Presupuesto Por Resultados

PRESUPUESTO POR
RESULTADOS Y MEDICION
DEL DESEMPEO
INSTITUCIONAL EN EL
SECTOR PUBLICO
Julio Csar Puntriano Surez
Expositor
Estructura del Seminario
Mdulo Sesin
A
Proceso de Modernizacin de la
Gestin del Estado y
Formulacin de Indicadores para
la medicin del Desempeo
Institucional
Sesin 1
B
Formulacin de Indicadores
Sesin 2
C
Elementos para la
construccin un Sistema de
Medicin del Desempeo
Institucional
Sesin 3
Proceso de Modernizacin de la
Gestin del Estado y Formulacin
de Indicadores para la medicin del
Desempeo Institucional
Sesin 1
Contenido
a. El Proceso de Modernizacin de la
Gestin del Estado.
b. Indicadores y Evaluacin del
Desempeo Institucional.
c. Indicadores Estratgicos,
Presupuestarios y Operativos
vigentes.
Porqu modernizar el Estado?
Actualmente 3/4 de las actividades de gobierno consisten en
entrega de servicios a la ciudadana.
Se exige que la provisin de servicios de los gobiernos se
produzca en forma transparente y objetiva.
La provisin de bienes y servicios pblicos en
organizaciones de gobierno se caracteriza por:
Multiples mandantes y beneficiarios
Objetivos mltiples y/o difusos
Gratuidad de los servicios (en muchos casos)
Esto genera un marco para la Gestin Pblica donde el
Desempeo no es un concepto sencillo.
El Problema del Control de Gestin en el Sector Pblico:
Contraste con la Empresa Privada
COMPAIA
CONSUMIDORES
PROVEEDOR
DE RECURSOS
BALANCE
$$$
INSUMOS BIENES Y SERVICIOS
INGRESOS
$$$
COSTOS
$$$
El Problema del Control de Gestin en el Sector Pblico:
Agencia Pblica
ENTIDADES
DE GOBIERNO
CIUDADANOS
PROVEEDOR DE
RECURSOS
INSUMOS BIENES Y SERVICIOS PUBLICOS
COSTOS
$$$
PRESUPUESTO
PUBLICO
IMPUESTOS
ITEMES
PRESUP.
+
EVALUACION
DEL DESEMPEO
=
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
INFORMACION DE
DESEMPEO
La Evaluacin: herramienta ideal en el
diseo de Poltica Social
La evaluacin y el constante monitoreo de programas basado en
resultados son herramientas cruciales para quienes toman
decisiones de poltica pblica, buscando asignar eficientemente
los recursos escasos.
Por qu Evaluar?
Apoyar el conocimiento y aprendizaje sobre programas
Apoyar el re-diseo, ajuste y pertinencia de programas
Favorecer la comparacin de impacto y gestin entre programas y
apoyar el uso ms eficiente de los recursos
Transparencia y rendicin de cuentas
La presentacin de resultados sobre el programa favorece su
permanencia
Mejorar la discusin sobre poltica social al incluir elementos ms
objetivos y tcnicos.
La Evaluacin es una Inversin

Caractersticas principales del sistema
de evaluacin y monitoreo
Poner nfasis en resultados
Llevar a cabo mediciones para poder tener una evaluacin
objetiva
Evaluar el impacto del programa y monitorear
permanentemente su implementacin
Tener un contacto permanente con las instituciones para
las cuales la evaluacin es importante (operadores,
Congreso, Hacienda, Secretara de la Contralora)
Contar con evaluadores externos
Esquema bsico de Evaluacin y Monitoreo
Productos
Actividades
Insumos
Logros
Meta
(impacto)
Evaluacin
de impacto
Monitoreo y
evaluacin
permanente
I
m
p
l
e
m
e
n
t
a
c
i
n

R
e
s
u
l
t
a
d
o
s

Componentes
Objetivo general del
programa
Efectos concretos del programa
sobre la poblacin
Bienes y servicios
producidos y ofrecidos
por el programa
Tareas y acciones emprendidas
en la implementacin del
programa
Recursos financieros,
humanos y materiales del
programa
Indicadores de Desempeo
Debieran medir como evoluciona el desempeo de
una entidad a lo largo del tiempo
Entidades compiten con su record histrico.
Requieren de informacin peridica.
Miden desempeo en diferentes:
Dimensiones (eficacia, eficiencia, economia,
calidad de servicio)
Ambitos de control (proceso, producto y resultado)
Requieren apoyo de plan estratgico y sistemas de
informacin adecuados
Evaluacion de Programas y Entidades
del Sector Pblico
Evalan programas e instituciones contra sus
objetivos establecidos y resultados esperados.

