APELLIDOS Y NOMBRES:

RAFAEL ATAPOMA MARCELINO ANTONIO

IDEA DEL NEGOCIO

Elaboracin y Comercializacin de
helados de yogurt Probitico, natural con
frutas.
NOMBRE DE LA EMPRESA
HELADERIA MISHKYGUR R&A

1. PLANEAMIENTO
ESTRATEGICO

Visin del Negocio

Ser una empresa lder e innovadora en la Regin Junn,
que brinda a sus consumidores productos diferenciados por
su alto valor nutricional, principalmente para el mercado
de Tarma, con perspectiva al crecimiento nacional

Misin del Negocio

Producir helados de yogurt probitico, natural y con futas,
de excelente calidad, orientada a la nutricin y salud de las
familias, con la finalidad de satisfacer la necesidad de un
mercado exigente y con responsabilidad social y del medio
ambiente, generando hbitos alimenticios saludables

Objetivos del Negocio.

Objetivo General.
Posicionar nuestros helados de yogurt probitico,
natural con frutas en nuestros mercados
segmentados.
Objetivo Especfico.
Posesionarnos y ser empresa lder en el mercado
en un periodo de 1 ao.
Generar ganancia econmica para mejorar nuestra
calidad de vida.
Estar en constante innovacin para sacar nuevos
productos al mercado y mantener la calidad del
producto y servicio que brindamos.

Breve descripcin del Negocio

El negocio estar dirigido por mi persona, que estar a cargo de la
produccin y comercializacin de los helados. La marca ser
denominada MISHKYGUR. Este producto estar dirigido a toda clase
de clientes desde los ms pequeos y pblico en general, ya que no hay
lmites de edad para el consumo de este producto.
En la actualidad se observa un cambio climtico que gran parte del aos
es verano, y el estilo de vida de la sociedad humana est adaptndose
al calor y una mayor preocupacin por la salud, reflejndose en una
tendencia creciente del consumo de los helados y productos naturales,
por tal motivo el propsito es satisfacer esta necesidad, a la vez generar
autoempleo mediante la produccin y comercializacin de helados de
yogurt probitico, light, natural, con frutas y como resultado final
obtener una utilidad significativa.

2. ANLISIS DEL
MERCADO

Anlisis del Mercado Potencial.

La Provincia de Tarma tiene como habitante
aproximadamente 60,000 personas, siendo los principales
consumidores nios, jvenes, profesionales, trabajadores
y pblico en general.

Segmentacin del Mercado.

Los helados va dirigido.
Nuestro producto ir dirigido a personas de diferentes
edades nios de 4 aos, estudiantes, profesionales y
trabajadores hasta las personas de tercera edad, lo
representa aproximadamente ms del 16% de la
poblacin, es decir algo ms de 10 mil habitantes.

Ventaja Competitiva.
Nuestra marca presentar productos con dos caractersticas requeridas
principalmente por la clientela (probitico y natural con trozos de fruta).
La empresa est dirigida por un profesional con experiencia en este
rubro.
Ofreceremos productos saludables, manejadas con las mejores tcnicas
limpias y con estndares de BPM y HACCP.
Alianzas estratgicas con los comercializadores de frutas del mercado
mayorista lo que garantiza acceso a materia prima de calidad.
Honestidad y responsabilidad en la produccin y elaboracin de helados
de yogurt probitico, light y natural.
Buen trato al cliente al momento de ofrecer nuestro producto.
Nuestro producto ser 100% natural.
Diversificacin de servicios para hacer ms accesible nuestro producto al
cliente (delivery).

Anlisis de la Competencia de empresas que producen helados.

Nivel de Aceptacin
Empresas
Competidoras

Alta

Regul
ar

Poca

Tipo de Clientes que

Por qu razn la

atiende

elijen?

Dnde se
comercializa el
producto?

A qu precio lo
venden?

Supermercado,
DONOFRIO

Profesionales, y

Por sus variedades

Mercados, centros

personas naturales.

del producto.

comerciales,

S/. 0.50 10.00

bodegas y tiendas.

ARUBA

YAMBOLY

Profesionales, y

Por sus variedades

Parques, plazas,

personas naturales.

del producto.

calles y avenidas.

Profesionales, y

Por sus variedades

Parques, plazas,

personas naturales.

del producto.

calles y avenidas.

S/. 0.50 3.00

S/. 0.50 10.00

ICE RIKKO

HIGHLAND
COFFEE

PESSIL

YOGUREL
O

general.

general.
Pblico en

MI TIERRA

Pblico en

Precio

Precio y sabor

Pblico en

Precio y

general.

variedades.

