Basilea II Presentacionuruguay

Como Prepararse para la Implementacin de
Basilea II en el mbito bancario
Montevideo 15 de octubre de 2004
Dr. Daniel Jorge Biau

Banco de la Nacin Argentina
EL NUEVO ACUERDO DE
CAPITALES DE BASILEA
Comit de Supervisin
Bancaria de Basilea
del
Banco De Pagos Internacionales (BIS)
Agenda
Un poco de historia
Los tres pilares de Basilea II
Efectos del NACB en
Latinoamrica
Cmo prepararse?
Un poco de Historia
( para comprender lo que viene)
CRISIS RUSA,
BRASIL, TURQUIA
EFECTO TEQUILA
CRISIS ASIATICA
1988
1994
ACUERDO
ORIGINAL
(BASILEA I)
1996
1997
RIESGO DE
MERCADO
( 1 ENMIENDA)
BOOM
CRISIS
FINANCIERA
PRINCIPIOS BASICOS DE
SUPERVISION BANCARIA
1999
1999
NUEVO ACUERDO
BASILEA II
FRACTURA
NECESIDAD DE
CAMBIO

Como sigue el
NUEVO ACUERDO
3 RONDA
CONSULTIVA
BASILEA II
1999
2000
2001
PRINCIPIOS PARA LA
ADMINISTRACIN DE
RIESGOS DE
CRDITOS
2003
IMPLEMENTACION
2004
ACUERDO
DEFINITIVO
2006
2010
REGULACIONES
BANCARIAS AUTOCTONAS
2 RONDA CONSULTIVA
(PRACTICAS SLIDAS PARA
LA ADMINISTRACION Y
SUPERVISION DEL RIESGO
OPERATIVO

Los tres Pilares de Basilea II
Pilar III
Pilar II
Riesgo Operativo
Riesgo de Mercado
Riesgo de Crdito
Pilar I
Proceso de supervisin bancaria
Requerimiento de capitales mnimos

Primer Pilar
Requerimiento de Capitales Mnimos
CAPITAL REGULATORIO
(BASILEA I = BASILEA II)
ACTIVOS PONDERADOS
POR RIESGO
RIESGO DE MERCADO
(BASILEA I = BASILEA II)
Ratio de
Capitales Mnimos
(BASILEA I = BASILEA II = 8%)
(A) Grandes Categoras de Riesgo.

(B) 1) Calificaciones de Agencias
Externas. Mas categoras
+
RIESGO DE CREDITO
(BASILEA I BASILEA II)
(A)
(B)
RIESGO OPERATIVO (BASILEA II)

2) Modelos Internos de los

Bancos.
Primer gran Cambio

Anlisis del Riesgo Operativo
POTENCIALES PERDIDAS ORIGINADAS

POR INADECUADOS O DEFECTUOSOS:
Procesos internos de la entidad

Personal de la entidad
Sistemas de informacin
Riesgo Legal
Riesgo Operativo
Como se mide ???
METODO DEL INDICADOR BASICO

METODO ESTANDAR
METODO DE MEDICION AVANZADA (AMA)
BASILEA II
INCENTIVA LA CREACION
DE TECNICAS MAS
AVANZADAS POR PARTE
DE LAS ENTIDADES
Riesgo Operativo
Mtodo del Indicador Bsico
KBIA = GI x
DONDE:
KBIA
= Requerimiento de Capital
GI
= Ingresos Brutos Promedios

(ltimos tres aos)
15% Definido por Basilea II

Riesgo Operativo
Mtodo Estndar
KTSA = ( GI 1-8 x 1-8)

LINEA DE NEGOCIO
DONDE:
KTSA
GI
1-8
=
=
Requerimiento de Capital
Ingresos Brutos Promedio
por Lneas de Negocios
(ltimos tres aos)
1-8
Parmetros definidos
por Basilea II
FACTOR
FINANZAS COORPORTATIVAS
18 %
NEGOCIACION Y VENTAS
18 %
BANCA MINORISTA
12 %
BANCA COMERCIAL
15 %
LIQUIDACION Y PAGOS
18 %
SERVICIOS DE AGENCIA
15 %
ADMINISTRACION ACTIVOS
12 %
INTERMEDIACION MINORISTA
12 %

Riesgo Operativo
Mtodo de Medicin Avanzada (AMA)
Baja notablemente la necesidad de constituir

capitales adicionales.
Requiere de un sistema interno de estimacin de
riesgos.
Requiere autorizacin de supervisin.
Stress test de auditoria interna, externa y
supervisin bancaria.
Primera etapa = bancos activos internacionalmente.
Riesgo Operativo
Mtodo de Medicin Avanzada (AMA)
Sistema interno de estimacin de riesgos
Criterios cualitativos y cuantitativos
Alto involucramiento del Directorio y Alta Gerencia.