Indican si se justifica o no un determinado
programa, justificando cancelacin o
rediseo
Evaluacin programtica

Se basa en la metodologa de marco lgico
Se analiza ordenamiento, consistencia y
cumplimiento de metas operativas del programa
Evaluacin con informacin secundaria disponible en
las instituciones
Evalua principalmente resultados a nivel de producto
(corto plazo)
Realizada por paneles de 3 expertos independientes
Duracin: 4 meses
Tipos de Evaluacin
Evaluacin comprehensiva del gasto

Evala en el marco de las definiciones
estratgicas de la institucin
Considera diseo, gestin, resultados a nivel de
producto y el uso de los recursos institucionales
Permite detectar inconsistencias, vacos de
poltica, duplicaciones, problemas de
coordinacin
Realizada por consultoras o universidades
Duracin: 6 meses
Tipos de Evaluacin
Evaluacin de impacto

Aplica metodologas estndar de evaluacin de
impacto: diferencias en diferencias, matching,
variables instrumentales, aislando efectos
externos al programa
Incluye recopilacin de informacin de base
(encuestas, grupos de foco)
Evalua principalmente resultados de mediano y
largo plazo
Realizadas por consultoras o universidades.
Duracin: 12 meses
Tipos de Evaluacin
Responsables de la Gestin Institucional ...
Gestin
Estratgica
Gestin
Tctica
Gestin Operativa
Responsables
?
Titular del Pliego
Responsable
Orgnico
Gestin Institucional a nivel de Objetivos ...
Objetivos
Estratgicos
Objetivos
Institucionales
Objetivos
Operativos
Polticas
OEG
OEE
AT
AP
OG
OP
OE
OO
Programa
Sub Programa
Actividad
Proyecto
Componente
Gestin Institucional a nivel de Resultados ...
Dimensin
Estratgica
Dimensin
Tctica
Dimensin
Operativa
Outputs/
Outcomes
OEG
OEE
AT/AP
OG
OP
OE
OO
Indicadores de Impacto /
Resultado
Indicadores de Producto /
Insumo
Indicadores de Resultado
/ Producto
Indicadores de Eficacia /
Eficiencia / Desempeo
No determinado
Justificacin de la Evaluacin
del Desempeo ...
La exigencia por optimizar los niveles de eficiencia y eficacia
en el uso de los recursos, as como generar y fortalecer los
mecanismos de rendicin de cuentas hacia los ciudadanos y
los grupos de inters que rodean la accin pblica son los
fundamentos bsicos que han tenido los gobiernos para
impulsar el desarrollo de indicadores de desempeo en las
instituciones pblicas.
La reforma del Estado en Amrica Latina durante la ltima
dcada, ha sido enfrentada por los diferentes gobiernos a
travs de una serie de procesos de modernizacin
administrativa del aparato estatal. Se ha dado especial nfasis
a la necesidad transitar desde un modelo de gestin
burocrtico-tradicional caracterizado por un nfasis en los
insumos del proceso y en el control externo, hacia un
modelo de gestin pblica orientada a los resultados. Este
modelo releva la preocupacin por la identificacin clara de
objetivos a lograr con el uso de los recursos, as como el
establecimiento de metas e indicadores de desempeo que
puedan medir el cumplimiento de dichas metas.
del Desempeo ...
Este modelo releva la preocupacin por la
identificacin clara de objetivos a lograr con el uso
de los recursos, as como el establecimiento de metas
e indicadores de desempeo que puedan medir el
cumplimiento de dichas metas.
del Desempeo ...
En el marco de estas reformas de segunda generacin
surge un conjunto de iniciativas y programas
gubernamentales dirigidos a desarrollar mecanismos de
evaluacin de la gestin, entre los cuales se cuentan
sistemas de indicadores de desempeo asociados en
algunos casos a los procesos de planeacin de objetivos
institucionales a nivel macro, al proceso presupuestario,
y/o al establecimiento de convenios por desempeo
como instrumentos de responsabilizacin de los
directivos.
del Desempeo ...
En este contexto tambin se asume que los
propios ciudadanos interesados pueden evaluar la
calidad, cantidad y oportunidad de los bienes y
servicios recibidos, por lo que en algunos
programas se incorpora la evaluacin de
resultados por parte de los destinatarios o actores
interesados (stakeholders).
del Desempeo ...
Bsicamente, los indicadores de desempeo
al proveer informacin sobre reas
fundamentales de la accin de los entes
pblicos tales como la eficiencia, eficacia,
