional.

PRINCIPALES CUENTAS ACTIVAS Y PASIVAS


DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
BANCA UNIVERSAL
(Millones de bolvares)

15/09/2006

Semana Finalizada el
22/09/2006 29/09/2006

06/10/2006

Cuentas Activas
Disponibilidades
Cartera de Crditos
Inversiones

87,771,223
19,421,334
41,958,745
26,391,144

89,899,909
19,308,906
42,538,574
28,052,429

94,528,883
20,205,162
43,674,083
30,649,638

96,518,671
20,196,203
44,584,230
31,738,238

Cuentas Pasivas
Depsitos a la Vista
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo

69,554,493
41,883,674
18,931,781
8,739,038

71,592,232
43,754,272
19,211,140
8,626,820

75,114,890
47,267,776
19,384,305
8,462,809

75,447,265
47,209,016
19,593,421
8,644,828

Nota: La informacin corresponde a los saldos al dia viernes de cada semana de la Posicin
diaria de Efectivo, Colocaciones y Obligaciones.
Los Depsitos de ahorro incluye Fondo Mutual Habitacional.

Fuente: Banco Central de Venezuela

OPERACIONES BANCARIAS
PASIVAS

DEPSITOS

Ordinarios
En cuenta corriente
Remunerados
No remunerados
En cuenta de ahorros
A plazo
Especiales
Judiciales
De menores
Oficiales
En garanta de terceros

Depsitos en Moneda Extranjera

Movilizarse mediante retiros en moneda de


curso legal en el pas, al tipo de cambio, o
mediante transferencia o cheque del banco
depositario girado contra sus corresponsales en
el exterior (Art. 30)

Definicin:
Es el acto por el cual una persona entrega a una institucin
financiera una suma de dinero con la obligacin para sta de
restituirla a la primera solicitud o a la fecha en que se hubiera
convenido.
Elementos:
El Depositante
El Depositario
La Suma Depositada
El Plazo y las Condiciones para su Devolucin
Su Remuneracin y el Modo de Cancelarla
La LGB los clasifica en (Art. 25 y 26):
A la vista: exigibles en 30 das o menos.
A plazo: exigibles en ms de 30 das, estos se
documentan mediante certificados negociables o no.
De Ahorro

En cuenta corriente:
Movilizados a travs de cheques, ordenes de pago o
medio electrnico (Art. 35)
Los bancos debern informar sobre el movimiento y saldo
15 das continuos despus de finalizado cada mes (Art.
De ahorro:
36)
De
personas
naturales
son
inembargables hasta por el monto El cliente dispone de 6 meses para ejercer reclamos
sobre operaciones registradas en el estado de cuenta
garantizado por FOGADE (Art. 27)
(Art. 38)

OPERACIONES BANCARIAS
PASIVAS
2

TTULOS HIPOTECARIOS
Llamados originalmente cdulas hipotecarias
Se emiten con respaldo de garanta de crditos
hipotecarios de primer grado previamente constituida
a favor de los bancos hipotecarios
La garanta no son los inmuebles, sino los crditos
hipotecarios de los cuales el banco es el acreedor
Instrumento de largo plazo
Financia el sector de la construccin y de la vivienda
Pueden ser de dos clases:
Con garanta global: garantizados con todos
los crditos hipotecarios que posee el banco
Con garanta especifica: cuando el banco
designa previamente cuales son los crditos
hipotecarios que garantizan la emisin

EMISIN DE PAPELES
COMERCIALES
Papeles Comerciales:
Plazo de vencimiento entre 15 y 360
das
Generalmente colocados a descuento
por lo tanto generan intereses
implcitos
No gozan de la garanta de FOGADE

EMISIN DE OBLIGACIONES
QUIROGRAFARIAS
Obligaciones Quirografarias:
Plazos de vencimiento superiores al
ao
Intereses explcitos a tasas variable
No gozan de la garanta de FOGADE