Poltica de gestin de riesgos (riesgo operativo).
Unidad de gestin de riesgo operativo.
Sistema de gestin de riesgo operativo
(medicin/informacion)
Disponibilidad de recursos (informacion/sistemas)
Obtencion de datos internos / externos.
Riesgo Operativo
Practicas Slidas Para La Administracin y Supervisin Del
Riesgo Operativo
BIS DICIEMBRE 2001
MODERNOS FACTORES DE RIESGO OPERATIVO:

El riesgo del procesamiento manual se ha potenciado y globalizado por el uso
generalizado de tecnologa.
El crecimiento del e-commerce y sus riesgos potenciales. Canales de
comercializacin.
Las fusiones, separaciones y consolidaciones a gran escala.
El surgimiento de nuevos bancos que actan como proveedores de servicios a gran
escala.
Las nuevas formas de mitigar el riesgo ( securitizaciones, colaterales, derivados).
El uso creciente de las tercerizaciones y outsourcing.
Riesgo de Crdito
Los bancos podrn optar por dos tipos de
metodologas diferentes:la estandarizada y la
basada en calificaciones internas (IRB)
Mtodo Estndar
Cobertura de riesgo de
crdito con una gama
mas amplia de garantas
Ponderaciones fijas
segn las categoras de
riesgo establecidas
Evaluadoras externas o calificadoras de riesgo

ECAI seleccionadas por los bancos y
aceptadas por los supervisores.
Riesgo de Crdito
Mtodo Basado en Calificaciones Internas (IRB)
Combina
dos
Elementos
Frmulas especificadas por el Comit

de Basilea, basadas en modernas
tcnicas de gestin de riesgos
Probabilidades de incumplimiento (PD)
Indicadores cuantitativos
proporcionados por los bancos
Prdidas en caso de incumplimiento (LGD)
Exposicin al incumplimiento (EAD)

Vencimiento (M)
Aprobacin del supervisor

Requisitos mnimos de capital

Enfoque evolutivo
Riesgo de Crdito
Estndar
IRB Bsico
IRB Avanzado
Riesgo Operacional
Indicador Bsico
Estndar
Avanzado
Tendencia a la disminucin de Capital

Precisin y complejidad creciente
Segundo Pilar
Proceso de Revisin del Supervisor
CUATRO PRINCIPIOS Y DOS CONCEPTOS CLAVES.
NECESIDAD DE LOS BANCOS DE EVALUAR LA
SUFICIENCIA DE SU CAPITAL EN RELACION CON
LOS RIESGOS ASUMIDOS.
NECESIDAD QUE LOS SUPERVISORES

REVISEN LAS EVALUACIONES EFECTUADAS
POR LOS BANCOS, LAS AVALEN O SOLICITEN
LA CONSTITUCIN DE CAPITAL ADICIONAL
POR ENCIMA DEL PILAR I.
Segundo Pilar
Principio 1- Los bancos
Los bancos deben tener un proceso para estar evaluando su
suficiencia de capital en relacin a su perfil de riesgo y una
estrategia para mantener sus niveles de capital.
Este Proceso Implica:
Supervisin por parte de la Alta Direccin

Evaluacin rigurosa del capital
Evaluacin de riesgos.
Seguimiento e informacin.
Evaluacin del control interno.
COSO, CoCo, COBIT ...