calidad, y economa de los recursos, aportan
al logro de un mejoramiento de la gestin y a
una mayor transparencia de la accin pblica.
del Desempeo ...
Conceptualmente la evaluacin, se inserta en
el marco terico del anlisis de las polticas
pblicas, en la medida que sta persigue
producir informacin que tenga alguna
relevancia con la toma de decisiones
poltica-administrativas, informacin til
que permita resolver problemas concretos
(Ballart, 1992).
Evaluacin del Desempeo ...
(Concepto)
La Evaluacin de la Gestin es la medicin
sistemtica y continua en el tiempo de los
resultados obtenidos por las instituciones
pblicas y la comparacin de dichos
resultados con aquellos deseados o
planeados, con miras a mejorar los
estndares de desempeo de la institucin
(OCDE/PUMA 1998).
(Concepto)
Otra definicin, pero esta vez enmarcada en
el mbito de los programas pblicos, es la
que seala que la evaluacin es la
medicin sistemtica de la operacin o
impacto de un programa o poltica pblica,
comparada con estndares implcitos o
explcitos en orden a contribuir a su
mejoramiento
(Weiss, 1998).
(Concepto)
Evaluacin de polticas pblicas.
Evaluacin de programas pblicos.
Evaluacin de gestin y resultados de
las entidades pblicas.
Evaluacin del desempeo individual
Clasificacin de la Evaluacin del
Desempeo ... (Segn su Objeto)
En general los fines, de a los que se dirige la
evaluacin, dependern del objeto de sta,
pero en trminos globales tiene que ver con
la generacin de informacin para la toma
de decisiones, como conocimiento para la
accin.
Desempeo ... (Segn su Propsito)
En el caso de la evaluacin de polticas y
programas el objetivo claro de la evaluacin
es el perfeccionamiento de stos, en trminos
de maximizacin de eficacia (logro de
objetivos buscados), y eficiencia desde el
punto de vista de la economicidad de los
medios utilizados, en un contexto de escasez
de recursos.
En el caso de la evaluacin del desempeo de las
entidades pblicas, el propsito es un mix entre el
apoyo a la toma de decisiones de las estrategias
para lograr mejores resultados y gestionar ms
eficientemente y eficazmente sus procesos, as
como apoyar la rendicin de cuentas a usuarios
y diferentes grupos de inters, y para fines de
formulacin presupuestaria, asignando
recursos a cumplimiento de objetivos.
Evaluacin externa desarrollada por entes
independientes de la entidad.
Evaluacin interna, desarrollada por la propia
entidad ya sea por imposicin de un ente externo
como la autoridad presupuestaria, Congreso,
Contralora, etc., o bien por propia decisin como
instrumento de apoyo a la toma de decisiones.
Desempeo ... (Segn los Mandantes)
Evaluacin ex ante: se realiza
previamente a la implantacin de la
accin gubernamental, en la cual se
encuentra los estudios de diseo de
programas, estudios de pre-inversin y
similares.
Desempeo ... (Segn la etapa de intervencin)
Evaluacin de Procesos: se realiza
durante el ejercicio de la accin
gubernamental y tiene que ver con el uso
de los recursos para el cumplimiento de
los objetivos, el ajuste a la programacin
de la generacin de los productos, entre
otros aspectos.
Evaluacin ex post: se realiza una vez
finalizada la intervencin o accin
gubernamental, o la gestin de un
determinado perodo, e involucra el
anlisis y pronunciamiento de los
resultados inmediatos, intermedios e
impactos o resultados finales.
El caso Chileno ...
Ambigedad de los objetivos que tienen que
cumplir los organismos pblicos.
Escasa precisin de los productos relevantes o
estratgicos (aquellos que son los necesarios
para cumplir con la misin institucional),
dndose el caso que varias instituciones
producen los mismos bienes, o se producen
bienes y servicios no relacionados con el
quehacer relevante de la institucin.
(Dificultades)
No existe claridad de quines deben
responder por los resultados.
No se establecen las consecuencias del
buen o mal desempeo, haciendo que la
evaluacin muchas veces sea un ejercicio
intil.
(Dificultades)
Apoya el proceso de planificacin (definicin de
objetivos y metas) y de formulacin de polticas
de mediano y largo plazo.
Posibilita la deteccin de procesos o reas de la
institucin en las cuales existen problemas de