OPERACIONES BANCARIAS
PASIVAS
Venta de Participaciones al
Pblico
El BCV
El Reporto (como Reportado)
Descuento Pasivo
Redescuento Pasivo
Anticipo Pasivo
El Mercado Interbancario
Es un conjunto de mecanismos, prcticas e instrumentos,
mediante los cuales las instituciones bancarias se otorgan
prstamos entre ellas.
Los bancos hacen uso de las reservas bancarias excedentes que
tiene en el BCV.
La finalidad de estos prstamos es resolver problemas puntuales
de liquidez
El plazo usual es de 1 a 2 das
La tasa de inters es voltil
Participan bancos comerciales y universales
La Cmara de Compensacin

Las Operaciones Interbancarias comprenden


todas aquellas operaciones que pacten y realicen
exclusivamente las instituciones financieras entre
s, activas y pasivas, como el otorgamiento de
crditos con cargo a la cuenta de depsito en el
Banco Central de Venezuela, la contratacin de
garantas, cartas de crdito, aceptaciones
comerciales, operaciones de confianza y
fideicomiso y cualesquiera otras operaciones
propias de las instituciones financieras, de
conformidad con la ley. Las operaciones aqu
indicadas deben tener, en todo caso, un legtimo
carcter comercial o financiero. (Art. 186 LGB)

Fuente: SUDEBAN

OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
1

CRDITOS

Definicin (Art. 189)


Las operaciones de arrendamiento
financiero,
descuento
de
facturas,
prstamos, cartas de crdito, descuentos,
anticipos, garantas y cualesquiera otras
modalidades
de
financiamiento
u
operaciones activas realizadas por los
bancos, entidades de ahorro y prstamo u
otras instituciones financieras.

Clasificacin
Por el lapso del prstamo:
- A corto plazo (< 3 aos)
- A mediano plazo (3 aos 5 aos)
- A largo plazo (> 5 aos)

2
Clasificacin
Por la garanta:
- Crditos quirografarios
- Crditos Garantizados
- Garantas Reales
Garanta de Primer Grado
Garanta de Segundo Grado
- Garantas Prendarias
- Garantas Personales

Por el destino
- Al consumo
- Personales
- Industriales
Por la forma en que son instrumentados:
- Agropecuarios
- Comerciales
- Crdito documentado
- A las PIMI
- Sobregiro
- Crdito en cuenta corriente
- Crdito rotativo
- Crdito documentado en ttulos valores

OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
2

DESCUENTOS

Definicin:

Documentos

Letras de Cambio
Letras de Tesorera
Efectos documentarios

Bonos del Tesoro


Pagar comercial
Warrants
Cupones
Certificados de DPF
Certificados de Obras Publicas
Facturas conformadas

Caractersticas
Un crdito no vencido contra un tercero
El banco anticipa el monto de dicho crdito
El banco recibe la propiedad del ttulo
El banco deduce del monto nominal del crdito el
inters que cobra por la operacin
El cliente del banco responde si el deudor no paga

REDESCUENTOS
Operacin por medio de la cual se realiza
un nuevo descuento sobre ttulos que han
sido objeto de anloga transaccin.

REPORTO (Art. 46 L.G.B)


Definicin:
Operacin en virtud de la cual el reportado,
por una suma de dinero convenida,
transfiere la propiedad de ttulos de crdito o
valores al reportador, quien se obliga a
transferir al reportado en un lapso
igualmente convenido, la propiedad de otros
ttulos de la misma especie, contra
devolucin del precio pagado, ms un
premio.

OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS

LEASING O ARRENDAMIENTO
FINANCIERO (Art. 120 - 124 L.G.B.)

Operacin mediante la cual una arrendadora financiera


adquiere un bien mueble o inmueble conforme a las
especificaciones
indicadas
por
el
interesado
(arrendatario), quien lo recibe para su uso, por un
perodo determinado, a cambio de una contraprestacin
dineraria que incluye amortizacin del precio, intereses,
comisiones y recargos previstos en el contrato.
El arrendatario puede optar, durante el transcurso o al
vencimiento del contrato, por devolver el bien, sustituirlo
por otro, renovar el contrato o adquirir el bien, de
acuerdo con las estipulaciones contractuales. Los
contratos y operaciones de arrendamiento financiero no
se considerarn ventas a plazo, cuando en ellos se
obligue a trasmitir al arrendatario, en cualquier tiempo,
la propiedad del bien arrendado.