Pblico en

general.
Pblico en
general.

Precio

Precio y sabor.

En su fuente
de soda.
Su tienda
comercial.

S/. 1.00

S/. 2.00 3.00

En su
Hospedaje y

S/. 1.00 10.00

restaurante
En su fuente

de soda.
En su fuente
de soda.

S/. 1.00

S/. 1.00

FROZAM

YOGURT

Pblico en
general.

En su centro
Precio

Pblico en general.

Precio

SELVA 2000

Pblico en general.

Precio

Personas de bajo
X

recursos

Precio

econmicos
Personas de bajo
LORITO

recursos
econmicos

S/. 1.00

celulares.

BALBOCEDA

YOSSY

comercial de

Precio

En su
restaurante.
En su fuente de
soda.

Mercados, calles
y en ferias.

Mercados, calles
y en ferias.

S/. 1.00 4.00

S/. 0.50 - 3.00

S/. 0.30 -1.00

S/. 0.30 -1.00

Estrategias de Mercadeo.
Los helados de yogurt probitico de destruir a comerciantes
que ofrecen este producto en los colegios, y los helados de
Barquillo se ofrecer en la misma empresa.
Se ofrecer helados de calidad, sanos y nutritivos,
elaborados con higiene, con la finalidad de contribuir a la
salud de nuestros consumidores.
Estrategia de precio:
El costo de venta unitario de helados de yogurt natural con
futas en barquillo ser de S/. 1.50, y la venta de helados de
yogurt probitico ser de S/. 0.50 por unidad.

Estrategia De Distribucin (Plaza)

La venta ser directa a los consumidores (escolares, familias y pblico
en general)

Productor

Consumidor final

Para la venta de (colegios y ferias de la provincia de Tarma).

Productor

Distribuidor

Consumidor final

PLAN DE PRODUCCIN.

caractersticas de la localizacin del negocio.

La empresa heladera MISHKYGUR R&A, estar ubicado en una zona urbana de la
provincia de Tarma especficamente ubicado en Prolongacin Juan Santos Atahualpa
S/N a tres cuadras del Colegio San Ramn
bosquejo de la distribucin del local.

Especificaciones tcnicas

Detallar las especificaciones Incluir una imagen del producto

tcnicas
y el diseo del descrito
producto

La
comercializacin de los
helados de yogurt natural con
frutas se va vender en barquillos
Roll, en la misma empresa. el
peso neto de cada producto ser
de 50 g.

DIAGRAMA DE FLUJO DE ELABORACIN HELADOS

ESTANDARIZACIN

HOMOGENIZADO

PASTEURIZADO

ENFRIADO

BATIDO/CONGELADO

ENVASADO

ALMACENAMIENTO Y
COMERCIALIZACIN

DIAGRAMA DE OPERACIONES ELABORACIN HELADOS

Listado de mquinas, equipos y herramientas.

Cantidad
Maquinaria
Congeladora
Refrigeradora
Equipos y herramientas
Batidora
Cocina industrial
Licuadora
Ollas
Baldes
cuchillo
Tabla de picar
Jarra de media de 1 Lt. Y 2 Lt.
Balanza de 2 5 Kg
Termmetro
Mesa de trabajo

(unidades
requeridas)
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
2
1
1
1

Realizar clculo de materiales y materias primas a usarse.

Insumos para Helados de Yogur Probitico.
Materia prima
Insumos

Cantidad de
unidades requeridas
(%)

Unidades a
producir

Total de
materiales (kg)

Bolsas de chupete

35100 Unid.

35100

35100 Unid.

Leche

10 Lt.

1560 Lt.

Leche Polvo
Descremada

2.96 Kg.

462.22

Azcar

4.81Kg

751.15

Dextrosa

0.74Kg

115.56

Yogur Probitico
frutado

18.51 Lt

2888.88 Lt.

Estabilizante
(ESTHEL)

0.13Kg.

20.8

Emulsificante

0.074 Kg.

11.55

 Insumos para Helados de crema de Yogur natural con Fresa.

Cantidad de unidades
requeridas (%)

Unidades a
producir

Total de
materiales (kg)

Barquillo de Helados

20 Unid.

3120

20

Leche

2 Lt.

312 Lt.

Leche Polvo
Descremada

0.4 Kg.

62.4

Azcar

0.55 Kg.

85.5

Materia prima
Insumos

Dextrosa

1. Kg

15.6

Yogur Probitico
frutado

2.5 Lt

390 Lt.

Estabilizante
(ESTHEL)

0.018Kg.

