Direccin financiera

Erney Ramrez Camargo

Yaditza Suarez De La Cruz

Gestion y Gerencia de Sistemas
U.P.C
Aguachica, 2013
DIRECCION FINANCIERA
El rea financiera de la empresa tiene como objetivo la
administracin de los recursos con el fin de alcanzar los
objetivos de la empresa. La funcin financiera incluye el estudio
de la cantidad y tipo de recursos financieros que necesita la
empresa.
las principales funciones de la
administracin financiera son:
planear, obtener y utilizar los
fondos para maximizar el valor
de una empresa
Historia
Las finanzas surgieron como un campo de estudio a principios
del siglo XIX, haciendo hincapi en los aspectos legales
relacionados con los diversos tipos de valores emitidos por las
corporaciones. Cuando las finanzas emergieron hacan parte de
la economa y los gerentes financieros se dedicaban a llevar
libros de contabilidad o a controlar la tenedura, siendo su
principal tarea buscar financiacin cuando fuese necesario.
Segn Fred Weston, cerca de 1920 el surgimiento de las nuevas
tecnologas, nuevas industrias y la necesidad de financiarlas hizo
surgir la administracin financiera como una rama independiente
con nfasis sobre los mtodos de financiacin externa.
Objetivos Empresariales
El xito de una empresa
depende en gran medida de
que en cada una de las reas
de la misma. Que estos
departamentos alcancen los
objetivos bsicos por lo que
sus directores deben
responder y para cuyo
cumplimiento toman
decisiones apoyados en una
serie de herramientas y
tcnicas propias de su rea.
Director Financiero
Se ocupa de actividades como la presupuestacin pronostico
financiero, administracin de efectivo, administracin crediticia,
anlisis de inversiones.

Entre sus funciones podemos destacar:
Mantenimiento y mejora de la calidad de los procedimientos y
protocolos financieros en la empresa.
"Guardin" de la bonanza financiera de la empresa.

Responsable de las nuevas actuaciones financieras que se van a llevar a
cabo.
Estratega. El director financiero deber implementar buenas y pioneras
estrategias, por ejemplo para asegurar un eficiente aprovechamiento de
los recursos financieros de la empresa, para sacar el mximo partido de
los mismos.
Determinar polticas de estrategia y operacin del sistema financiero de
la empresa
Anlisis de resultados operacionales y de gestin de la empresa
Generar indicadores que evalen al desarrollo de la empresa
Dirigir las decisiones financieras de la empresa, que aseguren el mejor
rendimiento de los recursos de la empresa.


Funciones del director financiero.
La direccin financiera trata principalmente del dinero, como la
variable que ocupa la atencin central de las organizaciones con
fines de lucro.
Direccin
financiera
Presupuesto
Tesorera
Inversiones
y Activos Impuestos Seguros
Acciones
Obligaciones
Bancarias
Liquidacin
de Nomina
http://www.ecopetrol.com.co/contenido.aspx?catID=532&conID=76463&pa
gID=134270
Un presupuesto es un plan de operaciones y recursos de una
empresa, que se formula para lograr en un cierto periodo los
objetivos propuestos y se expresa en trminos monetarios.
Presupuesto
Presupuesto maestro

Es el principal presupuesto de una empresa.
comprende todas las reas del negocio, como son ventas,
produccin, compras, etc.
Tesorera
El Departamento de Tesorera y Caja se encarga de
instrumentar y operar las polticas, normas, sistemas y
procedimientos de control necesarios para salvaguardar los
recursos financieros de la entidad, promoviendo la eficiencia y
eficacia del control de gestin.

Relaciones financieras
Operaciones financieras
Anlisis de crditos
Caja
Funciones
1. Proporciona reportes sobre flujos diarios de efectivo y de
capital de trabajo.
2. Formula presupuestos de efectivo.
3. Debe mantener en condiciones ptimas las relaciones de la
empresa con las Instituciones Financieras.
4. Generalmente es responsable de la administracin del crdito,
de los seguros y de la administracin del fondo de pensiones.