Lease-Back o retroleasing
El cliente, que requiere capital, le
vende a la arrendadora el bien
que piensa adquirir a travs de
arrendamiento financiero.

Las Cuotas
Las cuotas que se pagan incluyen
la amortizacin del precio, inters,
comisiones y todos los otros
recargos que puedan existir.

Cuenta Especial
Cuenta especial no movilizable
mediante
cheques,
medios
electrnicos, o cualquier otra
modalidad de pago; para facilitar
la liquidacin y posterior pago de
los crditos otorgados.

OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
6

FACTORING

El contrato a travs del cual una entidad


financiera se obliga frente a una empresa a
adquirirle todos los crditos que se originen
normalmente y de una manera constante en
su negocio por venta de mercaderas durante
un perodo de tiempo expresamente
convenido, pero pudiendo reservarse la
facultad de seleccionar esos crditos y abonar
por los mismos un precio fijado mediante una
proporcin establecida sobre sus importes y a
prestar determinados servicios, quedando a
los riesgos de la contabilidad a cargo de la
entidad financiera. (Leal Prez Hildebrando:
Contratos Bancarios, Pg. 229)

El factoring o compra venta de


facturas o descuento de
facturas es un contrato de
cesin de crdito con otras
obligaciones
adicionales,
es
bilateral, consensual, oneroso, de
tracto
sucesivo,
informal,
conmutativo,
de
adhesin,
innominado,
de
naturaleza
mercantil-financiera
y
de
servicios.

OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
Clasificacin
MESAS DE DINERO

Constituyen mecanismos de intermediacin


financiera cuyo objetivo principal es la
captacin de fondos de personas naturales o
jurdicas que tengan exceso de liquidez a
corto plazo para colocarlos en empresas que
requieran de dichos recursos en el mismo
lapso. Las Mesas de Dinero reciben recursos
de instituciones con excedentes transitorios
de liquidez para ofrecerlos a quienes tengan
insuficiencias momentneas de fondos.
Sus funciones bsicas son de intermediacin
y de Asesora.
Una Mesa de Dinero simplemente, es un
centro de intermediacin de fondos. Se
llama as, porque generalmente quienes
trabajan all lo hacen con varios telfonos,
para contactar y recibir llamadas de clientes.

Pura: Intermediacin entre personas excedentarias


y deficitarias a cambio de una comisin.

De una Va: La institucin financiera capta fondos


o coloca recursos.
Mixta: Puede operar como intermediario o como
capatador y colocador de fondos.

Tipos de Operaciones
Modalidad Fijo: Vencimiento estipulado de
antemano, previo acuerdo entre el cliente y la mesa.

Modalidad Call: El cliente tiene la opcin de


cancelar la operacin en cualquier momento .
Modalidad Call ms Fijo: Tiempo determinado
en la cual la operacin no puede rescindirse, luego
se convierte en call.
Operacin Overnight: Los fondos se colocan por
un solo da.

OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
8

CRDITO DOCUMENTARIO

El crdito documentario es fundamentalmente


operacin que se utiliza en el comercio internacional.

una

Compra de Divisas y Letras


Compra de Ttulos Pblicos y
Privados (Art. 34)
Inversiones

Se entiende por Carta de Crdito el sistema de pago


consistente en que el banco se obliga a pagar por s o por
medio de su representante y por cuenta del comprador,
determinada suma de dinero a un vendedor contra la
presentacin de determinados documentos representativos
de que la mercanca ha sido enviada al comprador.

ADELANTOS

Los bancos conceden a sus clientes un crdito hasta


por determinada cantidad y por un cierto lmite de
tiempo. El cliente goza del privilegio de poder hacer
retiros totales o parciales del crdito concedido y
est en la obligacin de reintegrarlo tambien total o
parcialmente durante la vigencia de la operacin.

10

ANTICIPOS

Operacin mediante la cual el banco pone


a disposicin del cliente una suma
determinada, por la entrega en garanta
que ste hace a la institucin de ttulos o
valores superiores al importe del crdito
otorgado.