2.81

Emulsificante

0.010 Kg.

1.56

Saborizante

0.002kg

0.31

Organizacin de personas en el proyecto productivo.

Puesto de Trabajo
Administrador/
Personal de Produccin/
Personal de control de calidad/
Logstica.

Numero
1

Enumerar las tareas segn las responsabilidades de cada

uno.

Puesto de Trabajo

Tareas del Puesto

Experiencia
mencionada
en la idea de
negocios u
otra

Tiene la ms alta autoridad en la

jerarqua de puestos de la empresa.
Administrador

Es el responsable de velar por el

cumplimiento de las polticas,

objetivos y la gestin de la empresa.

1 ao

Encargado

de hacer cumplir la

produccin solicitada por el rea de

Personal de
Produccin.

ventas

cumpliendo con la calidad

adecuada del producto, esta rea

1 ao

trabaja en plena coordinacin con el

rea de logstica y con el rea de

ventas.
rea encargada de velar por la calidad
Personal de control del producto: inocuidad, caractersticas
fisicoqumicas, higinico sanitarios,
de calidad.
etc.

1 ao

rea encargada de abastecer de

Logstica

insumos, materia prima y de la

distribucin de productos terminados.

1 ao

4. ESTUDIO ECONMICO

ESTUDIO ECONMICO
proyeccin de ventas en unidades

PRECIO
DEL
PRODUCT
PRODUCT
O
OO
SERVICIO

PERIODO

10

11

12

TOTA
L

helados de
yogurt
probitico

0.50

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

72000

Helados
de crema
de Yogur
natural con
Fresas

1.5

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

7200

Rubro

Valor Unit.

Unid.
Requeridas

Inversin Total

1. Activo Fijo
0.00

PLAN DE INVERSIN

Terrenos y/o infraestructura

Maquinarias, Equipos
Congeladora
Refrigeradora
Herramientas
Batidora
Cocina Industrial
licuadora
Olla de 10
Olla 30 Lt.
baldes
Cuchillo
Tabla de picar
Jarra de media de 1 Lt.
Jarra de media de 2 Lt
Balanza de 2 5 Kg
Termmetro
Guardapolvo, gorro y
quirrgico
Muebles y enseres
Culer
Mesa de trabajo
Total Activos Fijos
2. Gastos Pre Operativos

guantas

Total de Gastos Pre Operativos

3. Capital de Trabajo

850
990

1
1

250
350
200
20
50
10
5
10
5
5
150
15

1
1
1
1
1
2
1
1
1
1
1
1

0
1840.00
850
990
1120.00
250
350
200
20
50
10
5
10
5
5
150
15

50

50

1
1

270.00
150
120
3230

150
120

Rubro

Valor Unit.

Unid.
Requeridas

Costo Total
fijo

variable

1. Costos directos
Materiales para helados de yogurt probitico
Materiales
Bolsas de chupete
Leche

S/.

13989.065

3
1.5

71
1800

213
2700

462.22

2311.1

2.5

751.15

1877.875

Dextrosa

115.56

924.48

Yogur Probitico frutado

2888.88

5777.76

Estabilizante (ESTHEL)
Emulsificante
Mano de Obra
Elaboracin
Gastos de fabricacin
Luz
Gas
Agua

5
7

20.8
11.55

104
80.85
0

450

Leche Polvo Descremada

Azcar

72
35
30

1
2
1

Total costos Directos

450
450
30

142
72
70

30
480.00

14131.07

2. Costos Indirectos
Gastos Administrativos

Gastos de venta
Bolsas de chupete
Total Costos Indirectos

0
0
0.00
3

71
0.00

213.00
213
213.00

1. Costos directos
Insumos para Helados de crema de Yogur natural con Fresa
Materiales
S/.
0

2125.52

Barquillo Roll de Helados

55

198

Leche

1.5

312

468

62.4

312

2.5
8

85.5
15.6

213.75
124.8

Yogur Probitico frutado

390

780

Estabilizante (ESTHEL)
Emulsificante
Saborizante
Mano de Obra
Elaboracin
Gastos de fabricacin
Luz
Gas
Agua
Total Cotos Directos
2. Costos Indirectos
Gastos Administrativos

5
7
4

2.81
1.56
1

14.05
10.92
4
0

Leche Polvo Descremada

Azcar
Dextrosa

450
72
35
30

1
1
1
1

450
450
30

107
72
35

30
480

2232.52

Gastos de venta

0
0
0.00

Total Costos Indirectos

0.00

0.00
0
0.00

480.00

2232.52

TOTAL

CTU (COSTO TOTAL UNITARIO DE PRODUCCION)