gestin tales como: uso ineficiente de los
recursos, demoras excesivas en la entrega de los
productos, asignacin del personal a las
diferentes tareas, etc.
Evaluacin del Desempeo ... (Beneficios)
Posibilita, a partir del anlisis de la
informacin entre el desempeo efectuado y el
programado, realizar ajustes en los procesos
internos y readecuar cursos de accin
eliminando inconsistencias entre el quehacer
de la institucin y sus objetivos prioritarios:
eliminar tareas innecesarias o repetitivas,
tramites excesivos o se definan los
antecedentes para reformulaciones
organizacionales.
Aun cuando no es posible establecer una relacin
automtica entre resultados obtenidos y la
asignacin de presupuesto, contar con indicadores
de desempeo sienta las bases para una
asignacin ms fundamentada de los recursos
pblicos.
Establece mayores niveles de transparencia
respecto del uso de los recursos pblicos y sienta
las bases para un mayor compromiso con los
resultados por parte de los directivos y los niveles
medios de la direccin.
El foco de Evaluacin del Desempeo de las organizaciones
pblicas se efectuar entonces desde el punto de vista de los
resultados finales o impacto de la accin de la entidad en el
cumplimiento de su misin, y tambin de cmo stos fueron
logrados en trminos de eficiencia (uso de recursos para la
generacin de los productos), eficacia (capacidad de cumplir
con la produccin comprometida y de logro de objetivos7),
calidad (capacidad de lograr la produccin de los bienes y
servicios de acuerdo a los atributos esperados por los
usuarios), y economa (cmo se organizaron los recursos
econmicos y presupuestarios para el logro de los resultados).
Evaluacin del Desempeo ... (Foco)
Evaluacin del Desempeo ... (Mapa)
Formulacin de Indicadores
Sesin 2
Contenido
a. Concepto, Importancia. Atributos.
b. Clasificacin Indicadores.
c. Bases de Medicin (Lnea de Base).
d. Indicadores para evaluar el
desempeo.
e. Pasos para formular un indicador de
gestin o de medicin del desempeo.
Indicadores de Desempeo ...
El uso de los indicadores de desempeo est
relacionado directamente con la evaluacin
de los resultados en varios mbitos de
accin de las intervenciones pblicas.
El concepto de desempeo en el Sector Pblico
normalmente comprende tanto la eficiencia como la
eficacia de una actividad de carcter recurrente o de
un proyecto especfico.
En este contexto la eficiencia se refiere a la habilidad
para desarrollar una actividad al mnimo costo
posible, en tanto que la eficacia mide si los objetivos
predefinidos para la actividad se estn cumpliendo.
Adems de estas dos dimensiones del desempeo
pblico, recientemente se han incorporado los
criterios de desempeo presupuestario,
focalizacin y calidad en la prestacin de los
servicios pblicos.
(Concepto)
Una definicin general de Indicador de
Desempeo, sin entrar an a especificar los
mbitos o niveles de su uso, es la siguiente los
indicadores de desempeo son medidas que
describen cuan bien se estn desarrollando los
objetivos de un programa, un proyecto y/o la
gestin de una institucin.
(Concepto)
Un indicador es una unidad de medida que
permite el seguimiento y evaluacin peridica de
las variables clave de una organizacin,
mediante su comparacin en el tiempo con los
correspondientes referentes externos o internos
(Asociacin Espaola de Contabilidad yAdministracin
de Empresas. AECA, 2002).
(Concepto)
Desde la perspectiva de las funciones que puede
tener el indicador se pueden sealar dos: una funcin
descriptiva que consiste en aportar informacin
sobre el estado real de una actuacin pblica o
programa, y por otro lado una funcin valorativa,
que consiste en aadir a la informacin anterior un
juicio de valor basado en antecedentes objetivos
sobre si el desempeo en dicho programa o actuacin
pblica es o no el adecuado.
(Cuadro)
Indicadores que entregan informacin de los
resultados desde el punto de vista de la actuacin
pblica en la generacin de los productos:
Insumos (Inputs)
Procesos o actividades
Productos (outputs)
Resultados finales (outcomes)
(Tipologa 1)
Indicadores desde el punto de vista del
desempeo de dichas actuaciones en las
dimensiones de eficiencia, eficacia, calidad y
economa.