TASAS DE INTERS, ENCAJE


LEGAL
Y
GARANTAS
Las Tasas de Inters (Art. 32 L.G.B)
Es la tasa que, aplicada sobre un monto
de capital, establece su rendimiento o su
costo por perodo, generalmente anual.
Tasa de Inters Activa: Tasa de inters

Tasas de Inters Negativas: Ocurre


cuando las tasas de inters activas del
mercado bancario de un pas, es inferior a
la tasa de inflacin presente en un mismo
perodo.
Tasas Liberadas
Tasas Reguladas

que cobran los bancos a sus clientes.

Tasa de Inters Pasiva: Tasa de inters


que pagan los bancos a sus depositantes.

Tasa de Descuento: Tasa de inters que


aplica el Banco Central cuando concede
prstamos a los bancos. Tambin se le
denomina a la tasa de inters que se utiliza
para calcular el valor actual de un activo.

Tasa de Inters Real: Es la tasa de


inters nominal de la cual se ha descontado el
efecto de la inflacin. Puede definirse como
ex-ante (descontando el efecto de la inflacin
esperada) o como ex post (descontando el
efecto de la inflacin efectiva).

Encaje Legal (Art. 32 L.G.B)


Porcentaje de los depsitos totales que un banco
debe mantener como reserva obligatoria en el
Banco Central. Es legal porque la ley autoriza al
Banco Central a fijar discrecionalmente dicho
encaje. Mediante este instrumento, la autoridad
monetaria influye sobre los fondos disponibles
para el crdito por parte de los bancos.

Fondo de Garanta de Depsitos y


Proteccin Bancaria
Artculos 309 al 313 de la Ley General de
Bancos y Otras Instituciones Financieras

FIDEICOMISOS
1

ANTECEDENTES

La palabra proviene del latn fideicommisum,


que significa comisin o encargo de
confianza, palabra derivada de las races
fides (fe, fidelidad y lealtad) y comisin
(encargo).
Los primeros fideicomisos en Venezuela
fueron de tipo testamentario. A partir de 1975,
que se llev a cabo una reforma en el rea
laboral, los clientes se inclinaron hacia los
fideicomisos laborales por los planes de retiro.
Los inicios de este verstil instrumento en
Venezuela se remontan realmente hacia el
ao 1956, cuando se promulga la Ley de
Fideicomisos.

DEFINICIN
El Fideicomiso es Una relacin
jurdica por la cual una
persona
llamada fideicomitente transfiere uno
o ms bienes a otra persona llamada
fiduciario, quien se obliga a utilizarlo
a favor de aqul o de un tercero
llamado beneficiario (Art. 1, Ley de
Fideicomisos).
Art. 47 66 (L.G.B)

FIDEICOMISOS
3

PERSONAS QUE INTERVIENEN

Fideicomitente: Persona natural (cualquier individuo)


o jurdica (empresa o sociedad), venezolana o
extranjera, que transfiere (al fiduciario) ciertos bienes
para que sean administrados correctamente segn lo
estipulado en el contrato a favor del beneficiario.
Fiduciario: Es la persona a quien se ha transferido la
titularidad de bienes o derechos y est encargado de
realizar los fines para los cuales se ha constituido el
fideicomiso; es decir, una institucin financiera
autorizada para actuar como administrador de los
bienes del fideicomitente.
Beneficiario: Es la persona que recibe los bienes del
fideicomiso; es decir, que se refiere al fideicomitente
y/o cualquier persona natural o jurdica que tenga la
capacidad legal para ser beneficiario, con excepcin
del fiduciario. En caso de prestaciones sociales ser el
trabajador el beneficiario, la persona que le seale o a
quien corresponda en caso de fallecimiento del
beneficiario.