CTU = CFU + CVU
CFU = Costos Fijos Totales
Nmero Total de Unidades
Producidas en un periodo de 6 meses
CFU (helados de yogurt probitico) = 480/36000 =
0.01333
CFU (Helados de crema de Yogur natural con vasito) =
480/ 3120= 0.1333

CALCULO DEL PRECIO DE VENTA UNITARIO

PVU
PVU = CTU + GANANCIA
PVU (helados de yogurt probitico) = 0.4118 + 0.0882 = 0.5
PVU (Helados de crema de Yogur natural con Fresa) =
0.753+ 0.746 = 1.499

MARGEN DE CONTRIBUCION:
Precio de venta Costo Variable Unitario

CVU = Costo Variable Total

Nmero total de unidades
Producidas en un periodo de 6 meses
CVU (helados de yogurt probitico) =
14344.07/36000 = 0.3984
CVU (Helados de crema de Yogur natural con
Fresa) = 2232.52/ 3600= 0.6201

Margen de Contribucin (helados de yogurt

probitico) = 0.5 0.4118 =
0.0882
Margen de Contribucin (Helados de crema de
Yogur natural con Fresa s) = 1.5 0.620= 0.875
PUNTO DE EQUILIBRIO

CTU = CFU + CVU

CTU (helados de yogurt probitico) = 0.0133 + 0.398 =0.411
CTU (Helados de crema de Yogur natural con Fresa) = 0.133
+ 0.620 = 0.75

Punto de Equilibrio = 480.0/ 0.1015= 4726.3 helados de yogurt

probitico
Punto de Equilibrio = 480/0.8799 = 545.551 Helados de crema
de Yogur natural con Fresa.

PROYECCION DE VENTAS EN NUEVOS SOLES.

PRECIO
DEL
PRODUC
PRODUC
TO
TO
1
en
nuevos
soles
helados
de yogurt
0.50
3000
probitico
Helados
de crema
de Yogur
natural
con
Fresas

1.5

900

PERIODO

10

11

12

TOTA
L

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

36000

900

900

900

900

900

900

900

900

900

900

900

10800

FLUJO DE EFECTIVO:
CONCEPTO

PERIODOS
0

TOTAL
1

10

11

12

INGRESOS (A)

3900

3900

3900

3900

3900

3900

3900

3900

3900

3900

3900

3900

46800

VENTAS

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

36000

900

900

900

900

900

900

900

900

900

900

900

900

10800

3662.76

3662.76

3662.76

3662.76

3662.76

3662.76

3662.76

3662.76

3662.76

3662.76

3662.76

EGRESOS (B)

3230

3662.76 43953.17

ACTIVO FIJO
TERRENO DE
INFRAESTRUCTURA
MAQUINARIAS Y EQUIPOS

1840.00

1840.00

HERRAMIENTAS

1120.00

1120.00

MUEBLES Y ENSERES

270.00

270.00

GASTOS PRE OPERATIVOS

MATERIA PRIMA / INSUMOS

2685.764 2685.764 2685.764 2685.764 2685.764 2685.764 2685.764 2685.764 2685.764 2685.764 2685.764 2685.764

32229.17

MANO DE OBRA

900

900

900

900

900

900

900

900

900

900

900

900

10800

Gastos de fabricacin

41.5

41.5

41.5

41.5

41.5

41.5

41.5

41.5

41.5

41.5

41.5

41.5

498

35.5

35.5

35.5

35.5

35.5

35.5

35.5

35.5

35.5

35.5

35.5

35.5

426

237.24

237.24

237.24

237.24

237.24

237.24

237.24

237.24

237.24

237.24

237.24

237.24

2846.83

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

240

217.24

217.24

217.24

217.24

217.24

217.24

217.24

217.24

217.24

217.24

217.24

217.24

2606.83

COSTOS INDIRECTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS DE VENTAS
SALDO ANTES DE
IMPUESTO (A-B)
IMPUESTOS
SALDO ECONOMICO

-3230

PLAN DE IMPLEMENTACIN:

Actividades

Acciones

Inversin
1

Congelado de
helados

Compra de
congeladora

Batido de
Compra de
crema
batidora
Para el
Compra de cocina
industrial
pasteurizado
Leche en polvo,
Crema de leche,
Para el
preparado de
azcar,
helados
colorantes,
saborizantes

Cronograma De Ejecucin
Mes
4
5
6
7
8
9

10

11

12

850

250

350

550