Cmo hacer una matriz

de riesgo transaccional
Presentado por:
C. P. Gerardo Mendoza Ghigliazza
Socio Lder de Prevencin de Lavado de Dinero
C. P. Jos Luis Rojas de la Cruz
Socio Director

Introduccin a la
Administracin de
Riesgos
Riesgo es la probabilidad de que una situacin a la que nos
hemos expuesto tenga un resultado indeseable. Riesgo es
la probabilidad de que una situacin a la que nos hemos
expuesto tenga un resultado indeseable.
RIESGO (Negocios)
Posibilidad de que un evento desfavorable
pueda afectar negativamente la habilidad
de la empresa para el logro de sus
objetivos.

Administracin de riesgos
Es el proceso para incrementar la confianza en la
habilidad de una organizacin para anticipar,
priorizar y superar obstculos para alcanzar sus
metas
Control Interno
Es un proceso diseado para proveer una seguridad razonable con respecto
al logro de los objetivos de negocios
La efectividad y eficiencia de las operaciones
Confiabilidad de la informacin financiera
Cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.

La Matriz de Riesgo
Transaccional

1. Definicin de Criterios y Factores de Riesgo

2. Factor de Riesgo Cliente/Negocio/Entidad
3. Factor de Riesgo Geografa/Jurisdiccin
4. Factor de Riesgo Producto
5. Factor de Riesgo Canal de Distribucin
6. Valoracin de Criterios y Factores de Riesgo
7. Ponderacin de Criterios y Factores de Riesgo
8. Porcentajes de Calificacin para Cliente, Entidad y Producto

Definicin de Criterios y Factores de Riesgo

Durante esta fase, el equipo de trabajo y los consultores de que se traten, con
base en su experiencia, tendrn que definir los criterios y factores de riesgo que
deban ser considerados dentro de la Matriz de Riesgo Transaccional, de
acuerdo con la normatividad en materia de PLD/FT.
Con el fin de unificar y plasmar una Matriz de Riesgo Transaccional segn las
necesidades de cada Entidad, habr que definir los criterios por factor de riesgo
a los responsables de reas estratgicas de cada entidad tales como el rea
Jurdica, Comercial, Sistemas, Operacional, Riesgos y Cumplimiento
Los criterios sern segmentados segn el factor de riesgo a analizar.

Factor de Riesgo CLIENTE / NEGOCIO /

ENTIDAD
Para persona fsica y moral se considerarn los siguientes criterios:
Criterio
s

Si la
persona
es
poltica o
pblicame
nte
expuesta

Su
actividad
econmica
o
laboral
segn
Cdigo
Industrial
Internacion
al
Uniforme
(CIIU)

Si est
vinculada
con el
grupo

Si
pertenece
a
campaa
poltica

Tipo de
operacion
es
internacio
nales
en caso
de que
aplique

Su
patrimoni
o
(expresad
o
en
millones
de pesos)

Edad

Factor de Riesgo GEOGRAFA / JURISDICCIN

Pas de origen de la persona

Su ubicacin geogrfica en el pas (Estado, departamento, municipio,
provincia, etc.)
Pases y/o Departamentos con los que opera

Factor de Riesgo PRODUCTO

Lista de productos que ofrece al mercado cada entidad

Factor de Riesgo CANALES DE DISTRIBUCIN

Canales utilizados por la entidad para la vinculacin del cliente

Valoracin de Criterios y
Factores de Riesgo
Se recomienda llevar a cabo talleres con cada entidad para calificar el riesgo de los criterios
definidos en la Matriz de Riesgo Transaccional. Los valores de calificacin de riesgo
recomendados son los siguientes:
Bajo Riesgo =1
Medio Riesgo= 2
Alto Riesgo = 3

Ponderacin de Criterios
y Factores de Riesgo
Una vez calificados los criterios en la Matriz de Riesgo Transaccional, se debern
efectuar talleres con el Oficial de Cumplimiento de cada entidad para definir el
porcentaje de ponderacin de los criterios y factores de riesgo que se consolidaran en
una sola calificacin de riesgo del cliente.

Porcentaje de Calificacin para

Entidad,
Cliente y Productos
CLIENTE 45%.
El conocimiento que se obtenga del cliente es la nica informacin y herramienta que
puede tener la entidad para poder desarrollar una clasificacin inherente y as poder
asignar privilegios y compromisos al mismo. Es elemento ms importante para evitar la
colocacin de Lavado de activos y Financiacin al terrorismo.

ENTIDAD 40%.
Este porcentaje es con base a los procedimientos, polticas, candados, herramientas,
reportes, sistemas, anlisis, formularios, capacitacin, controles que la entidad cuenta o
tenga para poder controlar, limitar o incluso restringir las transacciones y operaciones del
cliente. Es importante mencionar que en esta parte tambin entra el monitoreo, que es un
elemento critico en la asignacin de riesgos.

Porcentaje de Calificacin para Entidad,

Cliente y Productos

PRODUCTO 15%.
Esta calificacin es baja, debido a que el producto puede tener riesgo en si, un riesgo
inherente, sin embargo gran parte de su manejo y su forma de conduccin dentro de la
entidad se encuentra o depende del elemento de Entidad.