CARACTERSTICAS DEL
PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO

Integridad: Puede ser objeto del fideicomiso toda


clase de bienes o derechos, salvo aquellos que
conforme a la Ley sean estrictamente personales
de su titular. Autonoma: El patrimonio que se
afecta en fideicomiso es autnomo del resto de los
bienes del fideicomitente, del beneficiario y del
fiduciario.
Afectacin: El patrimonio fiduciario est destinado
a que se realicen los cometidos que el
fideicomitente ha fijado en el acto constitutivo del
fideicomiso.
Titularidad: El titular de los bienes fideicometidos
es el fiduciario. En toda relacin fiduciaria existe
una relacin de titularidad.
Inembargabilidad: Los bienes fideicometidos no
pueden ser embargados, dado que son
traspasados y no pertenecen econmicamente al
fideicomitente, ni pueden ser ejecutados en contra
del fiduciario, quien solo tiene la facultad de
disposicin, ya que tampoco le pertenecen.

FIDEICOMISOS
5

FIDEICOMISOS PARA
PERSONAS JURDICAS
Fideicomiso de prestaciones sociales
Fideicomiso inmobiliario

TIPOS DE
FIDEICOMISOS
FIDEICOMISOS PARA
PERSONAS NATURALES
Fideicomisos de pensin y jubilacin
Fideicomiso de garanta

Fideicomiso para garantizar pagos


en moneda extranjera

Fideicomiso de inversin

Fideicomisos fondos de caja de ahorro

Fideicomiso testamentario

Fideicomisos de fin de ao

Pensin y jubilacin (individual)

Fideicomiso de titularizacin de activos

Educativo

Fideicomiso de ejecucin de proyectos

Fideicomiso de seguro de vida o


accidente

Fideicomiso de recursos pblicos


Fideicomiso de administracin

Fideicomiso de hospitalizacin

FIDEICOMISOS
Autorizacin para Actuar
(Art. 47 L.G.B)
Fondos Fiduciarios (Art. 51)
No podr exceder 5 veces
el patrimonio de la
institucin fiduciaria

Prohibiciones (Art. 53)


Otorgar crditos

Otorgar garantas
Invertir en sus
propias acciones
Otras
Normas de Valoracin
de Activos (Art. 49)

OPERACIONES
ACCESORIAS

Remisin de Estados
Financieros (Art. 66)

Departamento de
Fideicomiso (Art. 50)
Informacin a los
Clientes (Art. 64)

Inversiones en
Moneda Extranjera (Art. 61)
Formalidad Registral
(Art. 62)

Normativa Prudencial para


las Operaciones (Art. 48)

SISTEMA DE CLASIFICACIN
DE RIESGO
Crdito

Sistema de Informacin Central de


Riesgos. (Art. 192 L.G.B)

Concentracin
Sectorial - Regional
Liquidez
Concentracin
Tasas de Inters
Calce (Plazos de Activos y Pasivos)

TIPOS DE
RIESGOS
BANCARIOS

Burstil o de Cotizacin
Operacional
Cambiario
Riesgo-Pas

El Riesgo es la posibilidad de
que ocurra un siniestro

EFICIENCIA EN EL MANEJO DE
RIESGO SEGN BASILEA II
Antes

Conocimiento del Cliente


Trayectoria
Garanta
Rcord de Pago

Ahora

Conocimiento del Cliente


Trayectoria
Garanta
Rcord de Pago

Capacidad de Pago
Riesgo Global
Riesgo Financiero

Riesgo Nacional Riesgo Internacional

Macroeconmico
Inflacin
Devaluacin
Institucional
Poltico
Social

Globalizacin
Relaciones
Internacional
Riesgo Pas
Efectos Contagio

Riesgo
Cuantitativo

Tasas de Inters
Liquidez
Endeudamiento
Concentracin
Cambiario

Riesgo Cualitativo

Tecnolgico
Calidad de Gestin
Sector/Segmento
Moral

Evolucin del Ratio de Capital


1994
Patrimonio: Bs. 254.549 MM

1999-2000

2001-2002

Agosto 2006
Patrimonio: Bs. 11.064.254 MM

Se eleva de 6 a 8% el ndice
de Patrimonio/ Activo con
Base a Riesgo equiparndolo
con el exigido por el Comit
de Basilea
Se eleva a 10% el ndice de
Patrimonio/ Activo con Base
a Riesgo
Dic. 1999: No distribucin
del 50% de utilidades
Se eleva a 12% el ndice de
Patrimonio/ Activo con Base
a Riesgo
Cumplimiento de los nuevos
requerimientos de capital
mnimo

