Definicin de las metas:

Aspectos a considerar para asegurar su

confiabilidad y utilidad para la evaluacin
Planificacin Estratgica y Construccin de Indicadores de
Desempeo en el Sector Pblico de Costa Rica
San Jos, 23 al 27 de Noviembre de 2009
Direccin General de Presupuesto Nacional. Ministerio de Hacienda. Costa Rica

Marianela Armijo
rea de Polticas Presupuestarias y Gestin
Pblica
ILPES/CEPAL

Marianela.Armijo@cepal.org
Metas
Expresa el nivel de desempeo a alcanzar.
Vinculados a los Indicadores, proveen la base para la
planificacin operativa y el presupuesto.
Caractersticas generales:

Especifica un desempeo medible.
Especifica la fecha tope o el perodo de Cumplimiento
Debe ser realista y lograble, pero representa un desafo
significativo.
Importancia de las metas para el
control de gestin y la evaluacin
Medicin y evaluacin

Retroalimentacin


Medidas correctivas
Evaluacin
La evaluacin es la comparacin de los
resultados obtenidos con las metas
establecidas. La evaluacin puede
ocurrir durante el periodo de ejecucin
(evaluacin contingente) o al finalizar
dicho periodo (evaluacin ex post).

Retroalimentacin
Los resultados de las evaluaciones se
comunican a los centros de
responsabilidad y a la Direccin, a fin
de que estn informados respecto al
grado de avance de las metas
planteadas y, en caso de producirse
desviaciones importantes respecto a lo
programado, se acuerden las medidas
correctivas que se adoptarn.
Medidas correctivas
Las medidas correctivas pueden
consistir en cambios en los programas,
cambio en las metas, nuevas
asignaciones o recortes de los recursos
presupuestarios, revisin de las tareas
contenidas en los programas, etc.


Indicador y meta
El resultado de la medicin del indicador
entrega un valor de comparacin el cual
est referido a una META asociada

La evaluacin permite establecer un juicio
respecto del desempeo
EL nivel alcanzado por la meta permite pronunciarse
sobre el desempeo cuando lo comparo con un
estndar.
Ejemplo
Si el resultado del indicador: Porcentaje de
gasto administrativo sobre gasto total es de
un 15%

Podemos compararlo con:
estndar de comparacin de la meta fijada: 20%,

el porcentaje promedio de programas similares
que es de 10%,

Cmo es el desempeo del programa?
La meta es el desempeo esperado por el indicador asociado al producto y/o al
objetivo estratgico relacionado con el producto. Desde esta perspectiva, permite
medir el avance de los logros de sus productos y el desempeo de estos establecidos
en los objetivos estratgicos.



Producto

Objetivo Estratgico Programa

Indicador

Desempeo
Histrico

Metas

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010





a.

















b.



















c.















Requisitos de las metas
Su establecimiento debe considerar diferentes parmetros

Deben ser posibles de cumplir por la institucin con los recursos financieros,
humanos, fsicos y tecnolgicos disponibles

Su logro debe depender de la institucin (establecer los supuestos)

Deben establecerse para ser cumplidas en un plazo determinado

Deben expresar claramente el mbito geogrfico que cubre

Deben ser conocidas y acordadas con los ejecutores de un programa
(establecer los responsables por el cumplimiento)

Para establecer la meta se deben
considerar diferentes parmetros
Lnea base y desempeo histrico

Desempeo de instituciones similares
(benchmarking)

Estndares aplicados a normas tcnicas



Pasos para determinar una meta
Identificar la lnea base



Se toma como referencia
el actual desempeo

Existe?
Meta
Indicador Ao n
% de alumnos 60%
egresados

No existe?
Se construye
Promedios de
entidades
similares
Estndar tcnico

Qu es la lnea base?
Se refiere al dato que se tomar como inicio
para establecer los valores futuros a alcanzar
por el indicador, los que servirn para evaluar
el grado de consecucin de las metas.

En los casos que el indicador se construye
por primera vez, podra suceder que no
exista un valor base.

Una vez realizada la primera medicin, se
tomar como lnea de base el ltimo dato
relevado.
Qu aspectos se consideran para
establecer el estndar de la meta
Donde estamos ahora?
Cmo hemos estado antes?






0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
2004 2005 2006 2007
becas
subsidios
crditos
Cuan lejos
queremos y
podemos llegar?
Considerar los supuestos no
controlables por la institucin
Variaciones del tipo de cambio, o de determinados
precios pueden afectar niveles de ingresos
esperados, tarifas, etc

Aplicable a recaudacin de ciertos tributos,
crecimiento, etc.

Aplicable para la estimacin de indicadores de
eficiencia que miden la relacin insumo (costos, mano
de obra, etc) con los productos obtenidos.

Considerar los supuestos no
controlables por la institucin
Licitaciones que escapan al control de la
institucin, para lo cual se debe sealar que el
producto o resultado prev que la licitacin estar
resuelta en una fecha determinada.

Aplicable a metas relacionadas con porcentajes de
planes de inversin concluidos, o a la implementacin
de grandes proyectos, construcciones, etc



Considerar los supuestos no
controlables por la institucin
Provisin de recursos internacionales. Aquellos
proyectos que dependen de desembolsos de
cooperacin o prstamos internacionales, debe
sealarse la fecha prevista de su disponibilidad.

Situaciones de orden climtico que alteren el
comportamiento de obras, actividades agrcolas,
etc.


Considerar los supuestos no
controlables por la institucin
Resultados que dependen de variables polticas,
tales como aprobacin de tratados de libre
comercio, reformas fiscales, o de otro tipo.

Resultados que dependen de acciones coordinadas
con otras instituciones y que no exista el control
para cambiar los cursos de accin de las otras
entidades
Considerar el nivel de desempeo de
las metas a nivel nacional/ local


El tiempo de respuesta de la entrega de los
pasaportes ser el mismo en la Provincia,
Departamento, Cantn, o en la Capital.

Los kilmetros de vas reparadas sern un
promedio nacional, o estn en un tramo
especfico.
Las metas deben tener asignados
responsables por su cumplimiento a
nivel de la organizacin.

Debe quedar claramente establecido
cual es la Unidad, rea, Direccin, que
es responsable por el cumplimiento de
la meta, an cuando otras reas
intervengan con produccin intermedia
o final.

Problemas frecuentes cuando se
establecen las metas
No existen o no se
construyen los medios
de verificacin

Los supuestos no son
pertinentes (se
imputan aspectos que
si la institucin
controla)
La evaluacin (el juicio
sobre el desempeo no es
confiable)


Las metas estimulan un
desempeo poco
innovador y desafiante

Problemas frecuentes cuando se
establecen las metas
No existen datos
disponibles para estimar la
lnea base

La institucin desconoce
estndares de entidades
similares

Se desconoce la poblacin
objetivo y potencial

Riesgo se sobre o
subvalorar la meta

No es posible evaluar
respecto de las mejores
prcticas (autocomplacencia)

La meta no permite monitorear
el avance hacia el cumplimiento
del objetivo (y por lo tanto no
se pueden tomar decisiones
adecuadas)

Problemas frecuentes cuando se
establecen las metas
Subvaloracion de las
metas frente a un ambiente
punitivo de la evaluacion


Trampa de la medicin: se
muestra como resultados
(y se hace) solo lo que se
puede medir

Escasa utilidad para la toma
de decisiones y mejora de la
gestin



No es posible avanzar hacia la
mejora de los resultados
relevantes para la
organizacin y por ende para
la ciudadana