Conformacin de la
Clasificacin de Riesgo
Product
o
Entidad

Riesgos y
Controles

Riesgo
Transaccional

Cliente
Sistema de
Aplicacin

Conformacin de la Calificacin de Riesgo (Entidad)

Aceptacin de clientes
Polticas
Procedimientos
Expedientes /
Documentacin

Entidad

rganos de control

Entrevistas

Diagramas de
Flujo

Matriz de
Riesgos y
Controles

Estructura Organizacional
Infraestructura
Tecnolgica
Informacin y
comunicacin
Capacitacin /
Aprendizaje

4
5

Walkthrough

Pruebas de
Controles

Conformacin de la Calificacin de Riesgo (Producto)

Aceptacin de
Clientes
Anlisis de
Producto

Producto y/o
Servicio

1
2

Diagramas de
Flujo

Matriz de
Riesgos y
Controles

Desarrollo del
Producto
Administracin
de
Transaccionalid
ad
Actualizacin
de Informacin
Monitoreo de
Operaciones

Entrevistas

4
5

Walkthrough

Pruebas de
Controles

Conformacin de la Calificacin de Riesgo (Cliente)

Cliente

Aceptacin
/
Vinculaci
n de
Clientes

Jurisdicci
n

Matriz de
riesgo
transaccion
al

Canal de
distribuci
n

Producto

Calificaci
n de
riesgo

Conformacin de la Calificacin de Riesgo (Cliente)

1. Definir
necesidade
s
6. Auditora
postimplementaci
n
Transaccionalida
d

5.
Implementaci
n y
parametrizaci
n

2. Definir
funcionalid
ad

Calificacin
de riesgo

Sistem
a

4.
Evaluacin
y seleccin
de
herramient
as

3.
Realizar
benchma
rk

Conformacin de la Calificacin de Riesgo (Cliente)

Entidad

1. Definir
necesidade
s

Nivel de Riesgo
6. Auditora
por Entidad

postimplementaci
n

Producto

Transaccionalida
d

Cliente

Nivel de Riesgo o
Promedio de Todos
Sistem
los Productos

Nivel de Riesgo
Promedio de Todos
los Clientes

Ponderaci
n

Perfil de
Riesgo
Consolidado
por Entidad

Construccin de una Matriz de Riesgo Transaccional por

Entidad, por Grupo y Ponderaciones

Consolidado

Construccin de una Matriz de Riesgo Transaccional por

Entidad, por Grupo y Ponderaciones

Factor de Riesgo Cliente

Construccin de una Matriz de Riesgo Transaccional por

Entidad, por Grupo y Ponderaciones
Factor de Riesgo
Jurisdiccin

Construccin de una Matriz de Riesgo Transaccional por

Entidad, por Grupo y Ponderaciones

Factor de Riesgo Canal de Distribucin

Construccin de una Matriz de Riesgo Transaccional por

Entidad, por Grupo y Ponderaciones

Factor de Riesgo
Producto

Monitoreo
Es el proceso de evaluar la calidad del desempeo de control interno en
tiempo. Este proceso consiste en monitoreo continuo, evaluaciones
independientes o una combinacin de ambas.
El monitoreo debe incluir un proceso completo para reajustar acciones en
condiciones variable. El alcance y frecuencia de las evaluaciones depende del
nivel de riesgo involucrado.
Monitoreo

Monitoreo Continuo

Evaluaciones
Independientes

Grado en que el personal, al

realizar sus actividades
regulares, obtiene evidencia de
que el sistema de cumplimiento
contina funcionando.

Alcance y frecuencia de
evaluaciones independientes si
la metodologa para evaluar el
sistema es lgica y apropiada

Monitoreo

Qu reas monitorear?
Se monitorean todas las reas potenciales de riesgo. Se
debern identificar los riesgos potenciales y las reas donde
estos se encuentran.
Cul es la funcin de monitorear?
Asegurar que se lleven a cabo los procesos
Revisar los reportes de actividades
Detectar peligros en contra de la estabilidad de la entidad
Implementar cambios si es necesario

rea de Cumplimiento

Es el departamento responsable de revisar que se lleve a cabo las

actividades relacionadas con el monitoreo, como tambin de analizar
los resultados obtenidos del monitoreo y determinar las operaciones
inusuales y sospechosas.
Es el rea que se encuentra implcita en las operaciones de los
intermediarios financieros, debido a que stos deben tener sistemas o
procedimientos que garanticen el cumplimiento a todas las leyes,
cdigos de conducta y normas aplicables para tener una sana prctica
y as proteger a los inversionistas y reducir el riesgo de sanciones
legales y de normatividad, prdidas financieras o algn dao en su
reputacin.
El rea de Cumplimiento es el rea que define y establece las normas
internas, supervisa su aplicacin de la misma manera que las reas de
normatividad y supervisin lo hacen dentro de la funcin de Seguridad
de cada rea.

Preguntas

Atencin personalizada
Datos de Contacto:
C. P. Gerardo Mendoza Ghigliazza
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Tel. + 52 55 5525 8052
Mvil +52 1 55 3232 3208
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C. P. Jos Luis Rojas
Socio Director
Tel. + 52 55 5525 8052
Mvil +52 1 55 2785 6510
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