El patrimonio se ha incrementado en 4,247%


desde 1994 hasta Agosto de 2006
FUENTE: SUDEBAN

SISTEMA DE CLASIFICACIN
DE RIESGO
Categoras
Categoras
Activos
Activos

Cartera
Cartera de
de Crditos
Crditos
Provisiones
Provisiones

Con ponderacin de 0%
Efectivo, Depsitos en BCV

Provisin Genrica
1 % sobre la cartera total

Con ponderacin de 20%


Efectivo depositado en
Bancos, Inversiones en valores
avalados por la Repblica

Cartera
Cartera de
de Inversiones
Inversiones
Provisiones
Provisiones

Provisin Especfica:
Categora A:
Provisin 0% para Crditos
de Riesgo Normal

Categora B:
Provisin 5% para Crditos
de Riesgo Potencial

Con ponderacin de 50%

Categora C:

Crditos Hipotecarios

Provisin 10% para Crditos


de Riesgo Real

Con ponderacin de 100%


Todos los dems activos

Categora D:
Provisin 50% para Crditos
de Alto Riesgo

Categora E:
Provisin 100% para Crditos

Provisin Especfica
Para la cartera de inversiones
permanentes o temporales
cotizadas en la Bolsa de
Valores

Provisin Genrica
Para contingencias de la
cartera de inversiones
calculada en 2% del total de la
cartera de inversiones no
cotizadas en la Bolsa.

Provisiones Adicionales
Cuando la cartera de
inversiones permanentes o
temporales de la institucin
financiera, no refleje una
razonable valoracin, la
SUDEBAN, lo ordenar.

Fuente: SUDEBAN

OPERACIONES BANCARIAS
ACCESORIAS O CONEXAS
(Art. 45 L.G.B)

Recepcin de valores
al cobro

Servicios de fianzas
y garantas

Recepcin de valores
en custodia

OPERACIONES
ACCESORIAS

Administracin de
bienes de terceros

Servicios de caja de
seguridad

Agentes Recaudadores
del Estado
Cambio de Moneda
Extranjera

jun-99
jul-99
ago-99
sep-99
oct-99
nov-99
dic-99
ene-00
feb-00
mar-00
abr-00
may-00
jun-00
jul-00
ago-00
sep-00
oct-00
nov-00
dic-00
ene-01
feb-01
mar-01
abr-01
may-01
jun-01
jul-01
ago-01
sep-01
oct-01
nov-01
dic-01
ene-02
feb-02
mar-02
abr-02
may-02
jun-02
jul-02
ago-02
sep-02
oct-02
nov-02
dic-02
ene-03
feb-03
mar-03
abr-03
may-03
jun-03
jul-03
ago-03
sep-03
oct-03
nov-03
dic-03
ene-04
feb-04
mar-04
abr-04
may-04
jun-04
jul-04
ago-04
sep-04
oct-04
nov-04
dic-04
ene-05
feb-05
mar-05
abr-05
may-05
jun-05
jul-05
ago-05
sep-05
oct-05
nov-05
dic-05
ene-06
feb-06
mar-06
abr-06
may-06
jun-06
jul-06
ago-06

Sistema Financiero Venezolano: Seis Principales


Bancos Comerciales y Universales Tasas de Inters
Anuales Promedio Ponderadas
60,0

Acuerdo de tasas: Ago99

50,0

40,0

TAPP: Tasa Activa Promedio Ponderada


Fuente: Banco Central de Venezuela
TAPP

TAPP: Cay de
Mar02
a Feb03 en 22,29
puntos absolutos
y 39,9%
PLAZO 90D:
Cay de Mar02
a Feb03 en
19,67 puntos
absolutos y
44,3%

TAPP: Cay de Feb03 a Jul06 en


19,1 puntos absolutos y 56,8%

30,0

20,0
PLAZO 90D: Cay de Feb03 a Jul
06 en 14,7 puntos absolutos y
59,2%

10,0

0,0

PLAZO 90 DIAS
DIFERENCIAL DE TASAS

Evolucin de los Principales


Agregados
Total120.000.000
Sistema Bancario
110.000.000
100.000.000
90.000.000

MM Bs.