Y Otros Controles Para Mejorar El Gobierno Corporativo.
Supervisin
Alta Direccin
Seguimiento e
informacin
Evaluacion
de riesgos
Evaluacin del
control interno
Mejorar el Gobierno
Corporativo
Mejorar el Costo de
Capital
Segundo Pilar
Los supervisores
Principio 2
Los supervisores deben revisar y calificar: las evaluaciones
internas de la suficiencia de capital, estrategias y tambin
su capacidad de supervisar y asegurar el cumplimiento con
los indicadores de capital regulatorio .Los supervisores
deben tomar la accin de supervisin apropiada si no estn
satisfechos con el resultado de este proceso.
Pruebas o inspecciones en el sitio de revisin

Pruebas o inspecciones fuera del sitio de revisin
Discusiones con la Gerencia del Banco.
Revisin del trabajo de auditores.
Reportes peridicos.
Segundo Pilar
Los supervisores
Principio 3
Los supervisores deben esperar que los

bancos funciones sobre los indicadores mnimos de
capital regulatorio y deben tener la capacidad de
requerir a los bancos que mantengan excesos del
capital por encima del mnimo requerido.

Segundo Pilar
Los supervisores
Principio 4
Los supervisores deben buscar intervenir en una primera
etapa para evitar que el capital caiga debajo de los niveles
mnimos requeridos para soportar las caractersticas del
riesgo de un banco en particular y deben requerir la accin
correctiva rpida si el capital no se mantiene o se restaura
El regulador podra requerir que el banco: se

someta a una supervisin intensiva, se
restrinja en pagar dividendos, implemente un
plan satisfactorio de reposicin de capital,
y/o incremente inmediatamente el capital
adicional.
El Pilar II y el Capital Econmico

Capital Regulatorio
+
Capital Econmico
= Capital
Es el capital que los bancos reservan como una

proteccin contra prdidas potenciales inherentes a
las actividades de un negocio particular
Beneficios
1) Desarrollan el capital a travs de iniciativas de creacin
de valor, ligando riesgo a retorno (negocio).
2) Proteger el capital, ligando el riesgo al capital requerido
(operativo).
Tercer Pilar
Disciplina de Mercado.
Conjunto de principios de divulgacin de informacin
que permita a los participantes del mercado evaluar el
perfil de riesgo de un banco y su nivel de
capitalizacin.
Porqu?
Transparencia por:
Sofisticacin de
mtodos de
estimacin
Posible
Discrecionalidad de
los bancos
Marco de divulgacin Normas Contables.

Efectos del NACB en Latinoamrica

(FELABAN abril 2004)
I.
Beneficio global de la propuesta de Basilea II.
II. Posibles efectos adversos para el Sistema

Bancario Latinoamericano.
III. Condiciones previas a la implementacin del
acuerdo.
IV. Cmo debe abordar Amrica Latina el acuerdo?

Efectos del NACB en

Latinoamrica
I- Beneficio global de la propuesta de Basilea II.
Creacin de incentivos para mejorar los procedimientos de
evaluacin de riesgos.
Mejoras en el sistema de gobierno corporativo
(COSO,COBIT,COCO,etc).Modelos internos de riesgo.
Cambio cultural / Necesidad de concientizar a la direccin.
La administracin de riesgos requiere nuevas y sofisticadas
herramientas de informacin.
Las necesidades de informacin requieren grandes
inversiones en tecnologa ( Problema para instituciones
pequeas)
Efectos del NACB en

Latinoamrica
II Posibles efectos adversos.
Adopcin del Acuerdo en los Pases Industrializados puede
tener efecto adverso en los Sistemas Financieros de los
Mercados Emergentes. Inestabilidad Global. (Prociclicidad /
acortamiento del corto plazo)
La falta de reconocimiento de la Diversificacin
Internacional, como herramienta para el Manejo del Riesgo
Crediticio, podra reducir el volumen de prestamos a
Amrica Latina.
Posible perdida de competitividad de entidades
latinoamericanas vrs. subsidiarias de bancos
internacionalmente activos (por menor req. de capital a IRB)
Efectos del NACB en

Latinoamrica
III Condiciones previas a la implementacin del acuerdo.
Cumplimiento de los Principios Basicos para una
Supervisio Bancaria Efectiva(requisitos de informacion,
procedimientos de supervision, reglamentaciones
prudenciales)
Homogeinizacion reguladora de normas contables y
requerimientos de calculo de capitales.
Coordinacion adecuada entre supervisores locales y los
del pais huesped y de estos entre si.
Mejorar la coordinacion entre supervisores y la Industria
Bancaria.
Efectos del NACB en