(Tipologa 2)
Eficacia: cul es el grado de
cumplimiento de los objetivos, a cuntos
usuarios o beneficiarios se entregan los
bienes o servicios, qu porcentaje
corresponde del total de usuarios.
El concepto de eficacia se refiere al grado de
cumplimiento de los objetivos planteados: La
eficacia es un concepto que da cuenta slo del
grado de cumplimiento de las metas establecidas.
Las medidas clsicas de eficacia corresponden a
las reas que cubren las metas u objetivos de una
institucin: cobertura, focalizacin, capacidad
de cubrir la demanda y el resultado final.
Eficiencia: cul es la productividad de
los recursos utilizados, es decir cuantos
recursos pblicos se utilizan para
producto un determinado bien o servicio.
El concepto de eficiencia describe la relacin
entre dos magnitudes fsicas: la produccin fsica
de un bien o servicio y los insumos que se
utilizaron para alcanzar ese nivel de producto. La
eficiencia puede ser conceptualizada como
producir la mayor cantidad de servicios o
prestaciones posibles dado el nivel de recursos de
los que se dispone o, bien alcanzar un nivel
determinado de servicios utilizando la menor
cantidad de recursos posible.
Economa: cuan adecuadamente son
administrados los recursos utilizados
para la produccin de los bienes y
servicios.
El criterio de economa se refiere a la capacidad
de una institucin para generar y movilizar
adecuadamente los recursos financieros en pos
del cumplimiento de sus objetivos. Todo
organismo que administre fondos, especialmente
cuando stos son pblicos, es responsable del
manejo eficiente de sus recursos de caja, de
ejecucin de su presupuesto y de la
administracin adecuada de su patrimonio.
Calidad: cun oportunos y accesibles a
los usuarios son los bienes y servicios
entregados.
La calidad del servicio es una dimensin especfica del
desempeo que se refiere a la capacidad de la institucin
para responder en forma rpida y directa a las
necesidades de sus usuarios.
Son extensiones de la calidad factores tales como:
oportunidad, accesibilidad, precisin y continuidad
en la entrega de los servicios, comodidad y cortesa en
la atencin (calidez).
La calidad de servicio se puede mejorar por la va de
mejorar los atributos o caractersticas de los servicios que
se entregan a los usuarios.
Elementos para la construccin
de un Sistema de Medicin del
Desempeo Instituiconal
Sesin 3
Contenido
a. Porqu un Sistema de Medicin?
b. Organizacin, Sistema, Estrategia.
Mapa Estratgico.
c. Las Perspectivas de las
Organizaciones Pblicas.
d. Vinculacin causa-efecto entre
indicadores segn Perspectivas.
e. Herramientas de Monitoreo (BSC)

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