80.000.000
70.000.000
60.000.000
50.000.000
40.000.000
30.000.000
20.000.000
10.000.000
0
Activos Totales
Captaciones
Cartera de Crditos Neta
Inversiones Tt. Val.
Disponibilidades

Dic-02

Dic-03

Dic-04

Dic-05

Ago-06

24.994.075

36.830.601

57.470.742

87.464.119

116.103.178

17.187.297
9.358.878
6.304.682

28.565.783
10.377.040
14.558.428

45.192.732
21.682.406
19.512.690

70.124.703
37.963.016
25.679.949

92.886.015
48.069.834
36.640.657

4.673.038
6.978.117
10.569.674
16.458.368
23.022.125
4.012.981
5.340.037
7.234.753
9.581.642
11.064.254
Patrimonio
1.141.235
1.837.915
2.641.353
2.629.982
3.355.470
Resultado Neto
Nota: Captaciones = Depsitos en cuentas corrientes, depsitos de ahorro, depsitos a plazo y otras captaciones del pblic
Resultado Neto Anualizado

FUENTE: SUDEBAN

Evolucin de los Agregados


Total Sistema Bancario
Ao 2005 - 2006
MM Bs.
Agregados
Patrimonio
Pasivo
Activos

Dic
05

9.581.642
77.882.47
7
87.464.11
9

Cartera de Crditos Bruta39.024.20


8
25.679.94
9
Captaciones Totales
70.704.12
3
Dep. Cuentas Corrientes 37.004.91
9
17.341.47
Dep. Ahorro
2

Inversiones Ttulos Val.

Dep. Plazo
Activos Fideicomisos

Fuente: SUDEBAN y clculos propios

12.448.05
8
60.759.46
6

Jun
06

Ago
06

10.961.41
11.064.25
0
4
95.925.29 104.479.67
2 116.103.17
8
106.886.70
8
2
46.399.68
48.069.83
4
4
32.933.42
36.640.65
7
7
86.671.11
92.886.01
2
5
49.105.64
50.545.75
0
9
20.245.43
21.548.59
3
5
13.144.65
13.444.17
1
8
67.669.79
70.581.17
7
9

Variaciones
Ago06-Jun06 Ago06-Dic05 Jun06-Dic05
0,94%

15,88%

14,40%

8,92%

32,36%

23,17%

8,62%

34,58%

22,21%

3,60%

26,56%

18,90%

11,26%

43,37%

28,25%

7,17%
2,93%

32,31%
39,15%

22,58%
32,70%

25,25%

16,75%

2,28%

7,82%

5,60%

4,30%

14,66%

11,37%

6,44%

Sistema Financiero Venezolano: Resumen Ejecutivo


(Millones de Bs.)
74.351.887
ACTIVOS

DISPONIBILIDADES

CARTERA
DE CRDITO

INVERSIONES
TIT. VAL.