Latinoamrica
IV Como debe abordar Amrica Latina el Acuerdo?
NO ADOPTAR EL ACUERDO
ADAPTAR EL ACUERDO
Cada pas deber hacer una evaluacin del impacto

que los distintos aspectos del NACB tendr en la
estabilidad de sus sistemas financieros.
Cmo prepararse?
La
organizacin
Los sistemas
y procesos
El cambio
cultural
Las
personas
Basilea II
Los datos y
modelos
El
proyecto

Como prepararse ?
El cambio cultural / La organizacin
Adecuado conocimiento del Acuerdo
Concientizar de los beneficios potenciales
(mejora en gobierno corporativo, utilizacin de
capitales, administracin de riesgos)
Interrelacin con supervisores, asociaciones de
bancos, auditores.
Definir la estrategia institucional sobre polticas

de riesgo basadas en las propias fortalezas y
debilidades. Nuevo mapa de riesgos.
Como prepararse ?
La organizacin / Las personas
Roles y responsabilidades. El Comit de Riesgos.
Responsable de riesgos. Rol ejecutivo y/o
consultivo.
Existencia de independencia entre riesgo y
negocio.
Gestin integral del Riesgo.

Conocimiento , compromiso, y capacitacin del
personal.
Como prepararse ?
Los sistemas y modelos de datos.
Consolidacin de los sistemas de control interno de los
bancos.
Evaluar necesidades de informacin para la evaluacin
de riesgos y soporte del negocio.
Evaluar la suficiencia de los procesos organizacionales.
Acceso a los datos, disponibilidad, suficiencia y
exactitud de los mismos.Modelos de datos.
Necesidad de herramientas de administracin de datos.
(Data-Warehouses, otros).
Estimar inversiones en Tecnologa y Nuevos Sistemas.
Como prepararse ?
El proyecto
2004
2005
2006
2007
2008
2010
Planeamiento
Cambio cultural.
Interrelaciones
Cambio organizacional
Definicin
modelos
Datos
Sistemas
Recopilacin de datos
Implementacin
modelos
Prueba
modelo

Generacin
de Reportes
Reflexin Final
Estamos
preparados?

Gracias

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Basilea II en el mbito bancario

Montevideo 15 de octubre de 2004

Dr. Daniel Jorge Biau

Dr. Daniel Jorge Biau

Dr. Daniel Jorge Biau

Los tres Pilares de Basilea II

Proceso de supervisin bancaria

Requerimiento de capitales mnimos

Dr. Daniel Jorge Biau

(A) Grandes Categoras de Riesgo.

RIESGO OPERATIVO (BASILEA II)

Dr. Daniel Jorge Biau

2) Modelos Internos de los

Primer gran Cambio

POTENCIALES PERDIDAS ORIGINADAS

Procesos internos de la entidad

METODO DEL INDICADOR BASICO

= Ingresos Brutos Promedios

15% Definido por Basilea II

KTSA = ( GI 1-8 x 1-8)

Dr. Daniel Jorge Biau

Baja notablemente la necesidad de constituir

Alto involucramiento del Directorio y Alta Gerencia.

MODERNOS FACTORES DE RIESGO OPERATIVO:

Evaluadoras externas o calificadoras de riesgo

Frmulas especificadas por el Comit

Probabilidades de incumplimiento (PD)

Prdidas en caso de incumplimiento (LGD)

Exposicin al incumplimiento (EAD)

Aprobacin del supervisor

Requisitos mnimos de capital

Tendencia a la disminucin de Capital

NECESIDAD QUE LOS SUPERVISORES

Este Proceso Implica:

Supervisin por parte de la Alta Direccin

COSO, CoCo, COBIT ...

Pruebas o inspecciones en el sitio de revisin

Los supervisores deben esperar que los

Dr. Daniel Jorge Biau

El regulador podra requerir que el banco: se

El Pilar II y el Capital Econmico

Es el capital que los bancos reservan como una

Marco de divulgacin Normas Contables.

Efectos del NACB en Latinoamrica

Beneficio global de la propuesta de Basilea II.

II. Posibles efectos adversos para el Sistema

Dr. Daniel Jorge Biau

Efectos del NACB en

Efectos del NACB en

Efectos del NACB en

Efectos del NACB en

Cada pas deber hacer una evaluacin del impacto

Dr. Daniel Jorge Biau

Definir la estrategia institucional sobre polticas

Gestin integral del Riesgo.

Dr. Daniel Jorge Biau

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