Seguros
Cualquier empresa cuenta para el desempeo de su
actividad con todo tipo de productos, materias primas,
maquinaria, equipos, edificios administrativos, flotas,
plantas de produccin, que es indispensable mantener a
salvo de prdidas o daos materiales. As mismo, es
importante contar con plizas de responsabilidad civil, de
cumplimiento o de manejo de los recursos por parte de los
empleados.
Tipos de seguros:
Seguro de Arrendamiento.
Seguro de Equipos electrnicos.
Seguro de Incendio.
Seguro de construccin.

Empresas aseguradoras

SURA
MAPFRE
AIG
Inversiones y activos:

Cada compra o inversin debe significar crecimiento en
nuestras finanzas empresariales. Se deben analizar en
funcin de su productividad financiera, es decir comprar un
bien inmueble ser ms productivo financieramente que
adquirir un bien que pueda depreciarse en el futuro.
Pago de impuestos:

Es indispensable conocer las
caractersticas del pago de
impuestos para cumplir
ordenadamente nuestra
contribucin, aprovechando la
deducibilidad de los gastos
que se realizan en las
nuestras productivas.
Acciones
Es un ttulo emitido por una sociedad representativo del
valor de una de las fracciones iguales en que se divide su
capital social. Las acciones, generalmente, confieren a su
titular, llamado accionista, derechos polticos, como el de
voto en la junta de accionistas de la entidad, y econmicos,
como participar en los beneficios de la empresa.
Obligaciones Financieras
Registra el monto del capital de las obligaciones contradas
por el ente econmico, en moneda nacional o extranjera en
corporaciones financieras, as como el valor de cnones de
arrendamiento y opcin de compra pactados en los
contratos de arrendamiento financiero (leasing) celebrados
con ellos
Compaa de financiamiento comercial.
Corporaciones de ahorro y vivienda.
Obligaciones gubernamentales.
Entidades financieras del exterior.
Liquidacin de Nomina
La nomina es un documento de soporte donde el
empleador relaciona los pagos de cada periodo contable a
sus trabajadores, ya sea quincenal o mensual.

Consta de tres partes:
1. Es la parte informativa donde se relaciona todo el
encabezamiento: razn social de la empresa, NIT, periodo de
pago, nombre del documento, nombre y cargo del trabajador,
das laborados, consecutivo, salario bsico.

2. Consta del devengado y el deducido.

3. La conforman los parafiscales y las deducciones o
apropiaciones para prestaciones sociales y las firmas de
quien elabora, revisa y aprueba.

2
1
3
Software financieros
FinAnalysis
Managerial Analyzer
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2.7.1
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1.51
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Robusta y sencilla aplicacin que posee la capacidad de
evaluar y analizar datos econmicos, ratios financieros,
generar reportes y grficos, migrar datos a diversos
formatos incluyendo hojas de clculos.
Managerial Analyzer
Ofrece una gran variedad de anlisis para evaluar la salud
y rendimiento de una empresa. Posee treinta y tres
modelos financieros, capacidad de crear diagramas y
grficos, capacidad de exportacin de ficheros, ajustes de
conversin e inflacin.
http://goanimate.com/videos/0OpEOGvwG66s?u
tm_source=linkshare
Cibergrafia
http://administracion.cinvestav.mx/Secretar%C3%ADaAdministrativa/Su
bdirecci%C3%B3ndeRecursosFinancieros/DepartamentodeTesorer%C3
%ADayCaja.aspx
http://asesoramas.com/index.php/nuestros-servicios/departamento-
fiscal.html
http://www.adeudima.com/?page_id=343
http://www.gestiopolis.com/canales/financiera/articulos/46/finanycontra.h
tm
http://www.emprendepyme.net/que-es-un-presupuesto-maestro.html
http://www.emprendepyme.net/que-periodo-debe-cubrir-un-
presupuesto.html
Gracias