FIDEICOMISO

116.103.178
13.674.035
23.022.125

68,4%
46,5%

48.069.834

25.811.324
36.640.657

MARGEN DE
INTERMEDIACIO
N FINANCIERA

117,6%
89,4%

70.581.179

57.964.903

60,2%
39,5%

92.886.015

11.064.254

MARGEN
FINANCIERO
BRUTO

42,0%
23,5%

32.429.556

8.455.051

GASTOS DE
TRANSFORMACION

RESULTAD
O
NETO

30,9%
13,9%

Ago-05

Ago-06

Los datos del Estado de Resultados son anualizados


FUENTE: SUDEBAN

INGRESOS
FINANCIEROS

EGRESOS
FINANCIEROS

71,7%
49,4%

27.999.290

CAPTACIONES
TOTALES

PATRIMONIO
TOTAL

56,2%*
35,9%

38,7%
20,7%

8.675.994
12.032.958

3.457.530

23,5%
7,5%

4.271.004

48,7%
29,5%

5.218.464
7.761.954

43,6%
24,9%

7.747.980
11.123.040

35,4%
17,9%

5.124.762
6.941.148

2.290.626
3.355.470

46,5%
27,5%

Inflacin Ago 06 / Ago 05= 14,9%


Variacin Nominal
Variacin
Real

Evolucin de la Cartera de Crditos Neta e


Inversiones
Total Sistema Bancario
84.710
78.122

M.M.M de Bs.
63.643

42,2%

43,3%

51.394
40,4%

41.195
31.078
24.935
13.447 13.308

15.664

19.080

48,3%
47,4%
57,8%

53,6%

59,6%

58,4%

51,7%

59,2%

27,6% 37,4%

40,3%

72,4% 62,6%

59,7% 40,8% 41,6%

Dic'01

Dic'02 Jun'03 Dic'03 Jun'04 Dic'04 Jun'05 Dic'05


Cartera de Crditos Neta Inversiones Ttulos Valores

Jun'02

FUENTE: SUDEBAN

56,7%

46,4%

52,6%

Jun'06 Ago'06

Evolucin de la Cartera de Crdito Bruta por Destino del


Crdito
Total Sistema Bancario
49.343
0,6%
11,5%

39.024

M.M.M de Bs.

4,1%
7,8%

11,4%
3,6%
4,6%
5,9%

8,4%
10,6%

8,8%

22.528
13,0%

2,9%

2,7%
3,1%
8,8%

10.493

10.290

8,4%
5,9%
5,4%
11,2%

10,5%
6,4%
4,4%
12,3%

65,8%

69,1%

Dic'01

Dic'02

65,7%

11.290
2,2%
11,8%

12,2%
5,0%
2,9%

69,5%

65,9%

Dic'03

Crditos Comerciales
Crditos al Consumo: Vehculos
FUENTE: SUDEBAN
Crditos

57,0%

a Microempresarios

Dic'04

Dic'05

Crditos al Consumo: Tarjetas de Crditos


Crditos Hipotecarios
Crditos al Turismo
Crditos Agrcolas

Ago'06

Evolucin de las Captaciones del


Pblico
MM
de Bs. Sistema Bancario
Total

6%

90.000.000
80.000.000

14%

70.000.000

5%

60.000.000

18%

23%

50.000.000
4%

40.000.000

10.000.000
-

Jun'01

4%
6%

4%

19%

25%

19%
25%

29%

28%

25%

20%
26%

19%
24%

27%

Dic'02 Jun'03

Dic'03 Jun'04

Dic'01

Jun'02

23%
24%
24%

29%

26%

Dic'04

Depsitos en Cuentas Corrientes No Remuneradas

Depsitos de Ahorro

Depsitos en Cuentas Corrientes Remuneradas

Depsitos a Plazo

FUENTE: SUDEBAN

25%

23%

30.000.000
20.000.000

24%

29%

Jun'05

Dic'05 Jun'06 Ago'06

Otras Captaciones

El porcentaje es con respecto al total de las captaciones del pblico

Estructura del Balance Financiero


Total Sistema Bancario
Disponibilidades

20,9%
44,2%

Inversiones
Ttulos Valores

Vista

33,2%
Ahorro

18,8%
Cartera de
Crditos Neta

Plazo

11,8%
43,6%

4,9%
10,1%

Otros Activos

2,3%
Ago-06

ACTIVOS
FUENTE: SUDEBAN

10,2%
Ago06
PASIVO
Y

PATRIMONIO

Otras Captaciones
Otros Pasivos

Patrimonio +
Gestin Operativa

Estructura del Estado de Resultados


Total Sistema Bancario
Financieros
(Cartera de
Crditos)

25,3%

Financieros

46,0%
17,8%
Financieros
(Inversiones)

22,5%
Otros Ingresos
Financieros
Otros Ingresos

2,8%

13,7%
3,7%

28,7%
Ago-06

INGRESOS
FUENTE: SUDEBAN

19,6%

19,9%
Ago-06

Personal

Generales y
Administrativos
Otros Egresos

Contribuciones Varias
Resultado Neto

EGRESOS +
RESULTADO NETO

PROF. ZAYDA E. MNDEZ R.